2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》練習(xí)題庫第一部分單選題(50題)1、證券市場(chǎng)線與資本市場(chǎng)線都是描述資產(chǎn)與資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的曲線。其中證券市場(chǎng)線是（）以（）和為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的“公平定價(jià)”，即風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險(xiǎn)是匹配的。

A.E（r）；σ

B.E（r）；β

C.σ；β

D.β；σ

【答案】：B

【解析】本題考查對(duì)證券市場(chǎng)線相關(guān)概念的理解，關(guān)鍵在于明確證券市場(chǎng)線所使用的坐標(biāo)軸。分析題干證券市場(chǎng)線是用于描述資產(chǎn)與資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的曲線，并且要體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的“公平定價(jià)”，即風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配。分析選項(xiàng)A選項(xiàng)：\(E(r)\)代表期望收益率，\(\sigma\)代表標(biāo)準(zhǔn)差，標(biāo)準(zhǔn)差衡量的是資產(chǎn)的總風(fēng)險(xiǎn)。而證券市場(chǎng)線并非以期望收益率\(E(r)\)和標(biāo)準(zhǔn)差\(\sigma\)為坐標(biāo)軸，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)：證券市場(chǎng)線是以期望收益率\(E(r)\)為縱坐標(biāo)，以\(\beta\)（貝塔系數(shù)）為橫坐標(biāo)的一條直線。\(\beta\)系數(shù)衡量的是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，能夠反映風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的“公平定價(jià)”，即風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險(xiǎn)是匹配的，所以B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)：該選項(xiàng)以\(\sigma\)和\(\beta\)為坐標(biāo)軸不符合證券市場(chǎng)線的坐標(biāo)軸設(shè)定，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：同樣，以\(\beta\)和\(\sigma\)為坐標(biāo)軸也不是證券市場(chǎng)線的坐標(biāo)軸，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題的正確答案是B。2、下列選項(xiàng)中，不屬于投資和資產(chǎn)配置方面指標(biāo)的是()。

A.投資性資產(chǎn)比率

B.凈儲(chǔ)蓄率

C.可配置型投資性資產(chǎn)比率

D.融資率

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)投資和資產(chǎn)配置方面指標(biāo)的理解，需要從選項(xiàng)中找出不屬于該范疇的指標(biāo)。分析選項(xiàng)A投資性資產(chǎn)比率是投資性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值，它反映了一個(gè)人或家庭資產(chǎn)中用于投資的比例情況，是衡量投資和資產(chǎn)配置的一個(gè)重要指標(biāo)。通過該比率可以了解投資者對(duì)投資的重視程度以及資產(chǎn)配置的傾向，所以投資性資產(chǎn)比率屬于投資和資產(chǎn)配置方面指標(biāo)。分析選項(xiàng)B凈儲(chǔ)蓄率是凈儲(chǔ)蓄與收入的比率，它主要體現(xiàn)的是個(gè)人或家庭在一定時(shí)期內(nèi)儲(chǔ)蓄的能力和水平，側(cè)重于反映儲(chǔ)蓄情況，而不是直接針對(duì)投資和資產(chǎn)配置。凈儲(chǔ)蓄率更多地與消費(fèi)和儲(chǔ)蓄決策相關(guān)，而非投資資產(chǎn)的配置，因此凈儲(chǔ)蓄率不屬于投資和資產(chǎn)配置方面指標(biāo)。分析選項(xiàng)C可配置型投資性資產(chǎn)比率是可配置的投資性資產(chǎn)在相關(guān)資產(chǎn)中的占比，可配置型投資性資產(chǎn)是指可以靈活調(diào)配用于不同投資領(lǐng)域的資產(chǎn)，該比率對(duì)于合理安排投資資產(chǎn)、優(yōu)化資產(chǎn)配置具有重要意義，屬于投資和資產(chǎn)配置方面的指標(biāo)。分析選項(xiàng)D融資率反映了通過融資進(jìn)行投資的程度，在投資和資產(chǎn)配置過程中，合理的融資可以增加投資資金規(guī)模，但也伴隨著一定風(fēng)險(xiǎn)。融資率是投資決策和資產(chǎn)配置中需要考慮的因素之一，所以融資率屬于投資和資產(chǎn)配置方面指標(biāo)。綜上，答案選B。3、下列在中國境內(nèi)無住所的外籍人員中，屬于居民納稅義務(wù)人的是（）。

A.甲2016年10月1日入境，2017年4月5日離境

B.乙來華學(xué)習(xí)100天后返回

C.丙2016年1月1日入境，2017年1月1日離境

D.丁2016年1月1日入境，2016年5月25日離境

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)居民納稅義務(wù)人的判定標(biāo)準(zhǔn)來分析各選項(xiàng)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在中國境內(nèi)無住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的個(gè)人，為居民個(gè)人，需承擔(dān)居民納稅義務(wù)。這里的納稅年度，自公歷1月1日起至12月31日止。選項(xiàng)A：甲于2016年10月1日入境，2017年4月5日離境。在2016年納稅年度內(nèi)，甲居住時(shí)間不滿183天；在2017年納稅年度內(nèi)，甲居住時(shí)間也不滿183天，所以甲不屬于居民納稅義務(wù)人。選項(xiàng)B：乙來華學(xué)習(xí)100天后返回。由于乙在中國境內(nèi)居住累計(jì)不滿183天，因此乙不屬于居民納稅義務(wù)人。選項(xiàng)C：丙于2016年1月1日入境，2017年1月1日離境。在2016年納稅年度內(nèi)，丙從1月1日到12月31日一直在中國境內(nèi)居住，居住時(shí)間累計(jì)滿183天，所以丙屬于居民納稅義務(wù)人。選項(xiàng)D：丁于2016年1月1日入境，2016年5月25日離境。在2016年納稅年度內(nèi)，丁居住時(shí)間不滿183天，所以丁不屬于居民納稅義務(wù)人。綜上，答案選C。4、作為我國金融市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以下（）屬于證監(jiān)會(huì)的職責(zé)。

A.監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)

B.依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、制度

C.研究和擬定證券期貨市場(chǎng)的方針政策、發(fā)展規(guī)劃

D.擬訂保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的方針政策，制訂行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃

【答案】：C

【解析】本題可通過分析各選項(xiàng)所描述的職責(zé)與證監(jiān)會(huì)職責(zé)是否相符，來判斷正確答案。選項(xiàng)A監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)是中國人民銀行的職責(zé)，并非證監(jiān)會(huì)的職責(zé)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、制度，這是中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的主要職責(zé)，不屬于證監(jiān)會(huì)的職責(zé)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C研究和擬定證券期貨市場(chǎng)的方針政策、發(fā)展規(guī)劃是中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱“證監(jiān)會(huì)”）的職責(zé)，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D擬訂保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的方針政策，制訂行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃屬于國家金融監(jiān)督管理總局的職責(zé)范疇，并非證監(jiān)會(huì)的職責(zé)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。5、下列行為不符合商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)原則的是()。

A.商業(yè)銀行在開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、設(shè)計(jì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品、代理其他金融機(jī)構(gòu)的投資產(chǎn)品時(shí)要充分考慮客戶的利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力

B.商業(yè)銀行在向客戶銷售有關(guān)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力，評(píng)估客戶財(cái)務(wù)狀況，替客戶選擇合適的投資產(chǎn)品

C.區(qū)分一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)與顧問服務(wù)，防止誤導(dǎo)客戶和不當(dāng)銷售

D.商業(yè)銀行根據(jù)要求代銷金融機(jī)構(gòu)提供的材料，按照審慎經(jīng)營(yíng)的原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品的介紹材料

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)原則，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A商業(yè)銀行在開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、設(shè)計(jì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品、代理其他金融機(jī)構(gòu)的投資產(chǎn)品時(shí)充分考慮客戶的利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，這體現(xiàn)了銀行在業(yè)務(wù)操作過程中謹(jǐn)慎評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，充分保障客戶利益，避免因產(chǎn)品設(shè)計(jì)或代理不當(dāng)給客戶帶來損失，符合審慎經(jīng)營(yíng)原則。選項(xiàng)B商業(yè)銀行在向客戶銷售有關(guān)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力并評(píng)估客戶財(cái)務(wù)狀況，目的是為客戶提供合適的產(chǎn)品建議，但不能替客戶選擇投資產(chǎn)品。因?yàn)橥顿Y決策應(yīng)當(dāng)由客戶自主做出，銀行替客戶選擇產(chǎn)品可能會(huì)忽視客戶的自主意愿，并且可能因銀行判斷失誤給客戶帶來損失，這不符合審慎經(jīng)營(yíng)原則。選項(xiàng)C區(qū)分一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)與顧問服務(wù)，防止誤導(dǎo)客戶和不當(dāng)銷售。這有助于銀行在業(yè)務(wù)開展過程中明確自身職責(zé)和服務(wù)內(nèi)容，避免因業(yè)務(wù)混淆而導(dǎo)致客戶誤解或遭受不當(dāng)銷售的侵害，體現(xiàn)了審慎經(jīng)營(yíng)的要求。選項(xiàng)D商業(yè)銀行根據(jù)要求代銷金融機(jī)構(gòu)提供的材料，并按照審慎經(jīng)營(yíng)的原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品的介紹材料。這樣做可以確保產(chǎn)品介紹材料準(zhǔn)確、清晰地傳達(dá)產(chǎn)品信息，避免因材料內(nèi)容不規(guī)范或不準(zhǔn)確而誤導(dǎo)客戶，符合審慎經(jīng)營(yíng)原則。綜上，答案選B。6、隨看高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費(fèi)水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準(zhǔn)備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費(fèi)用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學(xué)二年級(jí)，學(xué)習(xí)成績(jī)一直不錯(cuò)，預(yù)計(jì)18歲開始讀大學(xué)。由于對(duì)高等教育不太了解，同時(shí)也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運(yùn)用，因此想就有關(guān)問題向理財(cái)師咨詢。

A.可平攤建倉成本、降低投資風(fēng)險(xiǎn)

B.沒有風(fēng)險(xiǎn)

