學(xué)校資金存放管理制度總則1.目的為加強(qiáng)學(xué)校資金存放管理，規(guī)范資金存放行為，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學(xué)校各項(xiàng)資金的存放管理，包括但不限于教育經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)資金等。3.基本原則安全性原則：確保資金存放安全，防止資金被盜、挪用、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：在確保資金安全的前提下，追求資金存放效益最大化，提高資金使用效率。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范資金存放行為。公正性原則：資金存放管理應(yīng)遵循公正、公平、公開的原則，確保資金存放過(guò)程透明、公正。資金存放管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)校資金存放管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)資金存放的日常管理工作，包括資金收支核算、賬戶管理、資金監(jiān)控等。定期對(duì)資金存放情況進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。及時(shí)向上級(jí)主管部門和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告資金存放管理情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息。2.審計(jì)部門職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校資金存放管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金存放管理制度的執(zhí)行情況。對(duì)資金存放過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。協(xié)助財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)資金存放管理，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)。3.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)負(fù)責(zé)審批學(xué)校資金存放管理制度和重大資金存放事項(xiàng)。對(duì)學(xué)校資金存放管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保資金存放安全、合規(guī)、有效。根據(jù)學(xué)校發(fā)展需要和資金狀況，合理安排資金存放，提高資金使用效益。資金存放方式1.銀行存款學(xué)校應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健、資金實(shí)力雄厚的銀行作為存款銀行。銀行存款應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，確保賬戶安全。定期對(duì)銀行存款進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。2.國(guó)庫(kù)集中支付按照國(guó)家有關(guān)國(guó)庫(kù)集中支付制度的規(guī)定，辦理財(cái)政性資金的支付業(yè)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付流程，確保財(cái)政性資金支付的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性。定期與財(cái)政部門核對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付資金的收支情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。3.其他資金存放方式對(duì)于學(xué)校的其他資金，如科研經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)資金等，應(yīng)根據(jù)資金性質(zhì)和使用要求，選擇合適的存放方式?？梢圆扇°y行定期存款、協(xié)定存款、通知存款等方式存放資金，以提高資金收益。在選擇其他資金存放方式時(shí)，應(yīng)充分考慮資金的安全性、流動(dòng)性和收益性，確保資金存放合理、合規(guī)。資金存放審批程序1.一般資金存放審批學(xué)校財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金存放計(jì)劃和實(shí)際情況，提出資金存放方案，明確資金存放銀行、存放金額、存放期限等內(nèi)容。資金存放方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)學(xué)校分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見(jiàn)辦理資金存放手續(xù)。2.重大資金存放審批對(duì)于金額較大、存放期限較長(zhǎng)、涉及重大資金風(fēng)險(xiǎn)的資金存放事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行集體決策和審批。財(cái)務(wù)部門提出資金存放方案后，組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行論證，評(píng)估資金存放的安全性、效益性和合規(guī)性。資金存放方案經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門備案。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見(jiàn)辦理資金存放手續(xù)。資金存放風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金存放風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低資金存放風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立資金存放風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金存放情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)隱患。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如銀行不良貸款率、利率波動(dòng)幅度等，當(dāng)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.風(fēng)險(xiǎn)處置對(duì)于發(fā)生的資金存放風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)采取有效的處置措施，如調(diào)整資金存放銀行、提前支取存款、采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善資金存放管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。資金存放監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督檢查學(xué)校審計(jì)部門定期對(duì)資金存放管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查資金存放管理制度的執(zhí)行情況、資金存放審批程序的合規(guī)性、資金存放風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.外部監(jiān)督檢查接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，認(rèn)真落實(shí)整改措施，及時(shí)反饋整改情況。資金存放信息披露1.信息披露內(nèi)容學(xué)校應(yīng)定期在學(xué)校內(nèi)部網(wǎng)站或其他公開渠道披露資金存放管理情況，包括資金存放銀行、存放金額、存放期限、資金收益等信息。對(duì)于重大資金存放事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)披露決策過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況、處置結(jié)果等信息，接受師生員工和社會(huì)公眾的監(jiān)督。2.信息披露方式信息披露方式應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校信息公開制度的要求，確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性?？梢圆扇」?、報(bào)告、會(huì)