定向捐贈(zèng)資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司定向捐贈(zèng)資金的管理和使用，確保捐贈(zèng)資金能夠精準(zhǔn)、高效地用于特定的公益項(xiàng)目或受助對(duì)象，體現(xiàn)公司的社會(huì)責(zé)任，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司以定向方式進(jìn)行的各類捐贈(zèng)資金的管理活動(dòng)，包括但不限于對(duì)教育、扶貧、環(huán)保、醫(yī)療等領(lǐng)域的特定項(xiàng)目或個(gè)人的捐贈(zèng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈(zèng)行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保捐贈(zèng)資金的來(lái)源和使用合法合規(guī)。2.定向性原則：嚴(yán)格按照捐贈(zèng)意愿，將資金精準(zhǔn)投向特定的項(xiàng)目或受助對(duì)象，不得擅自變更用途。3.透明公開(kāi)原則：建立健全信息披露機(jī)制，確保捐贈(zèng)資金的管理、使用情況公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)公眾監(jiān)督。4.效益最大化原則：充分發(fā)揮捐贈(zèng)資金的作用，追求社會(huì)效益最大化，確保捐贈(zèng)資金能夠切實(shí)改善受助對(duì)象的狀況或推動(dòng)公益項(xiàng)目的順利實(shí)施。二、捐贈(zèng)資金的來(lái)源（一）公司自有資金公司從年度預(yù)算中安排專門(mén)的捐贈(zèng)資金額度，用于定向捐贈(zèng)活動(dòng)。（二）員工捐贈(zèng)鼓勵(lì)員工自愿參與捐贈(zèng)，員工捐贈(zèng)的資金統(tǒng)一納入公司定向捐贈(zèng)資金管理。（三）其他合法來(lái)源如公司通過(guò)特定活動(dòng)募集的與定向捐贈(zèng)相關(guān)的資金等。三、捐贈(zèng)資金的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）捐贈(zèng)管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及員工代表等組成。2.職責(zé)審議和決策公司定向捐贈(zèng)的重大事項(xiàng)，包括捐贈(zèng)項(xiàng)目的選擇、捐贈(zèng)金額的確定等。監(jiān)督捐贈(zèng)資金的管理和使用情況，確保捐贈(zèng)資金按照既定目標(biāo)和要求進(jìn)行運(yùn)作。協(xié)調(diào)解決捐贈(zèng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和爭(zhēng)議。（二）財(cái)務(wù)管理部門(mén)1.職責(zé)負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的賬務(wù)處理，設(shè)立專門(mén)的會(huì)計(jì)科目，對(duì)捐贈(zèng)資金的收支進(jìn)行準(zhǔn)確核算。定期編制捐贈(zèng)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，向捐贈(zèng)管理委員會(huì)匯報(bào)捐贈(zèng)資金的財(cái)務(wù)狀況。嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和本制度的規(guī)定，對(duì)捐贈(zèng)資金的使用進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保資金支付的合規(guī)性。（三）項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)1.職責(zé)根據(jù)捐贈(zèng)管理委員會(huì)確定的捐贈(zèng)項(xiàng)目，負(fù)責(zé)具體的項(xiàng)目實(shí)施工作。制定項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目目標(biāo)、實(shí)施步驟、責(zé)任人等，并確保項(xiàng)目按照計(jì)劃順利推進(jìn)。定期向捐贈(zèng)管理委員會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和困難。負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目活動(dòng)記錄、受助對(duì)象反饋等，建立項(xiàng)目檔案。四、捐贈(zèng)項(xiàng)目的選擇與確定（一）需求調(diào)研1.項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)應(yīng)定期開(kāi)展社會(huì)公益需求調(diào)研，了解教育、扶貧、環(huán)保、醫(yī)療等領(lǐng)域的實(shí)際需求情況，收集相關(guān)項(xiàng)目信息。2.通過(guò)與政府部門(mén)、公益組織、社區(qū)等合作，獲取權(quán)威的需求數(shù)據(jù)和項(xiàng)目建議，為捐贈(zèng)項(xiàng)目的選擇提供依據(jù)。（二）項(xiàng)目篩選1.根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，由項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)對(duì)收集到的項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選，篩選出符合公司捐贈(zèng)方向和意愿的項(xiàng)目。2.對(duì)初步篩選的項(xiàng)目進(jìn)行可行性評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)的合理性、實(shí)施計(jì)劃的可行性、預(yù)期效果的可衡量性、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行能力等。（三）決策審批1.項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)將經(jīng)過(guò)篩選和評(píng)估的項(xiàng)目提交給捐贈(zèng)管理委員會(huì)。2.捐贈(zèng)管理委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審議，綜合考慮項(xiàng)目的社會(huì)影響力、與公司戰(zhàn)略的契合度、資金使用的合理性等因素，做出是否批準(zhǔn)捐贈(zèng)的決策。3.對(duì)于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目，需報(bào)公司董事會(huì)審批。五、捐贈(zèng)資金的使用管理（一）資金撥付1.捐贈(zèng)項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，將捐贈(zèng)資金撥付至項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)或受助對(duì)象指定的賬戶。2.資金撥付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。支付憑證應(yīng)妥善保存，作為財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的依據(jù)。（二）使用監(jiān)督1.項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案使用捐贈(zèng)資金，不得擅自改變資金用途。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期對(duì)捐贈(zèng)資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金使用符合本制度規(guī)定和項(xiàng)目要求。3.