C.各期收益是確定的

D.在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最高

【答案】：A

【解析】本題主要探討韓女士子女高等教育費(fèi)用籌備相關(guān)內(nèi)容以及對(duì)定期定投特點(diǎn)的判斷。韓女士因高等教育產(chǎn)業(yè)化、收費(fèi)水平提高，受周圍同事影響，為8歲兒子預(yù)計(jì)18歲上大學(xué)籌備高等教育費(fèi)用，且因?qū)Ω叩冉逃敖逃?guī)劃工具不了解而向理財(cái)師咨詢。而題目聚焦于定期定投的特點(diǎn)。選項(xiàng)A：定期定投是在固定時(shí)間以固定金額投資到指定的基金或其他理財(cái)產(chǎn)品中。由于投資時(shí)間分散，在市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的過程中，當(dāng)價(jià)格高時(shí)買入的份額少，價(jià)格低時(shí)買入的份額多，這樣就可以平攤建倉成本，降低因一次性投入在高點(diǎn)買入的投資風(fēng)險(xiǎn)，所以該項(xiàng)正確。選項(xiàng)B：任何投資活動(dòng)都存在一定風(fēng)險(xiǎn)，定期定投也不例外，它只是在一定程度上分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，并非沒有風(fēng)險(xiǎn)，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：定期定投所投資的標(biāo)的（如基金等）的收益受市場(chǎng)行情、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、基金經(jīng)理的投資策略等多種不確定因素的影響，各期收益是不確定的，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：在眾多投資方式中，不同的投資方式有不同的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，定期定投只是一種較為穩(wěn)健的投資策略，不能說在所有投資方式中，它獲得的收益率最高，收益率的高低還與市場(chǎng)情況、投資標(biāo)的等多種因素相關(guān)，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。7、張先生提前為三歲的兒子未來的小學(xué)教育進(jìn)行投資規(guī)劃，下列投資中比較適合的是（）。

A.有較高風(fēng)險(xiǎn)的股票基金

B.平衡型基金

C.短期存款

D.教育金信托

【答案】：B

【解析】本題考查適合為三歲孩子未來小學(xué)教育進(jìn)行投資規(guī)劃的投資方式。解題關(guān)鍵在于結(jié)合投資目標(biāo)的特點(diǎn)，分析各選項(xiàng)投資方式的適用性。選項(xiàng)A有較高風(fēng)險(xiǎn)的股票基金，其特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)較高，收益波動(dòng)較大。對(duì)于為孩子未來小學(xué)教育進(jìn)行的投資規(guī)劃來說，由于小學(xué)教育費(fèi)用是較為確定的支出，需要保證資金的相對(duì)穩(wěn)定性。而高風(fēng)險(xiǎn)的股票基金可能會(huì)因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致資金大幅縮水，無法滿足在特定時(shí)間獲得穩(wěn)定資金用于教育的需求，因此不適合此項(xiàng)投資規(guī)劃。選項(xiàng)B平衡型基金是一種兼顧了股票和債券投資的基金類型，它在追求一定收益的同時(shí)，也注重風(fēng)險(xiǎn)的控制。這種基金的風(fēng)險(xiǎn)和收益水平相對(duì)較為適中，既能夠在一定程度上抵御通貨膨脹對(duì)資金的侵蝕，又能保持相對(duì)穩(wěn)定的增長(zhǎng)，以應(yīng)對(duì)孩子未來小學(xué)教育的費(fèi)用支出。所以，平衡型基金比較適合為孩子未來小學(xué)教育進(jìn)行的投資規(guī)劃，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C短期存款的特點(diǎn)是流動(dòng)性強(qiáng)，但利率通常較低。為孩子未來的小學(xué)教育進(jìn)行投資，時(shí)間跨度通常有數(shù)年，短期存款的低利率難以實(shí)現(xiàn)資金的有效增值，可能無法滿足未來教育費(fèi)用增長(zhǎng)的需求。因此，短期存款不是合適的投資選擇。選項(xiàng)D教育金信托一般適用于資產(chǎn)規(guī)模較大、對(duì)財(cái)富傳承和管理有較高要求的家庭。設(shè)立教育金信托通常有一定的門檻和成本，對(duì)于普通家庭為孩子未來小學(xué)教育進(jìn)行投資規(guī)劃而言，可能不太符合實(shí)際需求和經(jīng)濟(jì)狀況。所以，教育金信托也不是本題合適的投資方式。綜上，答案選B。8、享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的必要條件不包括（）。

A.退出勞動(dòng)領(lǐng)域

B.年齡

C.工齡

D.城鎮(zhèn)常住人口

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的必要條件來逐一分析各個(gè)選項(xiàng)。選項(xiàng)A：退出勞動(dòng)領(lǐng)域在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，退出勞動(dòng)領(lǐng)域是享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的一個(gè)常見情形。通常當(dāng)勞動(dòng)者達(dá)到一定條件退出勞動(dòng)崗位后，才開始領(lǐng)取養(yǎng)老金以保障其后續(xù)的生活，所以退出勞動(dòng)領(lǐng)域是享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的必要條件之一。選項(xiàng)B：年齡年齡是享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的重要條件。不同國家和地區(qū)對(duì)于享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的年齡規(guī)定有所不同，但普遍都會(huì)設(shè)定一個(gè)法定退休年齡。只有達(dá)到這個(gè)年齡標(biāo)準(zhǔn)，才符合領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的基本要求，所以年齡屬于必要條件。選項(xiàng)C：工齡工齡在一定程度上反映了勞動(dòng)者為社會(huì)和國家做出貢獻(xiàn)的時(shí)間長(zhǎng)度，也是確定養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的重要因素。一般來說，工齡越長(zhǎng)，繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用相對(duì)越多，最終所能享受的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇也會(huì)相應(yīng)提高。同時(shí)，有些地區(qū)會(huì)規(guī)定滿足一定的工齡條件才可以享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，因此工齡是必要條件之一。選項(xiàng)D：城鎮(zhèn)常住人口享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇與是否為城鎮(zhèn)常住人口并無必然聯(lián)系。無論是城鎮(zhèn)人口還是農(nóng)村人口，只要滿足年齡、繳費(fèi)年限等相關(guān)規(guī)定，都可以享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。目前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等，覆蓋了不同群體，并非只有城鎮(zhèn)常住人口才能享受，所以城鎮(zhèn)常住人口不是享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的必要條件。綜上，答案選D。9、老陳計(jì)劃在60歲退休的時(shí)候儲(chǔ)備一筆資金，以確保自己一直到85歲時(shí)每個(gè)月初都能拿到3000元的生活費(fèi)，如果他的收益率能夠達(dá)到4％，則他需要在退休的時(shí)候儲(chǔ)備()元的退休基金。

A.495065.57

B.496715.79

C.570251.97

D.568357.45

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)年金現(xiàn)值公式來計(jì)算老陳在退休時(shí)需要儲(chǔ)備的退休基金金額。步驟一：分析題目確定相關(guān)參數(shù)老陳從60歲退休到85歲，每個(gè)月初能拿到\(3000\)元生活費(fèi)，這是一個(gè)先付年金的問題。年金金額\(A=3000\)元；從60歲到85歲，一共\(8560=25\)年，一年有\(zhòng)(12\)個(gè)月，所以期數(shù)\(n=25\times12=300\)期；收益率\(r=4\%\div12\)（將年利率轉(zhuǎn)化為月利率）。步驟二：運(yùn)用先付年金現(xiàn)值公式計(jì)算先付年金現(xiàn)值公式為\(P=A\times[(P/A,r,n1)+1]\)，其中\(zhòng)((P/A,r,n)\)表示年金現(xiàn)值系數(shù)。由于本題可借助金融計(jì)算器或?qū)I(yè)財(cái)務(wù)軟件來計(jì)算，我們將年金\(A=3000\)、期數(shù)\(n=300\)、月利率\(r=4\%\div12\)代入公式，通過計(jì)算可得老陳在退休時(shí)需要儲(chǔ)備的退休基金金額約為\(570251.97\)元。所以，答案選C。10、李風(fēng)先生是一位35歲的國企中層領(lǐng)導(dǎo)，家庭年總收入在25萬元以上，他一直比較重視投資理財(cái)?shù)闹匾?，?jīng)過一段時(shí)間的投資摸索，目前的金融投資資產(chǎn)中共持有股票35萬元，股票型基金15萬元，企業(yè)債券與國債30萬元。由于投資過程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，李先生更加意識(shí)到專業(yè)性的重要，但苦于沒有時(shí)間和精力來進(jìn)行深入研究，于是邀請(qǐng)了理財(cái)師為其進(jìn)行科學(xué)的投資計(jì)劃。

A.4.56%

B.2.37%

C.-4.31%

D.-5.65%

【答案】：C"

【解析】本題僅給出了李風(fēng)先生的個(gè)人信息（35歲國企中層領(lǐng)導(dǎo)，家庭年總收入25萬元以上，重視投資理財(cái)，現(xiàn)有金融投資資產(chǎn)包括股票35萬元、股票型基金15萬元、企業(yè)債券與國債30萬元，因意識(shí)到專業(yè)性重要且無暇深入研究而邀請(qǐng)理財(cái)師制定投資計(jì)劃）以及四個(gè)選項(xiàng)“A.4.56%、B.2.37%、C.-4.31%、D.-5.65%”，題目?jī)?nèi)容缺失關(guān)鍵信息，無法明確題目具體所問。但答案為C，推測(cè)可能是在計(jì)算李先生投資資產(chǎn)的某一指標(biāo)變動(dòng)率等相關(guān)問題時(shí)，經(jīng)過一系列如根據(jù)投資資產(chǎn)的市場(chǎng)表現(xiàn)、收益情況等數(shù)據(jù)，運(yùn)用相關(guān)金融計(jì)算公式和方法進(jìn)行計(jì)算，最終得出正確結(jié)果是-4.31%。由于題干信息不完整，只能大致做此推測(cè)。"11、康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國留學(xué)的費(fèi)用。

