公司債權(quán)管理制度(試行) 5/6公司債權(quán)管理制度（試行）目的為保護公司財產(chǎn)不受損失，加快資金回籠，特制定本制度。適用范圍本辦法適用于集團公司、各子公司、各控股合資公司等各項債權(quán)產(chǎn)生主體（以下統(tǒng)稱各公司）。債權(quán)定義3.1應(yīng)收賬款：指公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因合同/訂單已經(jīng)簽訂而產(chǎn)生的預(yù)收賬款；因產(chǎn)品、商品已經(jīng)交付或者勞務(wù)已經(jīng)輸出而產(chǎn)生的應(yīng)收款項。3.2其他應(yīng)收款：類似于備用金、租金、保證金（投標(biāo)、履約、服務(wù)、質(zhì)量等）、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項；各項政府獎勵、補貼、稅務(wù)退稅等。3.3本制度所述債權(quán)，如無特別說明，應(yīng)指本節(jié)第3.1條“應(yīng)收賬款”的定義。總體管理要求4.1對于各項債權(quán)需要明確具體的管理部門或管理崗位。各部門及各責(zé)任人嚴(yán)格按照本制度規(guī)定管理相應(yīng)債權(quán)，目標(biāo)統(tǒng)一為降低公司應(yīng)收賬款數(shù)額，改善公司現(xiàn)金流。4.2加強對債權(quán)原始憑證的管理，改善公司各債權(quán)產(chǎn)生主體的債權(quán)原始憑證的管理現(xiàn)狀，為債權(quán)回收及訴訟增加成功可能性。4.3推廣信息化系統(tǒng)應(yīng)用，做到各部門與財務(wù)信息系統(tǒng)對接并能一致且可以相互核對，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，更新及時，努力實現(xiàn)公司上下“一本賬”。4.4建立客戶信用評價體系，依據(jù)客戶信用記錄確定合同付款方式、賬期等。目標(biāo)為實現(xiàn)資金安全回籠，降低壞賬、呆賬風(fēng)險。4.5建立應(yīng)收賬款催收機制，責(zé)任到人，以此作為部門對個人的績效考核依據(jù)，同時也是公司對部門的績效考核依據(jù)。4.6建議逾期賬款催收機制，依據(jù)逾期天數(shù)、金額、信用記錄確定催收方式，包括催款函、律師函、現(xiàn)場催收、訴訟等。債權(quán)管理細則5.1債權(quán)管理崗位職責(zé)5.1.1銷售員5.1.1.1各筆合同/訂單的銷售員為該筆合同/訂單未逾期債權(quán)的催收人員，為債權(quán)第一責(zé)任人，對債權(quán)負有不可推卸的責(zé)任。債權(quán)回收應(yīng)納入銷售員績效考核并在銷售人員離職或調(diào)崗時作為與公司結(jié)算收入的依據(jù)之一。5.1.1.2銷售員應(yīng)負責(zé)未逾期債權(quán)的整理、記錄和催收工作。應(yīng)負責(zé)債權(quán)資料的完成性，比如原始合同、到貨簽收單、結(jié)算報告、竣工驗收報告等并及時將上述材料交回公司歸檔。5.1.1.3銷售員應(yīng)負責(zé)配合公司法務(wù)部對公司債權(quán)的監(jiān)督檢查工作，應(yīng)負責(zé)配合公司法務(wù)部對公司逾期債權(quán)的催收及訴訟工作。比如提供債務(wù)人聯(lián)系方式、協(xié)助聯(lián)系客戶、協(xié)助搜集證據(jù)等。5.1.2銷售主管5.1.2.1各業(yè)務(wù)單元銷售主管為該團隊內(nèi)非逾期債權(quán)的第二負責(zé)人，負責(zé)管理、監(jiān)督、指導(dǎo)銷售員的債權(quán)管理和催收工作。5.1.2.2銷售主管應(yīng)對銷售員的工作行為負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必要時可直接參與負責(zé)債權(quán)管理和催收工作，應(yīng)負責(zé)保證債權(quán)第一負責(zé)人離職或崗位變動后債權(quán)的跟進有序銜接。5.1.2.3同銷售員，銷售主管也應(yīng)負責(zé)配合公司法務(wù)部對公司債權(quán)的監(jiān)督檢查工作；也應(yīng)負責(zé)配合公司法務(wù)部對公司逾期債權(quán)的催收及訴訟工作。5.1.3財務(wù)部5.1.3.1公司財務(wù)部應(yīng)負責(zé)公司各項債權(quán)的核算；負責(zé)制作、發(fā)布賬務(wù)報表，報表應(yīng)做到每周/月更新，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。