公司資產(chǎn)債權(quán)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)債權(quán)管理，規(guī)范資產(chǎn)債權(quán)行為，保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效益，防范資產(chǎn)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的資產(chǎn)債權(quán)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司資產(chǎn)債權(quán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，由公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定管理制度、組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.依法合規(guī)原則。資產(chǎn)債權(quán)管理應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項(xiàng)資產(chǎn)債權(quán)活動(dòng)合法合規(guī)。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則。強(qiáng)化資產(chǎn)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)意識，建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測和控制機(jī)制，有效防范和化解資產(chǎn)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。4.效益優(yōu)先原則。合理配置資產(chǎn)債權(quán)資源，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。二、資產(chǎn)債權(quán)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)債權(quán)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)債權(quán)的核算、統(tǒng)計(jì)和分析工作，定期編制資產(chǎn)債權(quán)報(bào)表，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)債權(quán)的清查、盤點(diǎn)和評估工作，確保資產(chǎn)債權(quán)賬實(shí)相符、價(jià)值真實(shí)。4.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)債權(quán)的處置審批和監(jiān)督工作，確保資產(chǎn)債權(quán)處置合法合規(guī)、公開透明。5.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和監(jiān)測工作，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，及時(shí)預(yù)警和處置風(fēng)險(xiǎn)。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、維護(hù)和處置等日常管理工作。2.負(fù)責(zé)建立健全公司實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)的評估、鑒定和報(bào)廢等工作，提出處置意見并報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審批。4.負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)的信息化管理工作，提高資產(chǎn)使用效率和管理水平。（三）債權(quán)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司債權(quán)的清收、管理和處置工作，制定債權(quán)清收計(jì)劃，組織實(shí)施清收工作。2.負(fù)責(zé)建立健全公司債權(quán)臺(tái)賬，定期進(jìn)行核對和分析，及時(shí)掌握債權(quán)動(dòng)態(tài)。3.負(fù)責(zé)公司債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警工作，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。4.負(fù)責(zé)公司債權(quán)處置的審批和監(jiān)督工作，確保債權(quán)處置合法合規(guī)、公開透明。（四）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)債權(quán)的日常管理工作，配合財(cái)務(wù)管理部門、資產(chǎn)管理部門和債權(quán)管理部門做好資產(chǎn)債權(quán)的清查、盤點(diǎn)、評估、處置等工作。2.各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司資產(chǎn)債權(quán)管理制度的規(guī)定，使用和管理本部門的資產(chǎn)債權(quán)，確保資產(chǎn)債權(quán)安全完整。三、資產(chǎn)購置與驗(yàn)收（一）資產(chǎn)購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)購置的必要性、合理性、可行性以及預(yù)算安排等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況和資金安排等因素，對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審批。審批通過后，資產(chǎn)管理部門下達(dá)資產(chǎn)購置計(jì)劃。（二）資產(chǎn)購置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)購置計(jì)劃，組織實(shí)施資產(chǎn)購置工作。資產(chǎn)購置可以采用招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)購置過程公開、公平、公正。2.在資產(chǎn)購置過程中，采購人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照采購合同的約定，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。3.資產(chǎn)購置完成后，采購人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格等信息。（三）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門和人員對購置的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)對照采購合同和資產(chǎn)購置申請，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等進(jìn)行逐一核對，確保資產(chǎn)符合要求。2.對于大型設(shè)備、重要資產(chǎn)等，應(yīng)當(dāng)邀請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)的性能和質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。3.資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)在《資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)，并將資產(chǎn)移交使用部門。資產(chǎn)驗(yàn)收不合格的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至資產(chǎn)符合要求為止。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記與入賬1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)建立健全公司資產(chǎn)臺(tái)賬，對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置價(jià)格、使用部門、使用狀況等信息。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)入賬處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.對于新增資產(chǎn)、處置資產(chǎn)、資產(chǎn)變更等情況，資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行登記和入賬處理，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途和使用方式。2.使用部門應(yīng)當(dāng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對于大型設(shè)備、重要資產(chǎn)等，應(yīng)當(dāng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并按照計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在故障或損壞時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織維修人員對資產(chǎn)進(jìn)行維修，確保資產(chǎn)盡快恢復(fù)正常使用。（三）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.公司應(yīng)當(dāng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查和盤點(diǎn)工作可以由資產(chǎn)管理部門組織，相關(guān)部門和人員配合進(jìn)行。2.資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)的內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息。清查和盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)編制《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)記錄清查和盤點(diǎn)情況。3.