公司賬戶開立管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司賬戶的開立、使用和管理，確保公司資金的安全與正常流轉(zhuǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理要求，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司所有賬戶的開立、變更、撤銷及日常管理。3.基本原則合法性原則：賬戶的開立、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求。安全性原則：確保賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險，包括但不限于財務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和要求辦理賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，保證操作規(guī)范、手續(xù)齊全。效益性原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)化賬戶設(shè)置，提高資金使用效率，降低資金成本。二、賬戶類型及用途1.基本存款賬戶定義：是公司辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶。用途：用于工資發(fā)放、資金結(jié)算、繳納稅款、支取現(xiàn)金等各類日常經(jīng)營資金收支業(yè)務(wù)。2.一般存款賬戶定義：是公司因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。用途：主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用存款賬戶定義：是公司按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用途：根據(jù)不同的特定用途，分別用于核算不同類型的專項資金，如社?；鹳~戶用于核算公司員工社會保險費用的收支；住房公積金賬戶用于核算公司員工住房公積金的繳存、提取和使用等。4.臨時存款賬戶定義：是公司因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用途：主要用于設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資等臨時資金收付業(yè)務(wù)。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或公司的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。三、賬戶開立流程1.申請各部門因業(yè)務(wù)需要開立賬戶時，應(yīng)填寫《公司賬戶開立申請表》，詳細(xì)說明開戶理由、預(yù)計賬戶用途、資金來源及使用計劃等信息，并提交相關(guān)證明文件。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報財務(wù)部門審核。2.審核財務(wù)部門收到申請后，應(yīng)對申請內(nèi)容進行嚴(yán)格審核，重點審查開戶必要性、資金來源及使用的合理性、賬戶類型選擇的恰當(dāng)性等。財務(wù)部門審核通過后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)部門的審核意見進行審批，審批通過后簽署同意開立賬戶的意見。4.開戶財務(wù)部門根據(jù)審批意見，指定專人負(fù)責(zé)與選定的銀行聯(lián)系辦理開戶手續(xù)。辦理開戶手續(xù)時，應(yīng)確保提供的資料真實、完整、有效，并按照銀行要求填寫各類開戶申請表格，加蓋公司公章及法定代表人或授權(quán)代理人印章。銀行審核通過后，領(lǐng)取開戶許可證、賬戶存折（卡）等相關(guān)資料，并及時將其交回財務(wù)部門進行妥善保管。四、賬戶信息管理1.賬戶資料登記財務(wù)部門應(yīng)建立完善的公司賬戶信息臺賬，詳細(xì)記錄每個賬戶的開戶銀行、賬號、賬戶類型、開戶日期、有效期、用途、賬戶余額等信息。對于賬戶相關(guān)的重要資料，如開戶許可證、賬戶存折（卡）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)進行分類整理、編號歸檔，并注明存放地點。2.賬戶信息變更如公司賬戶信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式、預(yù)留印鑒等，相關(guān)部門應(yīng)及時填寫《公司賬戶信息變更申請表》，并提交變更后的證明文件。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)部門審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶信息變更手續(xù)。賬戶信息變更完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時更新賬戶信息臺賬及相關(guān)檔案資料。3.賬戶信息保密公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守賬戶信息保密制度，不得隨意泄露公司賬戶信息。嚴(yán)禁將公司賬戶信息用于非公司業(yè)務(wù)目的或向無關(guān)人員提供。因工作需要查閱賬戶信息時，必須經(jīng)過財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在指定地點進行查閱，不得擅自復(fù)印、拍照或記錄相關(guān)信息。五、賬戶使用管理1.資金收付管理公司所有資金收付業(yè)務(wù)必須通過規(guī)定的賬戶進行辦理，嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫等違規(guī)行為。各部門辦理資金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照公司財務(wù)審批流程提交相關(guān)審批文件和原始憑證，經(jīng)審核無誤后，由財務(wù)部門辦理資金收付手續(xù)。