建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，辦理捐贈(zèng)資金使用過(guò)程中的費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等相關(guān)證明材料。3.費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)管理部門(mén)審批后，方可予以報(bào)銷。六、捐贈(zèng)資金的信息披露（一）內(nèi)部披露1.定期向公司內(nèi)部員工通報(bào)捐贈(zèng)資金的管理和使用情況，包括捐贈(zèng)項(xiàng)目的進(jìn)展、資金使用明細(xì)等，接受員工監(jiān)督。2.通過(guò)公司內(nèi)部刊物、會(huì)議等形式，及時(shí)傳達(dá)捐贈(zèng)工作的動(dòng)態(tài)和成果，增強(qiáng)員工對(duì)公司社會(huì)責(zé)任履行情況的了解。（二）外部披露1.在公司官方網(wǎng)站設(shè)立專門(mén)的社會(huì)責(zé)任板塊，公開(kāi)公司定向捐贈(zèng)資金的管理和使用情況，包括捐贈(zèng)項(xiàng)目名稱、捐贈(zèng)金額、實(shí)施進(jìn)度、資金使用效果等信息，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。2.按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向社會(huì)發(fā)布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，詳細(xì)披露公司定向捐贈(zèng)資金的情況。七、捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)施與跟蹤（一）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織開(kāi)展項(xiàng)目實(shí)施工作，確保項(xiàng)目活動(dòng)按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，注重與受助對(duì)象的溝通與合作，充分了解受助對(duì)象的需求和意見(jiàn)，及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。（二）項(xiàng)目跟蹤1.建立項(xiàng)目跟蹤機(jī)制，定期對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題。2.項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)應(yīng)每月向捐贈(zèng)管理委員會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，每季度提交項(xiàng)目中期報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用情況、取得的階段性成果及存在的問(wèn)題等。3.對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題或變更事項(xiàng)，項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)應(yīng)及時(shí)向捐贈(zèng)管理委員會(huì)報(bào)告，并提出解決方案。八、捐贈(zèng)資金的績(jī)效評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.目標(biāo)達(dá)成率：評(píng)估捐贈(zèng)項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，包括受助對(duì)象數(shù)量、受益程度、項(xiàng)目成果等方面的指標(biāo)完成情況。2.資金使用效益：衡量捐贈(zèng)資金的使用效果，如每單位資金所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益等。3.社會(huì)影響力：評(píng)估捐贈(zèng)項(xiàng)目對(duì)社會(huì)公眾、相關(guān)領(lǐng)域發(fā)展等方面產(chǎn)生的積極影響，如公眾關(guān)注度、媒體報(bào)道情況、行業(yè)示范效應(yīng)等。（二）評(píng)估方法1.項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)負(fù)責(zé)收集和整理項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，作為績(jī)效評(píng)估的依據(jù)。2.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)估方法，對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)估。定量指標(biāo)通過(guò)數(shù)據(jù)分析進(jìn)行評(píng)估，定性指標(biāo)通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地走訪、專家評(píng)估等方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.定期邀請(qǐng)外部專家或?qū)I(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，確保評(píng)估結(jié)果的客觀性和公正性。（三）結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的捐贈(zèng)項(xiàng)目管理提供參考和借鑒。2.對(duì)于績(jī)效優(yōu)秀的捐贈(zèng)項(xiàng)目，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)和相關(guān)人員繼續(xù)做好捐贈(zèng)工作。3.對(duì)于績(jī)效未達(dá)標(biāo)的捐贈(zèng)項(xiàng)目，分析原因，提出改進(jìn)措施，必要時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整或終止，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。九、捐贈(zèng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.政策風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的變化，可能對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的合法性和資金使用產(chǎn)生影響。2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，如項(xiàng)目計(jì)劃變更、實(shí)施困難、受助對(duì)象情況變化等。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：捐贈(zèng)資金在管理和使用過(guò)程中可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，如資金挪用、浪費(fèi)、財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確等。4.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施不當(dāng)可能引發(fā)社會(huì)負(fù)面評(píng)價(jià)，影響公司聲譽(yù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律法規(guī)和政策的研究與跟蹤，及時(shí)調(diào)整捐贈(zèng)項(xiàng)目和資金管理策略，確保合法合規(guī)。2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定完善的項(xiàng)目實(shí)施方案，加強(qiáng)項(xiàng)目過(guò)程管理和監(jiān)控，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)，確保捐贈(zèng)資金的安全和合理使用。