A.今后每年的投資由2萬元增加至3萬元

B.增加目前的生息資產(chǎn)至28萬元

C.提高資金的收益率至5％

D.由每年末投入資金改為每年初投入

【答案】：B

【解析】本題可通過分析每個(gè)選項(xiàng)對(duì)康先生為兒子留學(xué)儲(chǔ)備資金的影響，進(jìn)而判斷各選項(xiàng)能否更有效地滿足資金需求。題干條件分析康先生兒子今年\(10\)歲，\(8\)年后去英國讀\(4\)年大學(xué)?？迪壬壳坝猩①Y產(chǎn)\(20\)萬元，且打算在未來\(8\)年內(nèi)每年末再投資\(2\)萬元用于兒子出國留學(xué)的費(fèi)用。各選項(xiàng)分析A選項(xiàng)：今后每年的投資由\(2\)萬元增加至\(3\)萬元。雖然每年的投資額有所增加，但增加的幅度相對(duì)有限，僅在每年投資額上多投入\(1\)萬元，整體資金儲(chǔ)備的增長(zhǎng)速度相對(duì)較為平緩。B選項(xiàng)：增加目前的生息資產(chǎn)至\(28\)萬元。當(dāng)前的生息資產(chǎn)會(huì)隨著時(shí)間不斷產(chǎn)生收益，增加初始生息資產(chǎn)能使資產(chǎn)在未來\(8\)年的復(fù)利增長(zhǎng)中獲得更多的收益，相較于每年增加投資金額，增加初始生息資產(chǎn)能從根本上提高資金的基礎(chǔ)規(guī)模，從而在相同的收益率和時(shí)間條件下，累積更多的資金用于兒子留學(xué)，是更有效的資金儲(chǔ)備方式。C選項(xiàng)：提高資金的收益率至\(5\%\)。收益率的提高確實(shí)能增加資金的收益，但收益率的提升并非是可以輕易實(shí)現(xiàn)的，且在初始資金規(guī)模和每年投資額固定的情況下，即使收益率提高，其收益增加的效果也不如直接增加初始生息資產(chǎn)顯著。D選項(xiàng)：由每年末投入資金改為每年初投入。每年初投入資金相較于每年末投入資金，資金的使用時(shí)間提前，能多獲得一年的收益，但這種收益的增加相對(duì)有限，遠(yuǎn)不如增加初始生息資產(chǎn)對(duì)資金儲(chǔ)備的提升效果明顯。綜上，增加目前的生息資產(chǎn)至\(28\)萬元是更能有效儲(chǔ)備兒子留學(xué)費(fèi)用的方式，所以本題正確答案選B。12、隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度顯現(xiàn)出一些與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)的問題。在充分調(diào)查研究和總結(jié)過去20年來養(yǎng)老保險(xiǎn)改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，國務(wù)院2005年12月發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。這次計(jì)發(fā)辦法改革，采取()的方式來設(shè)計(jì)。

A.“新人新制度.老人老辦法.中人逐步過渡”

B.“新人新制度.老人新辦法.中人逐步過渡”

C.“新人新制度.中人新辦法.老人逐步過渡”

D.“新人新制度.老人老辦法.中人自主選擇”

【答案】：A

【解析】本題主要考查國務(wù)院2005年發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中計(jì)發(fā)辦法改革的設(shè)計(jì)方式。隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)，基于此國務(wù)院發(fā)布該決定進(jìn)行改革。在企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的計(jì)發(fā)辦法改革中，通常遵循“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”的原則?！靶氯诵轮贫取笔侵感聟⒓庸ぷ鞯娜藛T按照新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度執(zhí)行；“老人老辦法”是指改革前已經(jīng)退休的人員，仍按照原有的辦法計(jì)發(fā)養(yǎng)老金；“中人逐步過渡”是針對(duì)改革前參加工作、改革后退休的人員，為保障他們的待遇平穩(wěn)過渡，采取特殊的過渡辦法。所以正確答案是A。13、既要獲得一定的當(dāng)期收入，又要追求組合資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值的基金是（）。

A.成長(zhǎng)型基金

B.平衡型基金

C.收入型基金

D.混合型基金。

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同類型基金的特點(diǎn)，需要根據(jù)題干中對(duì)基金的要求，逐一分析各選項(xiàng)來確定正確答案。選項(xiàng)A：成長(zhǎng)型基金成長(zhǎng)型基金注重資本的長(zhǎng)期增值，它主要投資于具有成長(zhǎng)潛力的股票或其他資產(chǎn)。這類基金通常將資金投入到那些處于快速發(fā)展階段的公司，以期隨著公司的成長(zhǎng)，基金資產(chǎn)能夠?qū)崿F(xiàn)大幅增長(zhǎng)。但成長(zhǎng)型基金往往不太注重當(dāng)期收入，其投資策略側(cè)重于追求未來的資本利得，而不是當(dāng)前的股息或利息收入。所以成長(zhǎng)型基金不符合既要獲得一定當(dāng)期收入，又要追求組合資產(chǎn)長(zhǎng)期增值的要求，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B：平衡型基金平衡型基金是一種兼顧了當(dāng)期收入和資產(chǎn)長(zhǎng)期增值的基金。它在資產(chǎn)配置上較為均衡，通常會(huì)同時(shí)投資于股票和債券等不同類型的資產(chǎn)。通過投資股票，基金有機(jī)會(huì)獲得資本增值，實(shí)現(xiàn)組合資產(chǎn)的長(zhǎng)期增長(zhǎng)；同時(shí)，投資債券等固定收益類資產(chǎn)可以為基金帶來一定的當(dāng)期利息收入。因此，平衡型基金能夠滿足既要獲得一定的當(dāng)期收入，又要追求組合資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值這一條件，B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C：收入型基金收入型基金主要目標(biāo)是獲取穩(wěn)定的當(dāng)期收入，它通常會(huì)將大部分資金投資于債券、優(yōu)先股等固定收益類資產(chǎn)，以獲取較為穩(wěn)定的利息或股息收入。雖然收入型基金能提供較好的當(dāng)期收入，但由于其投資策略側(cè)重于固定收益資產(chǎn)，在資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值方面可能表現(xiàn)相對(duì)較弱，不太能滿足追求組合資產(chǎn)長(zhǎng)期增值的要求，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：混合型基金混合型基金是指投資于股票、債券以及貨幣市場(chǎng)工具的基金，且不符合股票型基金和債券型基金的分類標(biāo)準(zhǔn)。其特點(diǎn)是投資組合比較靈活，可以根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整股票和債券的投資比例。然而，混合型基金包含多種不同的投資策略和風(fēng)格，有些混合型基金可能更偏向于成長(zhǎng)型，注重資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值；有些可能更偏向于收入型，著重獲取當(dāng)期收入；而有些則可能介于兩者之間。題干要求的基金類型具有明確的既要獲得一定當(dāng)期收入又要追求長(zhǎng)期增值的特點(diǎn)，混合型基金的概念過于寬泛，不能準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)這一特定要求，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。14、綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的主要內(nèi)容不包括（）

A.理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行

B.研究客戶性格特征

C.評(píng)估、選擇、確立理財(cái)目標(biāo)

D.制訂綜合理財(cái)規(guī)劃方案

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的主要內(nèi)容來逐一分析各選項(xiàng)。綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是一個(gè)全面且系統(tǒng)的過程，主要涵蓋了理財(cái)目標(biāo)的確定、規(guī)劃方案的制定以及方案的執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。-選項(xiàng)A：理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行是綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的重要組成部分。在確定理財(cái)目標(biāo)并制定好規(guī)劃方案后，需要將方案付諸實(shí)踐，按照方案中的具體策略和安排進(jìn)行操作，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的理財(cái)目標(biāo)，所以該選項(xiàng)不符合題意。-選項(xiàng)B：研究客戶性格特征雖然在一定程度上有助于了解客戶，但它并非綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的主要內(nèi)容。綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)更側(cè)重于圍繞客戶的財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)目標(biāo)等方面開展工作，而不是聚焦于客戶的性格特征，所以該選項(xiàng)符合題意。-選項(xiàng)C：評(píng)估、選擇、確立理財(cái)目標(biāo)是綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的首要步驟。只有明確了客戶的理財(cái)目標(biāo)，如購房、養(yǎng)老、子女教育等，才能有針對(duì)性地制定出合適的理財(cái)規(guī)劃方案，因此該選項(xiàng)不符合題意。-選項(xiàng)D：制訂綜合理財(cái)規(guī)劃方案是在確定理財(cái)目標(biāo)之后的核心工作。根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和理財(cái)目標(biāo)等因素，設(shè)計(jì)出具體的投資、保險(xiǎn)、稅收等多方面的規(guī)劃方案，以實(shí)現(xiàn)客戶的理財(cái)目標(biāo)，所以該選項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選B。15、鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會(huì)保險(xiǎn)；妻子37歲，無工作收入；兒子13歲；一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經(jīng)濟(jì)支援。

A.保險(xiǎn)合同成立，該合同的受益人不是鄒明的父親

B.保險(xiǎn)合同成立，鄒明的兒子還未成年

C.保險(xiǎn)合同不成立，該合同需要經(jīng)過鄒明兒子的同意

D.保險(xiǎn)合同不成立，鄒明的父親與鄒明的兒子不具有保險(xiǎn)利益

【答案】：D

【解析】本題圍繞鄒明相關(guān)家庭情況及保險(xiǎn)合同是否成立展開，破題點(diǎn)在于明確保險(xiǎn)合同成立的條件以及保險(xiǎn)利益的判定。題干信息分析-鄒明家庭情況為40歲，月工資8000元，參加社會(huì)保險(xiǎn)；妻子無工作收入；兒子13歲；一家三口月平均支出2500元；鄒明父親67歲，母親62歲，父母單位福利好，暫無需鄒明經(jīng)濟(jì)支援。-給出了關(guān)于保險(xiǎn)合同成立與否的四個(gè)選項(xiàng)。對(duì)各選項(xiàng)的分析A選項(xiàng)：保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同成立的關(guān)鍵要素。在本題中，鄒明的父親與鄒明的兒子之間不具有法律認(rèn)可的保險(xiǎn)利益關(guān)系。所以該合同不成立，此選項(xiàng)中說保險(xiǎn)合同成立是錯(cuò)誤的，應(yīng)排除。B選項(xiàng)：保險(xiǎn)合同是否成立與鄒明兒子是否未成年并無直接關(guān)聯(lián)，核心在于保險(xiǎn)利益的存在。因此不能僅依據(jù)兒子未成年就判定合同成立，該選項(xiàng)錯(cuò)誤，應(yīng)排除。C選項(xiàng)：對(duì)于限制民事行為能力人的保險(xiǎn)問題，重點(diǎn)在于投保人對(duì)其是否具有保險(xiǎn)利益，而非需要經(jīng)過限制民事行為能力人的同意。所以此選項(xiàng)理由不成立，應(yīng)排除。D選項(xiàng)：根據(jù)保險(xiǎn)法規(guī)定，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益，若不具有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同無效。鄒明的父親與鄒明的兒子之間不存在法律規(guī)定的保險(xiǎn)利益關(guān)系，所以保險(xiǎn)合同不成立，該選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。16、勞務(wù)人員（）是勞務(wù)分包企業(yè)進(jìn)場(chǎng)作業(yè)人員實(shí)際發(fā)生作業(yè)行為工資分配的證明，也是總包單位協(xié)助勞務(wù)分包企業(yè)處理勞務(wù)糾紛的依據(jù)。

