公司內(nèi)務(wù)資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司內(nèi)務(wù)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有內(nèi)務(wù)資產(chǎn)，包括但不限于辦公設(shè)備、家具、電器、車輛、通訊設(shè)備等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)內(nèi)務(wù)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實(shí)際情況，合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.規(guī)范使用原則：資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和使用壽命。4.定期維護(hù)原則：建立健全資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。5.保值增值原則：通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)公司內(nèi)務(wù)資產(chǎn)的統(tǒng)一管理工作，其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司內(nèi)務(wù)資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、核算等工作，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬。3.組織資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、調(diào)配、處置等工作，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。4.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和使用狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。5.對(duì)資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，定期檢查資產(chǎn)使用情況，確保資產(chǎn)安全完整。（二）資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理工作，其主要職責(zé)包括：1.貫徹執(zhí)行公司內(nèi)務(wù)資產(chǎn)管理制度，制定本部門資產(chǎn)使用管理辦法，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的申購、領(lǐng)用、保管、維護(hù)等工作，確保資產(chǎn)的正常使用。3.定期對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和使用狀況，及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告資產(chǎn)變動(dòng)情況。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查、評(píng)估、處置等工作。（三）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司內(nèi)務(wù)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，其主要職責(zé)包括：1.按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和公司資產(chǎn)管理規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)購置、處置等業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確、規(guī)范。2.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.對(duì)資產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用進(jìn)行審核，嚴(yán)格控制資產(chǎn)成本。三、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)實(shí)際狀況，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門上報(bào)的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司年度預(yù)算和資產(chǎn)存量情況，提出資產(chǎn)購置的總體建議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門下達(dá)給各部門執(zhí)行。（二）購置流程1.采購申請(qǐng)：各部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，填寫《資產(chǎn)采購申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、購置理由等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.采購審批：資產(chǎn)管理部門對(duì)《資產(chǎn)采購申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于金額較大或?qū)I(yè)性較強(qiáng)的資產(chǎn)采購，需組織相關(guān)部門進(jìn)行論證。3.采購實(shí)施：經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理規(guī)定組織實(shí)施采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競爭性談判等，具體采購方式根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和金額大小確定。4.驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。四、資產(chǎn)使用（一）領(lǐng)用1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)庫存情況和審批意見，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，發(fā)放《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，并將資產(chǎn)交付使用部門。3.資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用人在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)保管責(zé)任。（二）使用與保管1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全完整。2.使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)的操作規(guī)程和使用說明正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或拆卸、改裝資產(chǎn)。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。對(duì)于因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞的，應(yīng)追究使用人員的責(zé)任。4.資產(chǎn)使用部門之間如需調(diào)劑使用資產(chǎn)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)調(diào)劑申請(qǐng)表》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后辦理調(diào)劑手續(xù)。（三）借用1.公司內(nèi)部各部門之間因工作需要借用資產(chǎn)的，應(yīng)填寫《資產(chǎn)借用申請(qǐng)表》，經(jīng)借出部門和借入部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見辦理資產(chǎn)借用手續(xù)，明確借用期限、歸還時(shí)間等事項(xiàng)，并發(fā)放《資產(chǎn)借用登記表》。3.借入部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和期限使用資產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)借他人。借用期滿后，應(yīng)及時(shí)歸還資產(chǎn)，并辦理歸還手續(xù)。（四）出租出借1.公司原則上不得將資產(chǎn)出租出借。確因工作需要出租出借資產(chǎn)的，應(yīng)填寫《資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明出租出借資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、用途、期限、租金或費(fèi)用等情況，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)批準(zhǔn)出租出借的資產(chǎn)，應(yīng)簽訂租賃合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。租金或費(fèi)用應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取，并上繳公司財(cái)務(wù)部門。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)出租出借資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資產(chǎn)安全和正常使用。五、資產(chǎn)維護(hù)（一）維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和性能特點(diǎn)，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)項(xiàng)目、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等內(nèi)容。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)管理部門下達(dá)的維護(hù)計(jì)劃，組織實(shí)施資產(chǎn)維護(hù)工作，并將維護(hù)情況及時(shí)反饋給資產(chǎn)管理部門。（二）維護(hù)實(shí)施1.資產(chǎn)維護(hù)工作可由公司內(nèi)部維修人員負(fù)責(zé)，也可委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行。對(duì)于重大維修項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，確保維修方案的合理性和可行性。2.維修人員在進(jìn)行資產(chǎn)維護(hù)時(shí)，應(yīng)做好維修記錄，詳細(xì)記錄維修時(shí)間、維修內(nèi)容、更換部件等信息。維修記錄應(yīng)作為資產(chǎn)檔案的重要組成部分保存。3.資產(chǎn)維護(hù)所需的材料、配件等，應(yīng)按照公司采購管理規(guī)定進(jìn)行采購，確保質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。（三）維修費(fèi)用1.資產(chǎn)維護(hù)費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。對(duì)于金額較小的維修費(fèi)用，可直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；對(duì)于金額較大的維修費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行資本化處理。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)維護(hù)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估維護(hù)費(fèi)用的合理性，采取有效措施控制維護(hù)成本。六、資產(chǎn)清查（一）清查組織1.公司每年定期組織一次全面的資產(chǎn)清查工作，由資產(chǎn)管理部門牽頭，財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門等相關(guān)人員參加。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)成立專門的清查小組，負(fù)責(zé)制定清查方案、組織實(shí)施清查工作、匯總清查結(jié)果等。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)清查的內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等。2.清查小組應(yīng)通過實(shí)地盤點(diǎn)、核對(duì)賬目等方式，對(duì)公司所有內(nèi)務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，清查小組應(yīng)編制《資產(chǎn)清查報(bào)告》，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。2.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批處理。盤盈資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧、毀損資產(chǎn)應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和相關(guān)檔案資料，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確完整。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p、滅失的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，審批通過后由資產(chǎn)管理部門組織報(bào)廢資產(chǎn)的清理和處置。2.出售：對(duì)于閑置、不需用且有使用價(jià)值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，出售收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。（三）處置流程1.申請(qǐng)：資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)處置的實(shí)際情況，填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、資產(chǎn)狀況等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.評(píng)估：對(duì)于需要評(píng)估的資產(chǎn)處置項(xiàng)目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確定資產(chǎn)處置價(jià)格。3.審批：資產(chǎn)管理部門對(duì)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》及評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需提交公司董事會(huì)審議。4.處置實(shí)施：經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。處置過程中應(yīng)做好記錄，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)、公開、公正。5.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬目與實(shí)際情況相符。八、資產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容資產(chǎn)檔案應(yīng)包括資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、清查、處置等全過程的相關(guān)資料，主要包括：1.資產(chǎn)采購申請(qǐng)表、采購合同、發(fā)票等。2.資產(chǎn)驗(yàn)收單、資產(chǎn)領(lǐng)用登記表、資產(chǎn)借用登記表等。3.資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃、維護(hù)記錄、維修費(fèi)用清單等。4.資產(chǎn)清查報(bào)告、資產(chǎn)盤盈盤虧審批表等。5.資產(chǎn)處置申請(qǐng)表、評(píng)估報(bào)告、處置合同等。（二）檔案管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)檔案的收集、整理、歸檔和保管工作，確保資產(chǎn)檔案的完整、準(zhǔn)確和安全。2.資產(chǎn)檔案應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行分類整理，建立電子和紙質(zhì)檔案，便于查詢和使用。3.資產(chǎn)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。九、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)各部門資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中存在的問題。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保資產(chǎn)