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及公司財務(wù)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確、及時地記錄每一筆資金收付業(yè)務(wù)，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.支票管理公司支票由財務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放，并建立支票使用登記制度。支票使用時，必須填寫日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋預(yù)留印鑒。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。如因特殊情況需要開具空白支票，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支票上注明最高限額和用途，同時嚴(yán)格控制空白支票的使用期限。支票領(lǐng)用人應(yīng)在支票使用完畢后及時將支票存根交回財務(wù)部門進行核銷，并在支票使用登記薄上簽字確認(rèn)。3.印章管理公司賬戶預(yù)留印鑒包括公司財務(wù)專用章、法定代表人印章或授權(quán)代理人印章。印章由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，實行分開保管制度，即財務(wù)專用章和法定代表人印章或授權(quán)代理人印章分別由不同人員保管。印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章使用審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自使用印章。印章使用時，必須在《印章使用登記表》上登記，注明使用日期、用途、金額、批準(zhǔn)人等信息，并由印章保管人員和使用人員簽字確認(rèn)。印章保管人員應(yīng)定期檢查印章的保管情況，確保印章安全。如發(fā)現(xiàn)印章丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報告公司主管領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的掛失、補辦等措施。4.網(wǎng)上銀行管理公司開通網(wǎng)上銀行服務(wù)的，應(yīng)制定網(wǎng)上銀行操作規(guī)程和安全管理制度，明確操作流程、權(quán)限設(shè)置、風(fēng)險防范等要求。網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進行操作，妥善保管網(wǎng)上銀行登錄密碼、支付密碼等重要信息，不得將密碼告知他人。定期對網(wǎng)上銀行交易記錄進行核對，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常交易情況。如發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上銀行賬戶存在安全風(fēng)險，應(yīng)立即采取措施，如暫停網(wǎng)上銀行服務(wù)、修改密碼等，并及時報告公司主管領(lǐng)導(dǎo)。六、賬戶監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對公司賬戶的開立、使用和管理情況進行自查，檢查內(nèi)容包括賬戶信息的準(zhǔn)確性、資金收付的合規(guī)性、印鑒管理的有效性、網(wǎng)上銀行操作的規(guī)范性等。自查結(jié)束后，應(yīng)形成自查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施和建議，并及時向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.外部審計公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)狀況進行審計，包括對公司賬戶的審計。外部審計機構(gòu)應(yīng)按照審計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司賬戶的開立、使用、資金余額等情況進行全面審計，并出具審計報告。公司應(yīng)認(rèn)真對待外部審計機構(gòu)提出的審計意見和建議，及時進行整改，并將整改情況反饋給外部審計機構(gòu)。3.監(jiān)管檢查積極配合國家相關(guān)監(jiān)管部門對公司賬戶的監(jiān)督檢查工作，如實提供賬戶相關(guān)資料和信息。對于監(jiān)管部門提出的問題和要求，應(yīng)及時整改落實，并將整改情況報告監(jiān)管部門。七、賬戶撤銷管理1.申請撤銷因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、賬戶合并、銷戶等原因需要撤銷賬戶時，相關(guān)部門應(yīng)填寫《公司賬戶撤銷申請表》，詳細(xì)說明撤銷賬戶的原因及預(yù)計完成時間等信息，并提交相關(guān)證明文件。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)部門審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶撤銷申請手續(xù)。2.清理賬戶在申請撤銷賬戶前，財務(wù)部門應(yīng)核對賬戶余額，清理賬戶內(nèi)的資金，確保賬戶余額為零或符合撤銷要求。對于賬戶內(nèi)有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的，應(yīng)在清理完畢后，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行處理。3.辦理撤銷手續(xù)財務(wù)部門持《公司賬戶撤銷申請表》及相關(guān)證明文件到開戶銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)。開戶銀行審核通過后，收回開戶許可證、賬戶存折（卡）等相關(guān)資料，并辦理賬戶撤銷手續(xù)。賬戶撤銷手續(xù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)及時更新賬戶信息臺賬及相關(guān)檔案資料，注明賬戶已撤銷，并將賬戶撤銷情況報告公司主管領(lǐng)導(dǎo)。八、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定