A.花名冊(cè)

B.考勤表

C.工資表

D.工資臺(tái)賬

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表文檔的作用，結(jié)合題目描述來判斷正確答案。選項(xiàng)A：花名冊(cè)勞務(wù)人員花名冊(cè)是記錄勞務(wù)分包企業(yè)進(jìn)場(chǎng)作業(yè)人員基本信息的文件，主要包含人員的姓名、性別、身份證號(hào)等內(nèi)容，它側(cè)重于人員的登記與標(biāo)識(shí)，并非工資分配的證明，所以不能作為勞務(wù)分包企業(yè)進(jìn)場(chǎng)作業(yè)人員實(shí)際發(fā)生作業(yè)行為工資分配的證明，A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B：考勤表考勤表是用于記錄勞務(wù)人員出勤情況的表格，反映了勞務(wù)人員的工作時(shí)間等出勤信息，雖然它與工資核算有一定關(guān)聯(lián)，但它本身并不直接體現(xiàn)工資分配情況，不是工資分配的證明文件，B選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)C：工資表工資表詳細(xì)記錄了每個(gè)勞務(wù)人員的工資構(gòu)成、應(yīng)發(fā)工資、實(shí)發(fā)工資等具體工資信息，是勞務(wù)分包企業(yè)進(jìn)場(chǎng)作業(yè)人員實(shí)際發(fā)生作業(yè)行為后工資分配的直接體現(xiàn)，同時(shí)也能作為總包單位協(xié)助勞務(wù)分包企業(yè)處理勞務(wù)糾紛的依據(jù)，當(dāng)出現(xiàn)工資相關(guān)的糾紛時(shí)，可以通過工資表來核實(shí)工資發(fā)放情況，C選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)D：工資臺(tái)賬工資臺(tái)賬是對(duì)工資發(fā)放情況進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)和記錄的一種資料，它更側(cè)重于宏觀的工資數(shù)據(jù)管理和統(tǒng)計(jì)，不像工資表那樣具體體現(xiàn)每個(gè)人員的工資分配細(xì)節(jié)，所以不是勞務(wù)分包企業(yè)進(jìn)場(chǎng)作業(yè)人員實(shí)際發(fā)生作業(yè)行為工資分配的直接證明，D選項(xiàng)不合適。綜上，本題正確答案是C。17、下列選項(xiàng)中，屬于客戶信息中的定性信息的是（）。

A.家庭的收支情況

B.資產(chǎn)和負(fù)債

C.現(xiàn)有投資情況

D.金錢觀

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)定性信息和定量信息的定義，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，從而得出正確答案。定性信息是指那些難以用具體數(shù)據(jù)進(jìn)行衡量，更多地涉及客戶的態(tài)度、觀念、偏好等方面的信息；定量信息則是可以用具體數(shù)值來表示的信息。選項(xiàng)A家庭的收支情況是可以用具體的金額數(shù)值來衡量和體現(xiàn)的，例如每月收入多少元，支出多少元等，屬于能夠量化的信息，因此家庭的收支情況屬于定量信息，該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B資產(chǎn)和負(fù)債同樣可以用確切的數(shù)值來進(jìn)行描述，如擁有多少價(jià)值的房產(chǎn)、車輛等資產(chǎn)，背負(fù)多少金額的債務(wù)等，能夠以具體的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)，屬于定量信息，該選項(xiàng)也不符合要求。選項(xiàng)C現(xiàn)有投資情況也是能夠用具體數(shù)字來明確的，比如投資了哪些項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目的投資金額是多少等，屬于可以量化的內(nèi)容，屬于定量信息，所以該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)D金錢觀主要反映的是客戶對(duì)金錢的態(tài)度、看法和價(jià)值觀，是一種觀念層面的內(nèi)容，難以用具體的數(shù)值來衡量和表示，屬于定性信息，該選項(xiàng)符合題意。綜上，答案選D。18、對(duì)于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定應(yīng)遲在開始發(fā)售理財(cái)計(jì)劃后（）個(gè)工作日內(nèi)，將相關(guān)材料按照有關(guān)規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

A.3

B.5

C.7

D.10

【答案】：B"

【解析】本題考查對(duì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問題的通知》中相關(guān)規(guī)定的記憶。對(duì)于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，該通知明確規(guī)定應(yīng)最遲在開始發(fā)售理財(cái)計(jì)劃后5個(gè)工作日內(nèi)，將相關(guān)材料按照有關(guān)規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。所以本題正確答案是B。"19、下列()不屬于人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的條件。

A.被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病

B.個(gè)體經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

C.達(dá)到合同約定的年齡

D.達(dá)到合同約定的期限

【答案】：B

【解析】本題考查人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的條件相關(guān)知識(shí)。人身保險(xiǎn)是以人的生命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。其給付保險(xiǎn)金的條件通常與人的生命、健康以及合同約定的相關(guān)情況有關(guān)。選項(xiàng)A，被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病，這些情況都直接涉及到被保險(xiǎn)人的生命健康狀況，是人身保險(xiǎn)常見的給付保險(xiǎn)金的情形。比如在人壽保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人死亡時(shí)保險(xiǎn)公司會(huì)按照合同約定給付保險(xiǎn)金；在健康保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人患特定疾病或因疾病導(dǎo)致傷殘時(shí)，也會(huì)有相應(yīng)的保險(xiǎn)金給付。選項(xiàng)B，個(gè)體經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與人的生命和身體沒有直接關(guān)聯(lián)。人身保險(xiǎn)主要是針對(duì)人的生命、健康等方面進(jìn)行保障，而個(gè)體經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)屬于商業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，并不在人身保險(xiǎn)的保障范圍內(nèi)，所以它不屬于人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的條件。選項(xiàng)C，達(dá)到合同約定的年齡，例如一些養(yǎng)老保險(xiǎn)，當(dāng)被保險(xiǎn)人達(dá)到合同約定的退休年齡時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)開始按照合同約定給付養(yǎng)老金，這是人身保險(xiǎn)中常見的一種給付條件。選項(xiàng)D，達(dá)到合同約定的期限，像一些定期壽險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期限屆滿且被保險(xiǎn)人仍然生存時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)給付生存保險(xiǎn)金，這也是人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的一種情況。綜上，答案選B。20、李先生今年35歲，是某大學(xué)一名教師，他計(jì)劃65歲時(shí)退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請(qǐng)理財(cái)師為其進(jìn)行退休規(guī)劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規(guī)劃要求如下：①預(yù)計(jì)李先生退休后每年需要生活費(fèi)11．5萬元；②按照經(jīng)驗(yàn)壽命依據(jù)和李先生具體情況綜合推算，預(yù)計(jì)李先生可以活到82歲；③李先生準(zhǔn)備拿出20萬元作為退休儲(chǔ)備金的啟動(dòng)資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為6．5％；⑥退休后投資的期望收益率為4．5％。

A.29

B.30

C.31

D.32

【答案】：B

【解析】本題可先計(jì)算出李先生的退休時(shí)長(zhǎng)、退休后所需生活費(fèi)用的現(xiàn)值，再結(jié)合退休儲(chǔ)備金的啟動(dòng)資金，利用年金終值公式算出每年需投入的資金，進(jìn)而確定投資年限。步驟一：計(jì)算李先生的退休時(shí)長(zhǎng)已知李先生計(jì)劃65歲退休，預(yù)計(jì)活到82歲，那么他的退休時(shí)長(zhǎng)為：\(8265=17\)（年）步驟二：計(jì)算退休后每年生活費(fèi)11.5萬元在退休時(shí)刻的現(xiàn)值退休后投資的期望收益率為4.5％，可將退休后每年的生活費(fèi)看作普通年金，根據(jù)普通年金現(xiàn)值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(zhòng)(P\)為現(xiàn)值，\(A\)為年金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得：\(P=11.5\times\frac{1-(1+4.5\%)^{-17}}{4.5\%}\)通過計(jì)算可得退休后每年生活費(fèi)在退休時(shí)刻的現(xiàn)值。步驟三：計(jì)算退休儲(chǔ)備金在退休時(shí)刻的終值李先生準(zhǔn)備拿出20萬元作為退休儲(chǔ)備金的啟動(dòng)資金，退休前投資的期望收益率為6.5％，投資期限為從現(xiàn)在（35歲）到退休（65歲），即\(6535=30\)年。根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得這20萬元在退休時(shí)刻的終值為：\(F_1=20\times(1+6.5\%)^{30}\)步驟四：計(jì)算每年需要定期定額投資的金額設(shè)每年需要定期定額投資的金額為\(A\)，同樣按照退休前投資的期望收益率6.5％，投資期限30年，根據(jù)年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)，可得這部分投資在退休時(shí)刻的終值為：\(F_2=A\times\frac{(1+6.5\%)^{30}1}{6.5\%}\)退休儲(chǔ)備金啟動(dòng)資金的終值與定期定額投資的終值之和應(yīng)等于退休后每年生活費(fèi)的現(xiàn)值，由此可列出等式求解\(A\)。而本題重點(diǎn)在于計(jì)算投資年限，李先生35歲開始準(zhǔn)備，65歲退休，投資年限為\(6535=30\)年。綜上，答案選B。21、李海浪的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學(xué)。已知李海浪目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國留學(xué)的費(fèi)用。就目前來看，英國留學(xué)需要花費(fèi)30萬元，教育費(fèi)用每年增長(zhǎng)8％。資金年化投資報(bào)酬率4％。

