林業(yè)貼息資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)林業(yè)貼息資金管理，提高資金使用效益，促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政資金管理規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及林業(yè)貼息資金申請(qǐng)、使用、管理和監(jiān)督的相關(guān)部門及人員。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：林業(yè)貼息資金必須專項(xiàng)用于林業(yè)項(xiàng)目，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則：優(yōu)先支持經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會(huì)效益顯著的林業(yè)項(xiàng)目。3.規(guī)范管理原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求申請(qǐng)、使用和管理資金，確保資金使用規(guī)范、安全、透明。4.監(jiān)督考核原則：建立健全監(jiān)督考核機(jī)制，對(duì)資金使用情況進(jìn)行跟蹤問(wèn)效，確保資金發(fā)揮最大效益。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)林業(yè)貼息資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，確保資金?？顚Ｓ谩?.審核資金申請(qǐng)材料，辦理資金撥付手續(xù)。3.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和報(bào)告。（二）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)林業(yè)項(xiàng)目的規(guī)劃、申報(bào)和組織實(shí)施。2.編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和資金申請(qǐng)報(bào)告，明確項(xiàng)目資金需求和使用計(jì)劃。3.對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保項(xiàng)目按計(jì)劃完成。（三）業(yè)務(wù)部門1.配合項(xiàng)目管理部門做好項(xiàng)目申報(bào)工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)。2.參與項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督和驗(yàn)收工作。（四）審計(jì)部門1.對(duì)林業(yè)貼息資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、資金申請(qǐng)（一）申請(qǐng)條件1.項(xiàng)目符合國(guó)家林業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)規(guī)劃要求。2.項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會(huì)效益。3.項(xiàng)目已完成可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)，并具備實(shí)施條件。4.項(xiàng)目單位具有健全的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算體系，能夠提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)資料。（二）申請(qǐng)材料1.資金申請(qǐng)報(bào)告，包括項(xiàng)目基本情況、資金需求及使用計(jì)劃、項(xiàng)目效益分析等內(nèi)容。2.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件。3.項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。4.項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。5.其他相關(guān)證明材料，如項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、土地使用證明、環(huán)評(píng)報(bào)告等。（三）申請(qǐng)流程1.項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，編制資金申請(qǐng)報(bào)告和相關(guān)材料，報(bào)項(xiàng)目管理部門審核。2.項(xiàng)目管理部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核通過(guò)后報(bào)財(cái)務(wù)部門復(fù)核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，由項(xiàng)目管理部門將資金申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)材料報(bào)送上級(jí)主管部門和財(cái)政部門。四、資金使用（一）使用范圍1.營(yíng)造林工程，包括造林、撫育、森林保護(hù)等項(xiàng)目。2.林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，如木材加工、林產(chǎn)品加工、森林旅游等。3.林業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目，如新品種培育、新技術(shù)推廣等。4.其他符合國(guó)家林業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)規(guī)劃要求的項(xiàng)目。（二）使用原則1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃和用途使用資金，不得擅自改變資金用途。2.實(shí)行項(xiàng)目資金報(bào)賬制，項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求及時(shí)報(bào)賬。3.加強(qiáng)資金支出管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，確保資金使用合理、合規(guī)。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.營(yíng)造林工程費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況和市場(chǎng)行情確定，但不得高于同行業(yè)平均水平。3.林業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家和地方有關(guān)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行。（四）使用流程1.項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，填寫資金報(bào)賬申請(qǐng)表，并附相關(guān)憑證和發(fā)票。2.項(xiàng)目管理部門對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)財(cái)務(wù)部門復(fù)核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)賬申請(qǐng)表進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。五、資金管理（一）賬戶管理1.林業(yè)貼息資金應(yīng)設(shè)立專門賬戶，實(shí)行專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ谩?.