機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高資金使用效益，保障機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于機(jī)關(guān)各部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理。（三）基本原則1.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作任務(wù)和發(fā)展需求，合理安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，確保重點(diǎn)工作和關(guān)鍵項(xiàng)目的資金支持。2.勤儉節(jié)約原則：牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，杜絕鋪張浪費(fèi)，提高資金使用效率。3.收支平衡原則：堅(jiān)持量入為出，根據(jù)機(jī)關(guān)收入情況合理安排支出，確保預(yù)算收支平衡，避免出現(xiàn)赤字。4.規(guī)范透明原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等流程，確保預(yù)算管理公開、公平、公正、透明。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理制度及相關(guān)實(shí)施細(xì)則。2.組織指導(dǎo)各部門編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，匯總審核后報(bào)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控和分析，定期向機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。4.負(fù)責(zé)辦理經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整的審核、報(bào)批手續(xù)。5.負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違反預(yù)算管理規(guī)定的行為提出處理意見。（二）各部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制，明確各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的具體項(xiàng)目、金額及依據(jù)，并對(duì)預(yù)算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。2.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，合理安排經(jīng)費(fèi)支出，確保各項(xiàng)工作任務(wù)順利完成。3.定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況，配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算執(zhí)行分析和監(jiān)督檢查工作。4.負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。（三）機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批機(jī)關(guān)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，對(duì)預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性進(jìn)行決策。2.監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題。3.根據(jù)機(jī)關(guān)工作實(shí)際需要，對(duì)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審批。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定。2.機(jī)關(guān)年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)。3.上一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況及本年度經(jīng)費(fèi)需求預(yù)測(cè)。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入及其他收入等。2.支出預(yù)算：基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金等；公用經(jīng)費(fèi)主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、設(shè)備購置及修繕費(fèi)等。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)機(jī)關(guān)年度工作任務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目安排，明確項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、項(xiàng)目預(yù)算金額及資金來源等。（三）編制流程1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門向各部門下達(dá)下一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制通知，明確編制要求、報(bào)送時(shí)間及相關(guān)事項(xiàng)。2.各部門按照編制通知要求，結(jié)合本部門年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，認(rèn)真測(cè)算各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需求，編制本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，并于[規(guī)定時(shí)間]前報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行匯總審核，對(duì)不合理的預(yù)算項(xiàng)目和金額提出調(diào)整意見，反饋給各部門進(jìn)行修改完善。4.各部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門反饋意見，對(duì)本部門預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整后再次報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門匯總審核后，形成機(jī)關(guān)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，報(bào)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算1.各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（二）規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出審批1.經(jīng)費(fèi)支出必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保支出合法合規(guī)。2.各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)明確審批權(quán)限，一般經(jīng)費(fèi)支出由部門負(fù)責(zé)人審批；重大經(jīng)費(fèi)支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況確定）需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)費(fèi)支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合規(guī)定的支出憑證不予報(bào)銷。（三）加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出控制1.嚴(yán)格控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)列支。如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等，應(yīng)按照國家和機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.加強(qiáng)對(duì)設(shè)備購置及修繕費(fèi)等大額支出的管理，嚴(yán)格按照政府采購和招投標(biāo)等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資金使用效益。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的項(xiàng)目外，其他經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式結(jié)算。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的基礎(chǔ)發(fā)生改變。2.機(jī)關(guān)年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)進(jìn)行重大調(diào)整，需要相應(yīng)調(diào)整經(jīng)費(fèi)預(yù)算。3.因不可抗力等因素，導(dǎo)致原預(yù)算項(xiàng)目無法執(zhí)行或需要增加新的預(yù)算項(xiàng)目。4.其他特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的。（二）調(diào)整流程1.各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整項(xiàng)目、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，并附相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整機(jī)關(guān)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。六、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、經(jīng)費(fèi)支出合規(guī)性、資金使用效益等。2.審計(jì)部門定期對(duì)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、準(zhǔn)確性，預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性、有效性，預(yù)算調(diào)整的必要性、合規(guī)性等。3.各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)內(nèi)容包括預(yù)算編制質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算調(diào)整規(guī)范、資金使用效益等方面。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為各部門年度績(jī)效考核的重要依據(jù)，與部門和個(gè)人的獎(jiǎng)懲掛鉤。對(duì)預(yù)算管理工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)預(yù)算