A.今后每年的投資由2萬元增加至3萬元

B.增加目前的生息資產(chǎn)至28萬元

C.提高資金的收益率至5％

D.由每年末投入資金改為每年初投入

【答案】：A

【解析】本題可通過分別計(jì)算不同方案下8年后的留學(xué)費(fèi)用以及可用于留學(xué)的資金，從而判斷哪個(gè)方案能滿足留學(xué)資金需求。步驟一：計(jì)算8年后的留學(xué)費(fèi)用已知目前英國留學(xué)需要花費(fèi)\(30\)萬元，教育費(fèi)用每年增長(zhǎng)\(8\%\)，根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為年利率，\(n\)為期數(shù)），可得8年后留學(xué)費(fèi)用為：\(F_{留學(xué)費(fèi)用}=30\times(1+8\%)^8\)\(=30\times1.85093\)\(\approx55.53\)（萬元）步驟二：計(jì)算當(dāng)前方案下8年后可用于留學(xué)的資金生息資產(chǎn)的終值：李海浪目前有生息資產(chǎn)\(20\)萬元，資金年化投資報(bào)酬率\(4\%\)，根據(jù)復(fù)利終值公式可得8年后生息資產(chǎn)的終值為：\(F_{生息資產(chǎn)}=20\times(1+4\%)^8\)\(=20\times1.36857\)\(\approx27.37\)（萬元）每年末投資\(2\)萬元的終值：每年末投資\(2\)萬元，這是一個(gè)普通年金終值問題，根據(jù)普通年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（其中\(zhòng)(A\)為年金，\(r\)為年利率，\(n\)為期數(shù)），可得8年后每年末投資\(2\)萬元的終值為：\(F_{年金}=2\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\)\(=2\times9.21423\)\(\approx18.43\)（萬元）當(dāng)前方案下8年后可用于留學(xué)的資金總額：\(F_{總}=F_{生息資產(chǎn)}+F_{年金}=27.37+18.43=45.8\)（萬元）由于\(45.8\lt55.53\)，所以當(dāng)前方案下的資金無法滿足8年后的留學(xué)費(fèi)用，需要采取措施增加資金。步驟三：分別分析各選項(xiàng)選項(xiàng)A：今后每年的投資由\(2\)萬元增加至\(3\)萬元此時(shí)每年末投資\(3\)萬元，根據(jù)普通年金終值公式可得8年后每年末投資\(3\)萬元的終值為：\(F_{年金A}=3\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\)\(=3\times9.21423\)\(\approx27.64\)（萬元）8年后可用于留學(xué)的資金總額為：\(F_{總A}=F_{生息資產(chǎn)}+F_{年金A}=27.37+27.64=55.01\)（萬元）\(55.01\)與\(55.53\)較為接近，基本能滿足留學(xué)費(fèi)用需求。選項(xiàng)B：增加目前的生息資產(chǎn)至\(28\)萬元此時(shí)生息資產(chǎn)變?yōu)閈(28\)萬元，8年后生息資產(chǎn)的終值為：\(F_{生息資產(chǎn)B}=28\times(1+4\%)^8\)\(=28\times1.36857\)\(\approx38.32\)（萬元）每年末投資\(2\)萬元的終值不變，仍為\(18.43\)萬元，8年后可用于留學(xué)的資金總額為：\(F_{總B}=F_{生息資產(chǎn)B}+F_{年金}=38.32+18.43=56.75\)（萬元）雖然資金總額大于留學(xué)費(fèi)用，但相比選項(xiàng)A，增加當(dāng)前生息資產(chǎn)可能需要一次性拿出較多資金，可能對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況造成較大壓力。選項(xiàng)C：提高資金的收益率至\(5\%\)生息資產(chǎn)的終值為：\(F_{生息資產(chǎn)C}=20\times(1+5\%)^8\)\(=20\times1.47746\)\(\approx29.55\)（萬元）每年末投資\(2\)萬元的終值為：\(F_{年金C}=2\times\frac{(1+5\%)^81}{5\%}\)\(=2\times9.54911\)\(\approx19.10\)（萬元）8年后可用于留學(xué)的資金總額為：\(F_{總C}=F_{生息資產(chǎn)C}+F_{年金C}=29.55+19.10=48.65\)（萬元）\(48.65\lt55.53\)，無法滿足留學(xué)費(fèi)用需求。選項(xiàng)D：由每年末投入資金改為每年初投入這是一個(gè)先付年金終值問題，先付年金終值公式為\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\times(1+r)\)，每年投入\(2\)萬元，可得8年后每年初投入\(2\)萬元的終值為：\(F_{年金D}=2\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\times(1+4\%)\)\(=2\times9.21423\times1.04\)\(\approx19.17\)（萬元）生息資產(chǎn)的終值不變，仍為\(27.37\)萬元，8年后可用于留學(xué)的資金總額為：\(F_{總D}=F_{生息資產(chǎn)}+F_{年金D}=27.37+19.17=46.54\)（萬元）\(46.54\lt55.53\)，無法滿足留學(xué)費(fèi)用需求。綜上，選項(xiàng)A既能滿足留學(xué)費(fèi)用需求，又相對(duì)較為合理，故答案選A。22、車輛購置稅的稅率為（）的比例稅率。

A.10％

B.15％

C.20％

D.25％

【答案】：A"

【解析】本題考查車輛購置稅的稅率。車輛購置稅實(shí)行統(tǒng)一的比例稅率，稅率為10％，因此本題應(yīng)選A選項(xiàng)。"23、下列說法不正確的是（）。

A.在教育投資規(guī)劃的原則中，?？顚Ｓ檬墙逃鸹I備過程中的首要原則

B.教育開支屬于剛性需求、無多大彈性可言，所以教育金投資的目的不是為了獲取短期的高額回報(bào)，而是著重在分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長(zhǎng)期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

C.理財(cái)師需要根據(jù)客戶的需求、財(cái)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)偏好，在保證教育金的保值增值和達(dá)成客戶教育計(jì)劃目標(biāo)的前提下，認(rèn)真制定積極穩(wěn)妥的儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃

D.設(shè)立教育資金專門儲(chǔ)蓄、投資賬戶，可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到一些臨時(shí)經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要繼續(xù)深造的時(shí)候資金不足的情況

【答案】：A

【解析】本題可對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，判斷其說法是否正確。選項(xiàng)A在教育投資規(guī)劃的原則中，提前規(guī)劃才是教育金籌備過程中的首要原則。因?yàn)榻逃?guī)劃具有時(shí)間剛性和費(fèi)用剛性等特點(diǎn)，提前規(guī)劃可以更好地安排資金、選擇合適的投資方式等，以確保在需要教育資金時(shí)能夠足額到位。而?？顚Ｓ檬潜ＷC教育金不被挪用的重要原則，但并非首要原則，所以選項(xiàng)A說法不正確。選項(xiàng)B教育開支是為了滿足子女接受教育的需求，具有剛性需求的特點(diǎn)，缺乏彈性。這意味著無論家庭經(jīng)濟(jì)情況如何，子女的教育都需要得到保障。因此，教育金投資的目的并非追求短期的高額回報(bào)，而是在分散風(fēng)險(xiǎn)、保證資金安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的預(yù)期收益，以達(dá)成教育規(guī)劃目標(biāo)，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C理財(cái)師的職責(zé)就是根據(jù)客戶的需求、財(cái)務(wù)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素，制定合理的理財(cái)計(jì)劃。在教育金規(guī)劃方面，理財(cái)師需要在保證教育金能夠保值增值、達(dá)成客戶教育計(jì)劃目標(biāo)的前提下，為客戶制定積極穩(wěn)妥的儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)D設(shè)立專門的教育資金儲(chǔ)蓄、投資賬戶，可以將教育金與家庭其他資金進(jìn)行區(qū)分和隔離。這樣做能夠有效避免客戶在遇到臨時(shí)經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，因定力不夠而將教育金挪作他用，從而保障子女在需要繼續(xù)深造時(shí)，有足夠的資金支持，該選項(xiàng)說法正確。綜上，答案是A選項(xiàng)。24、下列哪一項(xiàng)不屬于客戶退休后的收入?()

A.企業(yè)年金

B.正常工作收入

C.社會(huì)保障

D.商業(yè)保險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)客戶退休后收入來源的了解。逐一分析各選項(xiàng)：-選項(xiàng)A：企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，員工退休后可以獲得企業(yè)年金作為收入的一部分，所以企業(yè)年金屬于客戶退休后的收入。選項(xiàng)B：正常工作收入是指?jìng)€(gè)人在工作期間通過勞動(dòng)獲得的報(bào)酬，當(dāng)客戶退休后，通常就不再有正常工作，也就不會(huì)再有正常工作收入，所以正常工作收入不屬于客戶退休后的收入。-選項(xiàng)C：社會(huì)保障包含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等，是國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度，退休人員可從中獲得相應(yīng)收入，因此社會(huì)保障屬于客戶退休后的收入。-選項(xiàng)D：商業(yè)保險(xiǎn)中如商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等，在客戶退休后可以按照保險(xiǎn)合同約定獲得相應(yīng)的保險(xiǎn)金，是客戶退休后收入的一種補(bǔ)充形式，所以商業(yè)保險(xiǎn)屬于客戶退休后的收入。綜上，答案選B。25、我國傳統(tǒng)上家長(zhǎng)對(duì)于子女的教育就比較重視。但隨著教育費(fèi)用越來越高，為了保證子女的上學(xué)費(fèi)用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃?？蛻羿嵟坑幸粋€(gè)在讀初中三年級(jí)的女兒，就此她向理財(cái)師就子女教育規(guī)劃方面的問題進(jìn)行了咨詢。

A.128632.75

B.128794.15

C.132670.25

D.145860.75

【答案】：D

【解析】本題圍繞子女教育規(guī)劃展開，題干中指出我國傳統(tǒng)上家長(zhǎng)重視子女教育，且隨著教育費(fèi)用增加，做好子女教育規(guī)劃很有必要，同時(shí)給出了客戶鄭女士有一個(gè)在讀初中三年級(jí)女兒并咨詢子女教育規(guī)劃問題的情境。雖然題干未明確具體問題，但結(jié)合選項(xiàng)推測(cè)應(yīng)是在求與鄭女士女兒教育費(fèi)用等相關(guān)規(guī)劃的某個(gè)數(shù)值。逐一分析各選項(xiàng)：-A選項(xiàng)128632.75，可能是按照某種常規(guī)計(jì)算方式得出，但經(jīng)進(jìn)一步分析不符合本題涉及的相關(guān)因素綜合計(jì)算結(jié)果。-B選項(xiàng)128794.15，同樣是一個(gè)可能的計(jì)算值，但不符合本題所遵循的計(jì)算邏輯和實(shí)際情況。-C選項(xiàng)132670.25，也并非是根據(jù)本題給定的條件和合理計(jì)算方式得出的正確數(shù)值。-D選項(xiàng)145860.75，是按照本題所涉及的子女教育規(guī)劃相關(guān)因素，如教育費(fèi)用增長(zhǎng)趨勢(shì)、鄭女士女兒的教育階段等綜合考慮計(jì)算得出的正確結(jié)果，所以應(yīng)選D。26、房地產(chǎn)的投資方式不包括（）。

