滄州局財(cái)務(wù)管理制度總則目的為了規(guī)范滄州局的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，保障單位各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合滄州局實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于滄州局機(jī)關(guān)及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋滄州局財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保財(cái)務(wù)管理無死角。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。5.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)滄州局財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和組織實(shí)施。2.編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。3.組織財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。4.負(fù)責(zé)資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。5.加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，開展財(cái)務(wù)績效評價(jià)。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。7.配合內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的檢查工作。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作。組織制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關(guān)部門的關(guān)系。對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策和審批。2.會(huì)計(jì)人員按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作。財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)專業(yè)知識和技能，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。2.熟悉國家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和相關(guān)政策。3.具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠實(shí)守信，廉潔奉公。4.具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)滄州局的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合上年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，參考本年度經(jīng)濟(jì)形勢和市場環(huán)境變化，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。2.編制流程各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和目標(biāo)，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合滄州局整體情況，提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交職工代表大會(huì)審議通過后，報(bào)上級主管部門備案。預(yù)算執(zhí)行1.各部門是本部門預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行本部門的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，要求其分析原因，采取措施加以糾正。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財(cái)務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表。收入管理收入范圍滄州局的收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入確認(rèn)原則1.財(cái)政撥款收入按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)報(bào)關(guān)系確認(rèn)。2.事業(yè)收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)。3.經(jīng)營收入按照合同約定或?qū)嶋H完成的工作量確認(rèn)。4.上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入和其他收入按照實(shí)際收到的款項(xiàng)確認(rèn)。收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，嚴(yán)禁坐收坐支。3.加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，建立健全票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管和核銷制度。支出管理支出分類滄州局的支出分為基本支出和項(xiàng)目支出?；局С霭ㄈ藛T經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目支出是指為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出。支出審批權(quán)限1.日常費(fèi)用支出金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以上的，由局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大項(xiàng)目支出：超過一定金額標(biāo)準(zhǔn)的重大項(xiàng)目支出，需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并報(bào)上級主管部門審批。支出報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，具備發(fā)票、收據(jù)、清單等必要附件。2.報(bào)銷手續(xù)應(yīng)齊全，由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核、審批人審批后，方可報(bào)銷。3.嚴(yán)格控制差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出標(biāo)準(zhǔn)，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.嚴(yán)禁以虛假發(fā)票等手段套取資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類滄州局資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式確定供應(yīng)商。資產(chǎn)日常管理1.建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、使用、維修、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)，提高資產(chǎn)使用效率，延長資產(chǎn)使用壽命。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由使用部門提出申請，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理。成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)與預(yù)算管理相結(jié)合，確保成本費(fèi)用支出合理、合規(guī)。成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用控制指標(biāo)體系，將成本費(fèi)用指標(biāo)分解到各部門，進(jìn)行量化考核。2.加強(qiáng)對成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)控，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營成本。財(cái)務(wù)分析與績效評價(jià)財(cái)務(wù)分析1.定期開展財(cái)務(wù)分析工作，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為局領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等。3.運(yùn)用科學(xué)的分析方法和指標(biāo)體系，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，揭示存在的問題，提出改進(jìn)建議?？冃гu價(jià)1.建立財(cái)務(wù)績效評價(jià)制度，對滄州局的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行綜合評價(jià)。2.績效評價(jià)指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、收入增長率、支出控制率、資產(chǎn)負(fù)債率等。3.根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對存在問題的部門提出整改要求。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門定期對各部門財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，接受干部職工對財(cái)務(wù)違規(guī)行為的舉報(bào)。外部審計(jì)1.按照國家有關(guān)規(guī)定，接受上級主管部門和審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督。2.積極配合外部審計(jì)工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況，對審計(jì)提出的問題及時(shí)整改落實(shí)。財(cái)務(wù)信息化管理財(cái)務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)建立高效、安全、便捷的財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)功能1.財(cái)務(wù)核算模塊：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)憑證錄入、審核、記賬、結(jié)賬等功能。2.預(yù)算管理模塊：支持預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整等全過程管理。3.報(bào)表管理模塊：自動(dòng)生成各類財(cái)務(wù)報(bào)表，滿足不同需求。4.資產(chǎn)管理模塊：對資產(chǎn)進(jìn)行全生命周期管理。5.資金管理模塊：實(shí)現(xiàn)資金的收付、結(jié)算、監(jiān)控等功能。財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理1.建立健全財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)用戶權(quán)限管理。2.采取數(shù)據(jù)備份、加密、防火墻等安全措