對于清查和盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬；資產(chǎn)盤虧、毀損的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資產(chǎn)處置（一）資產(chǎn)處置原則1.資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置過程合法合規(guī)、透明有序。2.資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循效益優(yōu)先的原則，盡可能提高資產(chǎn)處置收益，減少資產(chǎn)損失。3.資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循妥善處理的原則，確保資產(chǎn)處置過程中不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，不損害公司和員工的利益。（二）資產(chǎn)處置方式1.資產(chǎn)出售。將公司閑置、多余或不需要的資產(chǎn)出售給其他單位或個(gè)人。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。將公司的股權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。3.資產(chǎn)報(bào)廢。對已達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)落后淘汰的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。4.資產(chǎn)捐贈(zèng)。將公司的資產(chǎn)捐贈(zèng)給社會(huì)公益事業(yè)或其他單位。5.其他處置方式。根據(jù)公司實(shí)際情況，采用其他合法合規(guī)的資產(chǎn)處置方式。（三）資產(chǎn)處置審批程序1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司資產(chǎn)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、價(jià)格、受讓方等信息。2.財(cái)務(wù)管理部門對資產(chǎn)管理部門提交的資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、合理性、可行性以及價(jià)格評估等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)處置情況等因素，對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審批。審批通過后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。4.對于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的決策程序進(jìn)行審議，并報(bào)上級主管部門備案。（四）資產(chǎn)處置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。資產(chǎn)處置可以采用招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置過程公開、公平、公正。2.在資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)當(dāng)與受讓方簽訂資產(chǎn)處置合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、順利進(jìn)行。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，將資產(chǎn)移交給受讓方，并將資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。六、債權(quán)管理（一）債權(quán)清收計(jì)劃1.債權(quán)管理部門應(yīng)當(dāng)定期對公司債權(quán)進(jìn)行梳理和分析，建立健全債權(quán)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄債權(quán)的形成原因、金額、期限、債務(wù)人等信息。2.根據(jù)債權(quán)臺(tái)賬，債權(quán)管理部門制定債權(quán)清收計(jì)劃，明確清收目標(biāo)、清收措施、清收責(zé)任人以及清收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。3.債權(quán)清收計(jì)劃應(yīng)當(dāng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。在清收過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整清收計(jì)劃，確保清收工作順利進(jìn)行。（二）債權(quán)清收措施1.溝通協(xié)商。債權(quán)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與債務(wù)人溝通協(xié)商，了解債務(wù)人的還款意愿和還款能力，督促債務(wù)人按時(shí)足額償還債務(wù)。2.發(fā)送催款函。對于逾期未還款的債務(wù)人，債權(quán)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)送催款函，明確告知債務(wù)人還款期限和逾期后果，督促債務(wù)人盡快還款。3.法律訴訟。對于經(jīng)溝通協(xié)商和發(fā)送催款函后仍拒不還款的債務(wù)人，債權(quán)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，依法向人民法院提起訴訟，通過法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。4.資產(chǎn)保全。在法律訴訟過程中，債權(quán)管理部門可以根據(jù)實(shí)際情況申請資產(chǎn)保全措施，查封、扣押、凍結(jié)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，確保公司債權(quán)得到有效保障。5.其他措施。根據(jù)債權(quán)實(shí)際情況，債權(quán)管理部門可以采取其他合法合規(guī)的清收措施，如委托第三方清收機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收等。（三）債權(quán)核銷1.對于符合下列條件之一的債權(quán)，債權(quán)管理部門可以提出債權(quán)核銷申請：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模粋鶆?wù)人逾期三年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)模灰蜃匀粸?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的；國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。2.債權(quán)核銷申請應(yīng)當(dāng)填寫《債權(quán)核銷申請表》，詳細(xì)說明債權(quán)形成原因、金額、期限、債務(wù)人等信息，并提供相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)管理部門對債權(quán)管理部門提交的債權(quán)核銷申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括債權(quán)核銷的必要性、合理性、可行性以及證明材料的真實(shí)性、完整性等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和債權(quán)核銷情況等因素，對債權(quán)核銷申請進(jìn)行審批。審批通過后，債權(quán)管理部門按照規(guī)定進(jìn)行債權(quán)核銷處理，并及時(shí)調(diào)整債權(quán)臺(tái)賬。七、資產(chǎn)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)管理部門、資產(chǎn)管理部門和債權(quán)管理部門應(yīng)當(dāng)定期對公司資產(chǎn)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)識別和評估的內(nèi)容包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。對于識別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)清單，明確風(fēng)險(xiǎn)等級和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。例如，對于市場風(fēng)險(xiǎn)，可以通過加強(qiáng)市場調(diào)研、優(yōu)化資產(chǎn)配置等方式進(jìn)行防控；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，可以通過加強(qiáng)客戶信用管理、完善債權(quán)清收機(jī)制等方式進(jìn)行防控；對于操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)流程等方式進(jìn)行防控；對于法律風(fēng)險(xiǎn)，可以通過加強(qiáng)法律合規(guī)培訓(xùn)、聘請法律顧問等方式進(jìn)行防控。2.建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資產(chǎn)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處置，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與檢查1.公司應(yīng)當(dāng)定期對資產(chǎn)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效執(zhí)行。監(jiān)督和檢查的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、防控措施的落實(shí)情況等。2.對于監(jiān)督和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)范、有效。八、信息管理與報(bào)告（一）信息管理1.建立健全公司資產(chǎn)債權(quán)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和更新資產(chǎn)債權(quán)信息。資產(chǎn)債權(quán)信息管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、日常管理、處置以及債權(quán)清收、核銷等全過程信息。2.加強(qiáng)對資產(chǎn)債權(quán)