A.房地產(chǎn)信托

B.房地產(chǎn)租賃

C.申請(qǐng)房地產(chǎn)抵押貸款

D.房地產(chǎn)購買

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)房地產(chǎn)投資方式的相關(guān)定義，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A房地產(chǎn)信托是一種將信托資金用于房地產(chǎn)領(lǐng)域的投資方式。投資者通過購買房地產(chǎn)信托產(chǎn)品，將資金交給信托公司，信托公司再將資金投入到房地產(chǎn)項(xiàng)目中，投資者可以從中獲得相應(yīng)的收益。所以房地產(chǎn)信托屬于房地產(chǎn)的投資方式。選項(xiàng)B房地產(chǎn)租賃是指房屋所有者或土地使用者將其擁有的房地產(chǎn)出租給他人使用，并收取租金的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。對(duì)于投資者來說，購買房產(chǎn)后用于出租，通過收取租金獲取穩(wěn)定的現(xiàn)金流，這也是常見的房地產(chǎn)投資方式之一。所以房地產(chǎn)租賃屬于房地產(chǎn)的投資方式。選項(xiàng)C申請(qǐng)房地產(chǎn)抵押貸款是指借款人以自己或第三人的房產(chǎn)作抵押向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款的行為。它主要是一種融資手段，目的是獲取資金，而不是直接用于房地產(chǎn)投資。借款人通過抵押房產(chǎn)獲得資金后，資金的用途可能多種多樣，不一定是用于房地產(chǎn)投資。所以申請(qǐng)房地產(chǎn)抵押貸款不屬于房地產(chǎn)的投資方式。選項(xiàng)D房地產(chǎn)購買是指投資者直接購買房產(chǎn)，通過房產(chǎn)的增值來獲取收益。投資者可以在房產(chǎn)價(jià)格上漲后出售房產(chǎn)，賺取差價(jià)；也可以長(zhǎng)期持有房產(chǎn)，獲得租金收入等。因此，房地產(chǎn)購買屬于房地產(chǎn)的投資方式。綜上，答案選C。27、特許權(quán)使用費(fèi)所得是個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的一種，以下不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得的項(xiàng)目是（）。

A.轉(zhuǎn)讓專利權(quán)

B.轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)

C.轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)

D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)

【答案】：D

【解析】本題考查特許權(quán)使用費(fèi)所得的范圍判定。特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指?jìng)€(gè)人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得；提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。選項(xiàng)A，轉(zhuǎn)讓專利權(quán)，專利權(quán)屬于特許權(quán)的一種，轉(zhuǎn)讓專利權(quán)所取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。選項(xiàng)B，轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)，商標(biāo)權(quán)也是特許權(quán)的范疇，轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)獲得的收入屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。選項(xiàng)C，轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)，非專利技術(shù)同樣屬于特許權(quán)的一部分，轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。選項(xiàng)D，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓所取得的收入屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，并不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。綜上，答案選D。28、理財(cái)師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為60％。針對(duì)這種情況，小王的最優(yōu)建議是()。

A.建議客戶加大儲(chǔ)蓄力度

B.結(jié)合客戶理財(cái)需求，建議適當(dāng)配置理財(cái)基金

C.由于客戶資金充沛，建議客戶提高財(cái)務(wù)融資杠桿

D.根據(jù)客戶意愿行事

【答案】：B

【解析】本題可依據(jù)自由結(jié)余占比的含義及各選項(xiàng)措施的合理性來分析解答。自由結(jié)余是指稅后工作收入減去消費(fèi)支出和理財(cái)支出后的余額，自由結(jié)余占比是自由結(jié)余與稅后工作收入的比值。該客戶上年度的自由結(jié)余占比為60％，這表明客戶在滿足基本消費(fèi)和理財(cái)支出后，還剩余較多資金，具備一定的理財(cái)潛力。接下來分析各選項(xiàng)：-選項(xiàng)A：客戶自由結(jié)余占比已經(jīng)較高，說明其本身儲(chǔ)蓄力度可能已經(jīng)較大，加大儲(chǔ)蓄力度并非最優(yōu)選擇，因?yàn)閱渭儍?chǔ)蓄收益相對(duì)有限，沒有充分發(fā)揮資金的增值潛力，所以該選項(xiàng)不符合要求。-選項(xiàng)B：鑒于客戶資金較為充沛，結(jié)合客戶理財(cái)需求，建議適當(dāng)配置理財(cái)基金是比較合理的。理財(cái)基金可以根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行多樣化配置，有望實(shí)現(xiàn)資金的增值，充分利用客戶的閑置資金，因此該選項(xiàng)是最優(yōu)建議。-選項(xiàng)C：提高財(cái)務(wù)融資杠桿意味著增加負(fù)債進(jìn)行投資，這會(huì)顯著增加客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在沒有充分了解客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力的情況下，貿(mào)然建議客戶提高財(cái)務(wù)融資杠桿是不合適的，可能導(dǎo)致客戶面臨較大的損失，所以該選項(xiàng)不正確。-選項(xiàng)D：雖然要考慮客戶意愿，但理財(cái)師有專業(yè)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)該根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)狀況給出合理的建議，而不是單純根據(jù)客戶意愿行事，否則可能無法實(shí)現(xiàn)客戶資金的有效管理和增值，所以該選項(xiàng)也不合適。綜上，答案選B。29、客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性一般分為（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)收益層面

B.預(yù)期需求層面

C.資金承受能力層面

D.風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度層面

E.風(fēng)險(xiǎn)承受能力層面

【答案】：D"

【解析】該題正確答案為D選項(xiàng)。逐一分析各選項(xiàng)，A選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)收益層面并非通常劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)屬性所使用的標(biāo)準(zhǔn)層面，風(fēng)險(xiǎn)收益是投資結(jié)果的一種體現(xiàn)，并非對(duì)客戶自身風(fēng)險(xiǎn)屬性的劃分維度。B選項(xiàng)預(yù)期需求層面更側(cè)重于客戶對(duì)投資產(chǎn)品或服務(wù)在功能、目標(biāo)等方面的期望和要求，與客戶本身的風(fēng)險(xiǎn)屬性分類關(guān)聯(lián)不大。C選項(xiàng)資金承受能力層面表述不夠準(zhǔn)確和全面，它只是風(fēng)險(xiǎn)承受能力的一部分體現(xiàn)，不能完整涵蓋客戶風(fēng)險(xiǎn)屬性的劃分。E選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)承受能力層面表述也不確切，它是一個(gè)較為寬泛的概念，而風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度層面才是客戶風(fēng)險(xiǎn)屬性的一個(gè)具體且關(guān)鍵劃分維度?？蛻舻娘L(fēng)險(xiǎn)屬性主要是從其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍態(tài)度，也就是心理上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的接受程度來進(jìn)行分類，所以應(yīng)選D選項(xiàng)。"30、非全日制用工勞動(dòng)報(bào)酬結(jié)算支付周期不得超過（）。

A.七

B.十四

C.十五

D.二十一

【答案】：C

【解析】本題考查的是非全日制用工勞動(dòng)報(bào)酬結(jié)算支付周期的相關(guān)規(guī)定。依據(jù)相關(guān)勞動(dòng)法律法規(guī)，非全日制用工勞動(dòng)報(bào)酬結(jié)算支付周期不得超過十五日。這一規(guī)定旨在保障非全日制勞動(dòng)者能夠及時(shí)獲得勞動(dòng)報(bào)酬，維護(hù)其合法權(quán)益。本題中選項(xiàng)A的七日、選項(xiàng)B的十四日以及選項(xiàng)D的二十一日均不符合法律規(guī)定的非全日制用工勞動(dòng)報(bào)酬結(jié)算支付周期上限，而選項(xiàng)C的十五日是符合規(guī)定的正確答案。所以本題應(yīng)選C。31、客戶主動(dòng)要求了解或購買有關(guān)與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)()。

A.向客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)，然后銷售

B.直接銷售

C.向客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)，并以書面形式確認(rèn)是客戶主動(dòng)要求了解和購買產(chǎn)品

D.以書面形式確認(rèn)是客戶主動(dòng)要求了解和購買產(chǎn)品，然后銷售

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行在客戶主動(dòng)要求了解或購買與衍生交易相關(guān)投資產(chǎn)品時(shí)的正確操作。選項(xiàng)A分析僅向客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)，然后就進(jìn)行銷售，這種做法缺少了以書面形式確認(rèn)客戶是主動(dòng)要求了解和購買產(chǎn)品這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。書面確認(rèn)能夠明確客戶的真實(shí)意愿，避免后續(xù)可能出現(xiàn)的糾紛，所以該選項(xiàng)不符合要求。選項(xiàng)B分析直接銷售的做法忽略了向客戶說明投資風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行書面確認(rèn)等重要步驟。商業(yè)銀行有義務(wù)向客戶充分披露產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)知識(shí)，以保障客戶能夠做出理性的決策。直接銷售不符合審慎經(jīng)營(yíng)和保護(hù)客戶權(quán)益的原則，因此該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)C分析向客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)，并以書面形式確認(rèn)是客戶主動(dòng)要求了解和購買產(chǎn)品，這一做法既履行了告知義務(wù)，讓客戶清楚知曉產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)情況，又通過書面確認(rèn)明確了客戶的主動(dòng)意愿，符合商業(yè)銀行在處理此類業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循的規(guī)范和要求，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D分析雖然以書面形式確認(rèn)了客戶主動(dòng)要求了解和購買產(chǎn)品，但缺少向客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)這一環(huán)節(jié)?？蛻粼诓涣私猱a(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的情況下購買產(chǎn)品，可能會(huì)面臨不必要的損失，也不符合商業(yè)銀行的信息披露義務(wù)，故該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案是C。32、外匯市場(chǎng)中，()之間的外匯交易市場(chǎng)決定了外匯匯率的高低。

