公司招標(biāo)財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司招標(biāo)活動中的財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)招標(biāo)過程中的財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保招標(biāo)工作合法、合規(guī)、公正、透明，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有招標(biāo)項(xiàng)目，包括但不限于工程建設(shè)、貨物采購、服務(wù)外包等各類招標(biāo)活動。（三）基本原則1.合法性原則：招標(biāo)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保財(cái)務(wù)行為合法合規(guī)。2.公正性原則：財(cái)務(wù)部門應(yīng)客觀、公正地參與招標(biāo)過程，維護(hù)公司利益，保障各參與方的合法權(quán)益。3.透明性原則：招標(biāo)財(cái)務(wù)信息應(yīng)保持公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門檢查。4.效益性原則：在保證招標(biāo)質(zhì)量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。二、招標(biāo)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.需求部門負(fù)責(zé)：各需求部門應(yīng)根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際需求，詳細(xì)編制招標(biāo)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目所需的各項(xiàng)費(fèi)用，如設(shè)備采購款、工程建設(shè)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)、稅費(fèi)等。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對需求部門提交的招標(biāo)預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、完整性和準(zhǔn)確性。審核內(nèi)容包括費(fèi)用項(xiàng)目的必要性、價(jià)格的市場合理性、預(yù)算金額的計(jì)算依據(jù)等。3.預(yù)算調(diào)整：如因特殊情況需要調(diào)整招標(biāo)預(yù)算，需求部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格控制：招標(biāo)項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如遇特殊情況確需超預(yù)算支出，必須按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.動態(tài)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立招標(biāo)預(yù)算執(zhí)行情況動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。三、招標(biāo)文件財(cái)務(wù)條款審核（一）付款方式1.明確規(guī)定：招標(biāo)文件應(yīng)明確規(guī)定付款方式，包括付款比例、付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。付款方式應(yīng)符合公司資金管理規(guī)定和行業(yè)慣例，確保公司資金安全。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：財(cái)務(wù)部門應(yīng)對付款方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，對于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)商延遲交貨、質(zhì)量問題等，應(yīng)提出相應(yīng)的防范措施。（二）價(jià)格條款1.價(jià)格構(gòu)成：招標(biāo)文件應(yīng)明確規(guī)定價(jià)格構(gòu)成，包括貨物價(jià)格、服務(wù)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、稅費(fèi)等。價(jià)格條款應(yīng)清晰明確，避免出現(xiàn)歧義。2.價(jià)格比較：財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與價(jià)格比較工作，對各投標(biāo)方的報(bào)價(jià)進(jìn)行分析和評估，確保公司能夠以合理的價(jià)格獲得所需的貨物或服務(wù)。（三）結(jié)算方式1.結(jié)算憑證：招標(biāo)文件應(yīng)明確規(guī)定結(jié)算憑證的要求，如發(fā)票類型、開具時(shí)間等。結(jié)算憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.結(jié)算流程：財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定詳細(xì)的結(jié)算流程，明確各部門在結(jié)算過程中的職責(zé)和操作規(guī)范，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。四、投標(biāo)保證金管理（一）收取標(biāo)準(zhǔn)1.合理確定：根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)程度，合理確定投標(biāo)保證金的收取標(biāo)準(zhǔn)。投標(biāo)保證金的金額一般不超過招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的一定比例。2.上限規(guī)定：明確投標(biāo)保證金的上限金額，避免過高的保證金給投標(biāo)人造成不必要的負(fù)擔(dān)。（二）收取方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：投標(biāo)保證金應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式收取，嚴(yán)禁收取現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到投標(biāo)保證金后，及時(shí)開具收款收據(jù)，并注明保證金的來源和用途。2.專戶管理：設(shè)立投標(biāo)保證金專戶，對投標(biāo)保證金進(jìn)行專戶管理。投標(biāo)保證金專戶應(yīng)與公司其他賬戶分開核算，確保資金安全。（三）退還規(guī)定1.按時(shí)退還：對于未中標(biāo)的投標(biāo)人，應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將投標(biāo)保證金退還至投標(biāo)人指定的賬戶。對于中標(biāo)人，應(yīng)在簽訂合同后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將投標(biāo)保證金退還至中標(biāo)人指定的賬戶。2.