5.1.3.2財務(wù)部應(yīng)負責(zé)與往來單位核對賬目，發(fā)出對賬函、詢證函等債權(quán)核對文件，并保證債務(wù)人核對確認后原始文件的收回，應(yīng)為債權(quán)催收人員如銷售員、法務(wù)部等提供賬務(wù)數(shù)據(jù)確認等支持工作。5.1.3.3財務(wù)部應(yīng)負責(zé)以不影響收款時間為前提及時辦理銀行保函、外匯結(jié)匯等銀行口工作。5.1.3.4財務(wù)部應(yīng)負責(zé)壞賬處理的財務(wù)操作、保管原始會計記賬憑證；債權(quán)變化時，負責(zé)及時維護財務(wù)信息系統(tǒng)，最遲不晚于債權(quán)變化發(fā)生第二日。5.1.4法務(wù)部5.1.4.1集團公司法務(wù)部門為公司債權(quán)管理部門及逾期債權(quán)的催收部門，亦負責(zé)監(jiān)督檢查公司其他環(huán)節(jié)關(guān)于債權(quán)的相關(guān)工作，司各環(huán)節(jié)和崗位人員應(yīng)予以配合。5.1.4.2法務(wù)部應(yīng)負責(zé)債權(quán)訴訟的相關(guān)工作，負責(zé)債權(quán)延續(xù)的時效性。5.1.4.3法務(wù)部門應(yīng)建立逾期債權(quán)匯總表，表格應(yīng)清晰明確列明欠款單位名稱、發(fā)生時間、欠款金額，逾期時間，現(xiàn)狀及難點等。法務(wù)部門應(yīng)明確每一筆債權(quán)的責(zé)任人，專人專責(zé)，以收款為第一要務(wù)，持續(xù)有序跟進每一筆債權(quán)。5.1.4.4法務(wù)部負責(zé)公司涉及債權(quán)原始文件（主要指合同）形成時的審核，非經(jīng)法務(wù)部審核的合同一律不允許簽訂。5.1.5其它5.1.5.1公司其他如質(zhì)量部門、商務(wù)部門、項目管理部門等應(yīng)妥善處理可能涉及公司債權(quán)方面的事務(wù)，比如留證、檔案保存、質(zhì)量控制、信息錄入等。5.1.5.2上述各部門及崗位工作應(yīng)及時有效，法務(wù)部負責(zé)不定期檢查上述涉及債權(quán)的工作完成情況及其質(zhì)量，法務(wù)部工作由財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)督檢查。5.1.5.3各部門應(yīng)建立對應(yīng)的考核機制，以上述職責(zé)的履行情況作為各部門或者崗位的績效考核依據(jù)之一。5.2債權(quán)原始記錄文件及會計記賬的要求5.2.1債權(quán)務(wù)必以完整和經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)、審批的原始文件和資料作為記錄債權(quán)的依據(jù)，并選出符合規(guī)定的原始文件和資料作為會計記賬的原始憑證。5.2.2項目部、元件及智能訂單管理部等合同（訂單）執(zhí)行部門在合同執(zhí)行過程中，原始文件（如合同）不齊全，一律禁止進入下一程序，除非有經(jīng)過認可的書面審批程序。5.2.3原始文件和資料應(yīng)由專人妥善保管并妥善保存并建立檔案目錄，方便查詢。其中合同、發(fā)票、送貨回單、對賬單等應(yīng)保存10年以上并建立電子存檔制度，其他如圖紙等文件和資料應(yīng)保存5年以上。5.2.4原始文件和資料超期銷毀應(yīng)經(jīng)法務(wù)部、財務(wù)部、商務(wù)部、內(nèi)控部綜合評估后進行，評估工作應(yīng)由上述各部門負責(zé)人簽字確認留底。5.2.5原則上只有債權(quán)消失之后才能銷毀原始文件和資料，未消失債權(quán)的原始文件和資料一律不允許銷毀。5.3建立并推廣信息化系統(tǒng)應(yīng)用，多途徑確保債權(quán)清晰明確5.3.1各部門關(guān)于債權(quán)的部門記錄須與集團財務(wù)部的會計記錄保持一致并能夠相互核對。各部門的部門記錄可與財務(wù)部的財務(wù)信息系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)對接和共享，最終目標(biāo)為實現(xiàn)公司上下“一本賬”。5.3.2信息化系統(tǒng)應(yīng)用要求各部門補充完善系統(tǒng)數(shù)據(jù)并保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，各部門應(yīng)負責(zé)各自部門的數(shù)據(jù)輸入及其準(zhǔn)確性、及時性。