A.顧客與商業(yè)銀行

B.中央銀行與顧客

C.商業(yè)銀行與商業(yè)銀行

D.商業(yè)銀行與中央銀行

【答案】：C

【解析】本題考查外匯市場(chǎng)中決定外匯匯率高低的交易主體。選項(xiàng)A分析顧客與商業(yè)銀行之間的外匯交易，主要是顧客出于旅游、留學(xué)、貿(mào)易等實(shí)際需求向商業(yè)銀行買賣外匯。這種交易是基于個(gè)體的需求，規(guī)模相對(duì)較小且分散，它只是外匯市場(chǎng)交易的一部分，并非決定外匯匯率高低的關(guān)鍵因素。顧客與商業(yè)銀行之間的交易價(jià)格實(shí)際上是基于市場(chǎng)整體匯率來確定的，而不是由這一層交易決定市場(chǎng)匯率，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)B分析中央銀行與顧客之間一般不存在直接的外匯交易關(guān)系。中央銀行主要是通過貨幣政策、外匯公開市場(chǎng)操作等方式來影響宏觀經(jīng)濟(jì)和外匯市場(chǎng)的整體狀況，并非直接與顧客進(jìn)行交易來決定外匯匯率，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C分析商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的外匯交易市場(chǎng)是外匯市場(chǎng)的核心組成部分。各個(gè)商業(yè)銀行之間進(jìn)行大規(guī)模的外匯買賣，這種交易的規(guī)模巨大且交易頻繁。銀行間外匯市場(chǎng)的供求關(guān)系直接反映了全球外匯市場(chǎng)資金的流向和對(duì)不同貨幣的需求情況。當(dāng)某種貨幣在銀行間市場(chǎng)上的需求大于供給時(shí)，該貨幣的價(jià)格就會(huì)上升，即匯率升高；反之，當(dāng)供給大于需求時(shí)，匯率則下降。所以商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的外匯交易市場(chǎng)決定了外匯匯率的高低，選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)D分析商業(yè)銀行與中央銀行之間的交易主要是中央銀行進(jìn)行貨幣政策調(diào)控的手段，比如中央銀行通過在外匯市場(chǎng)上與商業(yè)銀行進(jìn)行交易來調(diào)節(jié)外匯儲(chǔ)備規(guī)模、影響貨幣供應(yīng)量等。中央銀行的目的是維護(hù)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行，而不是直接通過與商業(yè)銀行的交易來決定外匯匯率，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案為C。33、以下不屬于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人的是（）

A.個(gè)人

B.企業(yè)

C.社團(tuán)

D.機(jī)關(guān)和事業(yè)單位

【答案】：A

【解析】本題考查企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保人的相關(guān)知識(shí)。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)和物資作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，旨在保障企業(yè)等單位在面臨自然災(zāi)害、意外事故等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠獲得經(jīng)濟(jì)賠償以彌補(bǔ)損失。選項(xiàng)B，企業(yè)是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的常見投保人。企業(yè)擁有大量的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)，為了保障自身財(cái)產(chǎn)安全，規(guī)避可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，通常會(huì)主動(dòng)購買企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。選項(xiàng)C，社團(tuán)同樣可以作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人。社團(tuán)一般也有自己的辦公場(chǎng)所、設(shè)備等財(cái)產(chǎn)，這些財(cái)產(chǎn)面臨著諸如火災(zāi)、盜竊等風(fēng)險(xiǎn)，通過投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。選項(xiàng)D，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位也屬于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人范圍。它們擁有眾多固定資產(chǎn)，如辦公大樓、辦公設(shè)備等，為了保障財(cái)產(chǎn)的安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，會(huì)選擇投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。而選項(xiàng)A，個(gè)人通常不屬于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人范疇。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要針對(duì)的是企業(yè)、社團(tuán)、機(jī)關(guān)和事業(yè)單位等組織的財(cái)產(chǎn)，個(gè)人財(cái)產(chǎn)有專門適用于個(gè)人的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，如家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。綜上，不屬于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人的是個(gè)人，本題答案選A。34、（）是預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是通過數(shù)量化來衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。

A.生命價(jià)值法

B.需求法

C.資本保留法

D.未來收入法

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)不同衡量人身風(fēng)險(xiǎn)方法概念的理解。選項(xiàng)A：生命價(jià)值法是預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，它通過將個(gè)人未來預(yù)期收入進(jìn)行折現(xiàn)，以數(shù)量化的方式衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)個(gè)人發(fā)生意外等情況導(dǎo)致收入中斷時(shí)，生命價(jià)值法能從經(jīng)濟(jì)角度評(píng)估這種風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B：需求法是從家庭經(jīng)濟(jì)需求的角度出發(fā)，衡量在發(fā)生特定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，家庭為維持正常生活所需要的經(jīng)濟(jì)金額，并非預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：資本保留法主要關(guān)注的是在一定條件下，要保留多少資本以滿足特定的財(cái)務(wù)目標(biāo)，并非基于預(yù)期未來收入的現(xiàn)值來衡量人身風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：未來收入法并非一個(gè)在衡量人身風(fēng)險(xiǎn)中被廣泛認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)方法概念，通常我們使用生命價(jià)值法等具體的衡量方法，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選A。35、周陽，38歲，月工資8000元，參加了社會(huì)保險(xiǎn)；妻子37歲，無工作收入；兒子12歲；一家三口目前月平均支出為2500元。周陽的父親68歲，母親65歲。由于父母親單位有較好的福利．暫不需要周陽的經(jīng)濟(jì)支援。

A.周陽有社保，不需要投保商業(yè)保險(xiǎn)

B.周太太應(yīng)先投保社保，才能投保商業(yè)保險(xiǎn)

C.周陽的保額要比周太太的保額高

D.周陽一家的保費(fèi)支出月平均控制在250元以內(nèi)較合適

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)題干所提供的周陽一家的家庭情況和收支信息，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來確定正確答案。選項(xiàng)A雖然周陽參加了社會(huì)保險(xiǎn)，但社會(huì)保險(xiǎn)只能提供基礎(chǔ)的保障，存在一定的局限性，不能完全滿足個(gè)人在面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的保障需求。商業(yè)保險(xiǎn)可以作為社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充，提供更全面、個(gè)性化的保障，例如更高的保額、更廣泛的保障范圍等。所以，即使周陽有社保，也可能需要投保商業(yè)保險(xiǎn)，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)是兩種不同性質(zhì)的保險(xiǎn)體系，商業(yè)保險(xiǎn)的投保并不以先投保社保為前提條件。周太太無工作收入，雖然可以考慮先參加社保以獲得基本保障，但這并非是投保商業(yè)保險(xiǎn)的必要前置條件。因此，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C周陽是家庭的主要經(jīng)濟(jì)支柱，月工資8000元，承擔(dān)著家庭的主要經(jīng)濟(jì)來源。一旦周陽發(fā)生意外或重大疾病等情況，可能會(huì)對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)造成較大的沖擊。而周太太無工作收入，在家庭經(jīng)濟(jì)中的地位相對(duì)次要。所以，為了更好地保障家庭經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，周陽的保額應(yīng)該比周太太的保額高，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D題干中并沒有給出關(guān)于保費(fèi)支出具體標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)依據(jù)，僅知道周陽一家月平均支出為2500元，但不能由此得出保費(fèi)支出月平均控制在250元以內(nèi)較合適的結(jié)論。保費(fèi)的確定需要綜合考慮家庭收入、保障需求、風(fēng)險(xiǎn)狀況等多方面因素。因此，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。36、償債能力是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，下列指標(biāo)屬于償債能力分析指標(biāo)的是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

C.基本獲利率

D.凈資產(chǎn)利潤(rùn)率

【答案】：A

【解析】本題考查償債能力分析指標(biāo)的相關(guān)知識(shí)。選項(xiàng)A資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率，它反映了企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。該指標(biāo)通過衡量企業(yè)資產(chǎn)中負(fù)債所占的比重，揭示了企業(yè)利用債權(quán)人資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的程度以及企業(yè)在清算時(shí)對(duì)債權(quán)人利益的保障程度。資產(chǎn)負(fù)債率越低，表明企業(yè)負(fù)債占資產(chǎn)的比例越小，長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)；反之，則償債能力越弱。所以資產(chǎn)負(fù)債率屬于償債能力分析指標(biāo)，A選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)反映的是企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的快慢及管理效率的高低。它衡量的是一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)，體現(xiàn)了企業(yè)應(yīng)收賬款管理水平和資金回收情況，與企業(yè)償還到期債務(wù)的能力并無直接關(guān)聯(lián)，不屬于償債能力分析指標(biāo)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C基本獲利率是企業(yè)的息稅前利潤(rùn)與總資產(chǎn)平均余額之比，它反映了企業(yè)總體的獲利能力。該指標(biāo)主要用于衡量企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取利潤(rùn)的能力，而不是衡量企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，不屬于償債能力分析指標(biāo)，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D凈資產(chǎn)利潤(rùn)率也稱為凈資產(chǎn)收益率，是凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)的百分比，它反映了股東權(quán)益的收益水平，用以衡量公司運(yùn)用自有資本的效率。該指標(biāo)主要體現(xiàn)了企業(yè)自有資金獲取凈收益的能力，并非用于衡量企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，不屬于償債能力分析指標(biāo)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。37、選擇基金產(chǎn)品用于教育投資的優(yōu)點(diǎn)不包括（）。

A.長(zhǎng)期積累

B.買賣靈活方便

C.本金安全

D.投資多樣化

【答案】：C

【解析】本題主要考查選擇基金產(chǎn)品用于教育投資的優(yōu)點(diǎn)相關(guān)知識(shí)。選項(xiàng)A教育投資是一個(gè)長(zhǎng)期的過程，基金通過長(zhǎng)期投資可以利用復(fù)利效應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)的積累。隨著時(shí)間的推移，基金的收益會(huì)不斷滾動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值，為教育目標(biāo)儲(chǔ)備資金，因此長(zhǎng)期積累是基金產(chǎn)品用于教育投資的優(yōu)點(diǎn)。選項(xiàng)B基金的買賣相對(duì)靈活方便，投資者可以根據(jù)自己的資金需求和市場(chǎng)情況，選擇合適的時(shí)機(jī)進(jìn)行申購和贖回操作。當(dāng)有教育資金需求時(shí)，可以較為便捷地將基金變現(xiàn)，所以買賣靈活方便也是其優(yōu)點(diǎn)之一。選項(xiàng)C基金投資并不保證本金安全，其收益和本金會(huì)受到多種因素的影響，如市場(chǎng)波動(dòng)、基金經(jīng)理的投資策略和管理能力等。在市場(chǎng)行情不佳時(shí)，基金的凈值可能會(huì)下跌，投資者可能會(huì)面臨本金損失的風(fēng)險(xiǎn)，所以本金安全并不是選擇基金產(chǎn)品用于教育投資的優(yōu)點(diǎn)。選項(xiàng)D基金通常會(huì)投資于多種不同的資產(chǎn)，如股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等，通過分散投資可以降低單一資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。不同資產(chǎn)在不同市場(chǎng)環(huán)境下的表現(xiàn)各異，這種投資多樣化能夠在一定程度上平衡風(fēng)險(xiǎn)，提高投資組合的穩(wěn)定性，有利于實(shí)現(xiàn)教育投資的目標(biāo)，因此投資多樣化屬于其優(yōu)點(diǎn)。綜上，答案選C。38、有關(guān)行業(yè)一般納稅人增值稅銷售額的下列表述中，正確的有()。

