房產(chǎn)公司預(yù)算管理制度總則一、目的為加強(qiáng)房產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行與控制流程，提高資金使用效率，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本預(yù)算管理制度。二、適用范圍本制度適用于本房產(chǎn)公司及其所屬各部門、項(xiàng)目公司。三、預(yù)算管理原則1.全面性原則：預(yù)算涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目，確保預(yù)算的完整性。2.目標(biāo)導(dǎo)向原則：以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過(guò)預(yù)算分解和落實(shí)，確保各部門、項(xiàng)目公司的工作與公司整體目標(biāo)一致。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門、項(xiàng)目公司在預(yù)算編制、執(zhí)行與控制中的職責(zé)和權(quán)限，確保預(yù)算管理的有效性。4.剛性與彈性相結(jié)合原則：預(yù)算一經(jīng)確定，具有剛性約束力，但在特殊情況下，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，以保證預(yù)算的合理性和靈活性。5.過(guò)程控制原則：加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。四、預(yù)算管理組織體系1.預(yù)算管理委員會(huì)組成：由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任主任，分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理?yè)?dān)任副主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)：審議批準(zhǔn)公司預(yù)算管理制度；審議批準(zhǔn)公司年度預(yù)算方案；協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制、執(zhí)行與控制中的重大問(wèn)題；對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。2.預(yù)算管理辦公室組成：設(shè)在財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理?yè)?dān)任主任，預(yù)算專員為成員。職責(zé)：組織編制公司年度預(yù)算方案；分解下達(dá)年度預(yù)算指標(biāo)；監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告；協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的具體問(wèn)題；提出預(yù)算調(diào)整建議。3.各部門、項(xiàng)目公司職責(zé)：根據(jù)公司預(yù)算管理制度和年度預(yù)算方案，編制本部門、項(xiàng)目公司的預(yù)算草案；負(fù)責(zé)本部門、項(xiàng)目公司預(yù)算的執(zhí)行與控制；定期向預(yù)算管理辦公室報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告；配合預(yù)算管理辦公室進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和考核工作。預(yù)算編制一、預(yù)算編制周期公司預(yù)算編制周期為每年一次，預(yù)算年度為公歷年度。二、預(yù)算編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.市場(chǎng)需求和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。3.公司歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。4.國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定。三、預(yù)算編制程序1.準(zhǔn)備階段預(yù)算管理辦公室發(fā)布預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的要求、時(shí)間安排和相關(guān)事項(xiàng)。各部門、項(xiàng)目公司組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)預(yù)算管理制度和編制要求，做好預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作。2.編制階段各部門、項(xiàng)目公司根據(jù)預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門、項(xiàng)目公司的實(shí)際情況，編制本部門、項(xiàng)目公司的預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容。預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門、項(xiàng)目公司報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行初步審核，提出修改意見(jiàn)和建議，并反饋給各部門、項(xiàng)目公司。各部門、項(xiàng)目公司根據(jù)預(yù)算管理辦公室的反饋意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成正式的預(yù)算草案。3.審核階段預(yù)算管理辦公室將各部門、項(xiàng)目公司的預(yù)算草案匯總整理，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)和建議，并反饋給預(yù)算管理辦公室。預(yù)算管理辦公室根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成公司年度預(yù)算方案。4.批準(zhǔn)階段公司總經(jīng)理對(duì)公司年度預(yù)算方案進(jìn)行審批，簽署批準(zhǔn)意見(jiàn)。公司年度預(yù)算方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由預(yù)算管理辦公室下達(dá)給各部門、項(xiàng)目公司執(zhí)行。四、預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算銷售預(yù)算：根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售計(jì)劃，編制年度銷售預(yù)算，包括銷售數(shù)量、銷售單價(jià)、銷售收入等內(nèi)容。租金預(yù)算：對(duì)于持有物業(yè)的公司，編制年度租金預(yù)算，包括租金收入、出租面積、出租率等內(nèi)容。其他收入預(yù)算：包括物業(yè)管理費(fèi)收入、車位銷售收入、廣告收入等其他收入項(xiàng)目的預(yù)算。2.成本預(yù)算土地成本預(yù)算：根據(jù)土地出讓合同和土地評(píng)估報(bào)告，編制年度土地成本預(yù)算，包括土地購(gòu)置價(jià)款、土地出讓金、契稅等內(nèi)容。建筑安裝工程成本預(yù)算：根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)方案，編制年度建筑安裝工程成本預(yù)算，包括建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等內(nèi)容。配套設(shè)施成本預(yù)算：編制年度配套設(shè)施成本預(yù)算，包括小區(qū)綠化、道路、停車場(chǎng)等配套設(shè)施的建設(shè)成本。其他成本預(yù)算：包括前期工程費(fèi)、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等其他成本項(xiàng)目的預(yù)算。3.費(fèi)用預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)銷售計(jì)劃和市場(chǎng)推廣方案，編制年度銷售費(fèi)用預(yù)算，包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、銷售人員薪酬等內(nèi)容。管理費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)公司管理需求和人員編制，編制年度管理費(fèi)用預(yù)算，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等內(nèi)容。財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)公司資金需求和融資計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等內(nèi)容。其他費(fèi)用預(yù)算：包括研發(fā)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失等其他費(fèi)用項(xiàng)目的預(yù)算。4.利潤(rùn)預(yù)算根據(jù)收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算，編制年度利潤(rùn)預(yù)算，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額等內(nèi)容。5.資金預(yù)算編制年度資金預(yù)算，包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算。資金收入預(yù)算包括銷售收入、租金收入、借款收入等；資金支出預(yù)算包括土地購(gòu)置款、建筑安裝工程費(fèi)、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。合理安排資金收支計(jì)劃，確保公司資金的安全和合理使用。預(yù)算執(zhí)行與控制一、預(yù)算分解預(yù)算管理辦公室將公司年度預(yù)算方案分解下達(dá)給各部門、項(xiàng)目公司，作為各部門、項(xiàng)目公司的預(yù)算執(zhí)行目標(biāo)。各部門、項(xiàng)目公司應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到具體的崗位和人員。二、預(yù)算執(zhí)行1.各部門、項(xiàng)目公司應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)組織開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保預(yù)算的執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.各部門、項(xiàng)目公司應(yīng)定期向預(yù)算管理辦公室報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算差異分析等內(nèi)容。三、預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整的條件公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生重大變化。市場(chǎng)需求和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)發(fā)生重大變化。國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定發(fā)生重大變化。不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整的程序各部門、項(xiàng)目公司提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明預(yù)算調(diào)整的原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。預(yù)算管理辦公室對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，提出審議意見(jiàn)，并反饋給預(yù)算管理辦公室。預(yù)算管理辦公室根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的審議意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)整和完善，形成預(yù)算調(diào)整方案。公司總經(jīng)理對(duì)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審批，簽署批準(zhǔn)意見(jiàn)。預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由預(yù)算管理辦公室下達(dá)給各部門、項(xiàng)目公司執(zhí)行。四、預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門、項(xiàng)目公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算差異分析等方面。3