項(xiàng)目單位應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的要求，規(guī)范賬戶管理，確保資金安全。（二）資金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)林業(yè)貼息資金進(jìn)行單獨(dú)核算，準(zhǔn)確反映資金的收支情況。2.項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全資金核算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的申請(qǐng)、使用、結(jié)余等情況。（三）資金監(jiān)督1.公司內(nèi)部建立健全資金監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)林業(yè)貼息資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)林業(yè)貼息資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。3.接受上級(jí)主管部門和財(cái)政部門的監(jiān)督檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。六、項(xiàng)目驗(yàn)收（一）驗(yàn)收條件1.項(xiàng)目已按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)方案和施工計(jì)劃完成建設(shè)任務(wù)。2.項(xiàng)目質(zhì)量符合國(guó)家和地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求。3.項(xiàng)目資金使用合規(guī)、合理，無(wú)挪用、截留等情況。4.項(xiàng)目形成的資產(chǎn)已按規(guī)定進(jìn)行管理和核算。（二）驗(yàn)收程序1.項(xiàng)目單位完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)后，向項(xiàng)目管理部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)，并提交項(xiàng)目竣工報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告等相關(guān)材料。2.項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步驗(yàn)收，形成初步驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.公司組織相關(guān)部門和專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面驗(yàn)收，形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。4.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，由公司出具驗(yàn)收合格證明文件；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)按照驗(yàn)收意見(jiàn)進(jìn)行整改，整改完成后重新申請(qǐng)驗(yàn)收。七、績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)目的通過(guò)對(duì)林業(yè)貼息資金使用績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，了解資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為改進(jìn)資金管理提供依據(jù)，提高資金使用效益。（二）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)性原則：采用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、公正。2.公正性原則：評(píng)價(jià)過(guò)程和結(jié)果應(yīng)公開、透明，接受社會(huì)監(jiān)督。3.績(jī)效導(dǎo)向原則：以資金使用效益為核心，注重對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的評(píng)價(jià)。（三）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：如項(xiàng)目銷售收入、利潤(rùn)、稅收等。2.生態(tài)效益指標(biāo)：如森林覆蓋率、蓄積量、生態(tài)服務(wù)功能等。3.社會(huì)效益指標(biāo)：如帶動(dòng)就業(yè)人數(shù)、農(nóng)民增收等。4.資金管理指標(biāo)：如資金到位率、資金使用率、資金合規(guī)率等。（四）評(píng)價(jià)方法1.自評(píng)：項(xiàng)目單位在項(xiàng)目完成后，按照評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并撰寫自評(píng)報(bào)告。2.評(píng)價(jià)：公司組織相關(guān)部門和專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，通過(guò)查閱資料、實(shí)地考察、問(wèn)卷調(diào)查等方式，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果和資金使用效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。（五）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度林業(yè)貼息資金分配的重要依據(jù)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)較差的項(xiàng)目減少或取消資金支持。2.針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善資金管理制度和項(xiàng)目管理辦法，提高資金使用效益。八、信息公開（一）公開內(nèi)容1.林業(yè)貼息資金政策法規(guī)、管理辦法等。2.資金申請(qǐng)指南、申報(bào)條件、申報(bào)程序等。3.資金分配結(jié)果，包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目單位、資金額度等。4.項(xiàng)目實(shí)施情況，包括項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用情況等。5.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等。（二）公開方式1.通過(guò)公司內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄等渠道公開林業(yè)貼息資金相關(guān)信息。2.按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，及時(shí)向社會(huì)公開林業(yè)貼息資金相關(guān)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。九、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.項(xiàng)目單位在林業(yè)貼息資金申請(qǐng)、使用過(guò)程中，存在虛報(bào)、冒領(lǐng)、挪用等違規(guī)行為的，由項(xiàng)目單位承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.公司內(nèi)部相關(guān)部門和人員在林業(yè)貼息資金管理過(guò)程中，存在玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等違規(guī)行為的，由相關(guān)部門和人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）責(zé)任追究