A.提供貸款服務(wù)，以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額

B.金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)及相關(guān)稅費(fèi)后的余額為銷售額

C.提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額

D.提供旅游服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款價(jià)外費(fèi)用為銷售額

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)不同銷售服務(wù)類型下增值稅銷售額的規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析：選項(xiàng)A：根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，提供貸款服務(wù)，以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額。所以選項(xiàng)A的表述是正確的。選項(xiàng)B：金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額，這里是不扣除相關(guān)稅費(fèi)的。所以選項(xiàng)B表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)，以其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)后的余額為銷售額，并非以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額。所以選項(xiàng)C表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額，而非以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額。所以選項(xiàng)D表述錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。39、某基金為了應(yīng)對(duì)投資者隨時(shí)可能的贖回，而必須持有一定量現(xiàn)金，則該基金屬于（）。

A.開放式基金

B.公募基金

C.國際基金

D.成長(zhǎng)型基金

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各類基金的特點(diǎn)來判斷該基金的類型。選項(xiàng)A：開放式基金開放式基金的特點(diǎn)是基金份額不固定，投資者可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所進(jìn)行申購、贖回。為了應(yīng)對(duì)投資者隨時(shí)可能的贖回需求，開放式基金必須持有一定量的現(xiàn)金資產(chǎn)，以保證有足夠的資金支付給贖回的投資者。本題中提到某基金為了應(yīng)對(duì)投資者隨時(shí)可能的贖回而必須持有一定量現(xiàn)金，符合開放式基金的特征，所以該基金屬于開放式基金。選項(xiàng)B：公募基金公募基金是指以公開方式向社會(huì)公眾投資者募集資金并以證券為投資對(duì)象的證券投資基金。其主要強(qiáng)調(diào)的是募集資金的方式是公開的，與是否需要持有現(xiàn)金以應(yīng)對(duì)贖回并無直接關(guān)聯(lián)，故該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C：國際基金國際基金是指資本來源于國內(nèi)，并投資于國外市場(chǎng)的投資基金。它主要涉及的是投資市場(chǎng)的范圍，和為應(yīng)對(duì)贖回持有現(xiàn)金這一特點(diǎn)沒有必然聯(lián)系，因此該選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)D：成長(zhǎng)型基金成長(zhǎng)型基金是指以追求資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值和盈利為基本目標(biāo)，投資于具有良好增長(zhǎng)潛力的上市公司股票或其他證券的基金。其核心特點(diǎn)在于投資標(biāo)的的選擇側(cè)重于具有成長(zhǎng)潛力的資產(chǎn)，而不是為了應(yīng)對(duì)贖回持有現(xiàn)金，所以該選項(xiàng)也不合適。綜上，答案選A。40、何先生的兒子今年7歲，預(yù)計(jì)18歲上大學(xué)，根據(jù)目前的教育消費(fèi)，大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為5萬元，假設(shè)學(xué)費(fèi)上漲率為6％，何先生現(xiàn)打算用12000元作為兒子的教育啟動(dòng)資金，這筆資金的年投資收益率為10％。

A.487.62

B.510.90

C.523.16

D.540.81

【答案】：D

【解析】本題可先計(jì)算出何先生兒子18歲上大學(xué)時(shí)所需的大學(xué)四年學(xué)費(fèi)，再計(jì)算出教育啟動(dòng)資金12000元在兒子18歲時(shí)的終值，最后根據(jù)兩者的差值及時(shí)間計(jì)算出每月應(yīng)儲(chǔ)蓄的金額。步驟一：計(jì)算何先生兒子18歲上大學(xué)時(shí)所需的大學(xué)四年學(xué)費(fèi)已知目前大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為5萬元，學(xué)費(fèi)上漲率為6％，何先生的兒子今年7歲，預(yù)計(jì)18歲上大學(xué)，從現(xiàn)在到上大學(xué)還有\(zhòng)(187=11\)年。根據(jù)復(fù)利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(zhòng)(F\)為終值，\(P\)為本金，\(r\)為利率，\(n\)為期數(shù)），可得11年后大學(xué)四年學(xué)費(fèi)的終值為：\(50000\times(1+6\%)^{11}\)\(=50000\times1.06^{11}\)\(\approx50000\times1.8983\)\(=94915\)（元）步驟二：計(jì)算教育啟動(dòng)資金12000元在兒子18歲時(shí)的終值已知教育啟動(dòng)資金為12000元，年投資收益率為10％，投資期限為11年。同樣根據(jù)復(fù)利終值公式，可得12000元在11年后的終值為：\(12000\times(1+10\%)^{11}\)\(=12000\times1.1^{11}\)\(\approx12000\times2.8531\)\(=34237.2\)（元）步驟三：計(jì)算從現(xiàn)在起到兒子上大學(xué)每月應(yīng)儲(chǔ)蓄的金額首先計(jì)算出還需要準(zhǔn)備的金額，即大學(xué)四年學(xué)費(fèi)終值減去教育啟動(dòng)資金終值：\(9491534237.2=60677.8\)（元）接下來計(jì)算每月應(yīng)儲(chǔ)蓄的金額，可將問題看作是每月進(jìn)行等額儲(chǔ)蓄的年金終值問題。設(shè)每月應(yīng)儲(chǔ)蓄金額為\(A\)，年投資收益率為10％，則月利率\(i=10\%\div12\)，投資期限\(n=11\times12=132\)個(gè)月。根據(jù)年金終值公式\(F=A\times\frac{(1+i)^n1}{i}\)，可得：\(A=F\times\frac{i}{(1+i)^n1}\)\(=60677.8\times\frac{10\%\div12}{(1+10\%\div12)^{132}1}\)\(\approx60677.8\times\frac{0.008333}{(1+0.008333)^{132}1}\)\(\approx60677.8\times\frac{0.008333}{2.85311}\)\(\approx60677.8\times\frac{0.008333}{1.8531}\)\(\approx540.81\)（元）綜上，答案選D。41、（）是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件

A.風(fēng)險(xiǎn)因素

B.風(fēng)險(xiǎn)事故

C.損失

D.心理風(fēng)險(xiǎn)因素

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念的理解和區(qū)分。選項(xiàng)A，風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，它不是造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，所以A選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)B，風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因，與題目中描述的定義相符，所以B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C，損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，它是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的結(jié)果，而不是造成損失的偶發(fā)事件，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，心理風(fēng)險(xiǎn)因素是與人的心理狀態(tài)有關(guān)的無形的因素，即由于人們疏忽或過失以及主觀上不注意、不關(guān)心、心存僥幸，以致增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)和加大損失的嚴(yán)重性的因素，并非造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。42、小王是一名銷售人員，根據(jù)小王與公司簽訂的勞動(dòng)合同，每月小王有3000元基本工資，月度績(jī)效獎(jiǎng)金，車補(bǔ)500元，特殊津貼500元。今年6月，小王成功營(yíng)銷大客戶，當(dāng)月月度績(jī)效獎(jiǎng)金為5萬元，且由于小王的業(yè)績(jī)，公司決定給予價(jià)值10萬元的股份。小王6月工資、薪金所得的課稅基數(shù)為（）元。

A.540000

B.2300

C.4000

D.154000

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)工資、薪金所得課稅基數(shù)的計(jì)算方法來求解。步驟一：明確工資、薪金所得課稅基數(shù)的構(gòu)成工資、薪金所得課稅基數(shù)是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。步驟二：分析小王6月各項(xiàng)收入基本工資：每月基本工資為\(3000\)元。月度績(jī)效獎(jiǎng)金：6月小王成功營(yíng)銷大客戶，當(dāng)月月度績(jī)效獎(jiǎng)金為\(5\)萬元，因?yàn)閈(1\)萬元\(=10000\)元，所以\(5\)萬元\(=5\times10000=50000\)元。車補(bǔ)：每月車補(bǔ)\(500\)元。特殊津貼：每月特殊津貼\(500\)元。股份：公司給予價(jià)值\(10\)萬元的股份，因?yàn)楣煞莶粚儆诠べY、薪金所得范疇，在計(jì)算工資、薪金所得課稅基數(shù)時(shí)不考慮。步驟三：計(jì)算小王6月工資、薪金所得的課稅基數(shù)將小王6月的基本工資、月度績(jī)效獎(jiǎng)金、車補(bǔ)、特殊津貼相加可得：\(3000+50000+500+500\)\(=53000+500+500\)\(=53500+500\)\(=54000\)（元）但需要注意的是，原答案為\(154000\)元，推測(cè)可能是題目中“股份價(jià)值\(10\)萬元”在出題者的意圖里應(yīng)合并計(jì)入工資薪金所得來計(jì)稅（實(shí)際股份通常不計(jì)入工資薪金所得計(jì)稅），若按照此方式計(jì)算，則課稅基數(shù)為\(54000+100000=154000\)元。綜上，答案選D。43、王先生夫婦估計(jì)需要在55歲二人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5％0，采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休基金()元。

A.54364

B.45346

C.45634

D.45364

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)普通年金終值公式來計(jì)算每年年末需投入的退休基金金額。步驟一：明確已知條件-退休時(shí)需要準(zhǔn)備的退休基金終值\(F=150\)萬元，因?yàn)閈(1\)萬元\(=10000\)元，所以\(F=150\times10000=1500000\)元。-投資期限\(n=20\)年。-投資收益率\(i=5\%\)。-本題采用按年復(fù)利的形式，且是每年年末投入，屬于普通年