現(xiàn)有ERP系統(tǒng)中所有數(shù)據(jù)輸入點應(yīng)全部及時輸入正確數(shù)據(jù)或者信息，不允許留白，原則上信息錄入時間不應(yīng)晚于得到信息第二日。5.3.3財務(wù)部需要至少每半年一次與客戶單位進行核對，發(fā)生差錯應(yīng)及時查明原因，并經(jīng)過審批授權(quán)后進行財務(wù)處理。每次對賬必須取得由債務(wù)人書面簽章確認的紙質(zhì)對賬單并妥善留存。5.3.4債權(quán)管理需要與公司應(yīng)付賬款管理和資金管理結(jié)合起來，把債權(quán)管理納入集團公司和各個子公司應(yīng)付賬款管理和整體資金使用計劃中，統(tǒng)籌安排。有條件的情況下，可以與往來單位進行債權(quán)債務(wù)沖抵。原則上，對同一往來單位，先結(jié)清債權(quán)后支付應(yīng)付賬款。5.4建立客戶信用管理體系5.4.1各業(yè)務(wù)單元應(yīng)根據(jù)自身債權(quán)特點建立客戶信用管理體系，依據(jù)客戶信用記錄確定合同付款方式、賬期等，目標(biāo)為實現(xiàn)資金安全回籠，降低壞賬、呆賬風(fēng)險。各業(yè)務(wù)單元的信用管理體系應(yīng)經(jīng)過法務(wù)部、內(nèi)控部、財務(wù)部綜合評估后才能施行。5.4.2對于信用良好的客戶可以經(jīng)評估后采取延長賬期、提高信用額度、甚至降低下一階段訂單售價等方式鼓勵客戶遵信守諾，為公司也為客戶創(chuàng)造良好合作環(huán)境。5.4.3對于信用不良的客戶可以采取縮短賬期、降低信用額度、款到發(fā)貨、停止供貨乃至訴訟等方式降低公司風(fēng)險。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照已經(jīng)簽署的合同或者訂單履行，貨款未支付或者支付未達合同約定比例的一律持謹慎原則處理，不得擅自提供貨物或者服務(wù)。長期客戶累積訂單處理按照綜合處理的原則，即上一筆訂單客戶的支付情況將直接影響下一筆訂單的執(zhí)行。5.4.4信用管理體系客戶清單應(yīng)做到相對穩(wěn)定，應(yīng)一年一次對客戶進行信用評估，評估應(yīng)由法務(wù)部、業(yè)務(wù)單元、財務(wù)部、內(nèi)控部共同參與。5.4.5評估工作主要目的是為在上一年度內(nèi)信用良好客戶提高信用等級，而非為信用不良客戶降低信用等級。任何客戶在任何時間有違約現(xiàn)象發(fā)生時，經(jīng)法務(wù)部確認即可采取降低信用等級等措施。5.4建立應(yīng)收賬款催收機制5.4.1各業(yè)務(wù)單元應(yīng)建立債權(quán)催收機制，明確收款責(zé)任人，定期催收債權(quán)，一般合同/訂單銷售員為第一責(zé)任人。訂單管理員/項目經(jīng)理在合同執(zhí)行過程中負責(zé)督促責(zé)任人催收相應(yīng)款項。項目部、元件及智能訂單管理部等合同（訂單）執(zhí)行部門負責(zé)依據(jù)實際收款情況按照本制度要求執(zhí)行相應(yīng)措施。5.4.2收款責(zé)任人應(yīng)每周、月跟進每一筆債權(quán)的情況并詳細記錄欠款單位名稱、發(fā)生時間、欠款金額，到期時間，現(xiàn)狀等等。5.4.3對于同一單位多項債權(quán)或者即將發(fā)生多項債權(quán)的，原則上前一債權(quán)結(jié)清，后續(xù)簽訂合同、開具發(fā)票、發(fā)貨、售后服務(wù)等才可進行。客戶單位的付款原則上優(yōu)先沖抵前一債權(quán)，且需要書面告知客戶單位。項目部、元件及智能訂單管理部等合同（訂單）執(zhí)行部門負責(zé)依據(jù)實際收款情況按照本制度要求執(zhí)行相應(yīng)措施。5.4.4對于逾期債權(quán)應(yīng)立即報送公司法務(wù)部，并同步提供相應(yīng)債權(quán)資料，由法務(wù)部介入逾期債權(quán)的催收工作。5.5建立逾期應(yīng)收賬款催收機制5.5.1公司法務(wù)部負責(zé)催收逾期應(yīng)收債權(quán)，并按下列機制執(zhí)行：5.5.1.1逾期10天以上債權(quán)需發(fā)送催款函；5.5.1.2逾期超過2個月以上應(yīng)收債權(quán)需發(fā)送律師函；5.5.1.3逾期超過4個月以上應(yīng)收債權(quán)需直接現(xiàn)場催收；5.5.1.4逾期超過6個月以上應(yīng)收債權(quán)需通過訴訟處理；5.5.2法務(wù)部