扣除情形：如投標(biāo)人在投標(biāo)過程中存在違規(guī)行為，如提供虛假材料、串通投標(biāo)等，公司有權(quán)扣除其投標(biāo)保證金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在扣除投標(biāo)保證金后，及時(shí)向投標(biāo)人發(fā)出書面通知，并說明扣除原因。五、評標(biāo)過程財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）參與評標(biāo)1.財(cái)務(wù)人員職責(zé)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)選派熟悉財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的人員參與評標(biāo)工作，對投標(biāo)文件中的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核和評估。2.審核內(nèi)容：財(cái)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)審核投標(biāo)文件中的報(bào)價(jià)合理性、付款方式、結(jié)算方式、財(cái)務(wù)狀況等內(nèi)容，確保評標(biāo)結(jié)果的公正性和合理性。（二）提供財(cái)務(wù)意見1.客觀公正：財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核情況，客觀公正地提供財(cái)務(wù)意見，為評標(biāo)委員會提供決策參考。2.記錄存檔：財(cái)務(wù)人員應(yīng)將參與評標(biāo)過程中的財(cái)務(wù)審核情況和提供的財(cái)務(wù)意見進(jìn)行記錄，并妥善存檔，以備后續(xù)查閱。六、合同簽訂財(cái)務(wù)審核（一）合同條款審核1.財(cái)務(wù)條款審查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)對合同條款進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審查合同中的付款方式、價(jià)格條款、結(jié)算方式、違約責(zé)任等財(cái)務(wù)條款。2.風(fēng)險(xiǎn)防范：針對合同條款中可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如付款延遲、價(jià)格調(diào)整、質(zhì)量糾紛等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保公司利益不受損失。（二）合同審批1.流程規(guī)范：合同簽訂前，應(yīng)按照公司規(guī)定的合同審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門作為合同審批的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)對合同的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，并簽署審核意見。2.審批意見：財(cái)務(wù)部門應(yīng)在合同審批意見中明確指出合同條款中存在的財(cái)務(wù)問題及風(fēng)險(xiǎn)，并提出修改建議。只有經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的合同，才能正式簽訂。七、付款管理（一）付款申請1.申請流程：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)合同約定和項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)提交付款申請。付款申請應(yīng)包括付款金額、付款理由、收款單位信息等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等。2.審核要點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)對付款申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款金額是否符合合同約定、付款理由是否充分、證明材料是否齊全等。（二）付款審批1.分級審批：付款申請經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行分級審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核付款申請，簽署審批意見。2.特殊情況處理：對于金額較大或存在風(fēng)險(xiǎn)的付款申請，應(yīng)提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)集體決策。如遇特殊情況需要緊急付款，應(yīng)按照公司規(guī)定的緊急付款流程進(jìn)行處理。（三）付款執(zhí)行1.按時(shí)付款：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批結(jié)果，及時(shí)安排付款。付款時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行操作，確保付款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.記錄備案：財(cái)務(wù)部門應(yīng)將付款情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，并妥善備案，以備后續(xù)查詢和核對。八、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.定期審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對招標(biāo)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，檢查招標(biāo)活動是否符合本制度規(guī)定，財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確、合規(guī)。2.問題整改：對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改。財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合審計(jì)工作，落實(shí)整改措施。（二）外部監(jiān)督1.接受檢查：公司應(yīng)接受相關(guān)政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供招標(biāo)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)資料和信息。2.改進(jìn)完善：根據(jù)外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，公司應(yīng)及時(shí)改進(jìn)和完善招標(biāo)財(cái)務(wù)管理制度，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.明確范圍：明確在招標(biāo)財(cái)務(wù)活動中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為，如違反預(yù)算管理規(guī)定、擅自改變付款方式、收受回扣等。2.行為列舉：具體列舉各類違規(guī)行為的表現(xiàn)形式，以便于識別和判斷。（二）責(zé)任追究1.責(zé)任認(rèn)定：對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，確定責(zé)任主體。2.處罰措施：根