納稅人分類分級管理體系演講人：日期:目錄CONTENTS01分類標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)02差異化管理策略03風(fēng)險監(jiān)控體系04服務(wù)資源配置05信息化支撐架構(gòu)06實施效果評估01分類標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)法律法規(guī)政策框架稅收法律《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定了納稅人分類管理的基本原則。01如《稅收征收管理法實施細(xì)則》對分類管理進行了細(xì)化。02部門規(guī)章國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)規(guī)章、公告等文件。03行政法規(guī)納稅人經(jīng)營規(guī)模界定指注冊資本、資產(chǎn)規(guī)模、員工人數(shù)等方面達到一定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)。大型企業(yè)中型企業(yè)小型企業(yè)個體工商戶經(jīng)營規(guī)模介于大型和小型之間，具有一定市場影響力的企業(yè)。規(guī)模較小，市場份額有限，但數(shù)量眾多的企業(yè)。以個人或家庭為單位從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)營者。稅收信用等級劃分誠信經(jīng)營，稅收遵從度高，無違法違規(guī)行為。A級納稅人稅收遵從度較高，但存在一些輕微違規(guī)行為或管理不足。B級納稅人稅收遵從度一般，存在違法違規(guī)行為，需加強管理和監(jiān)督。C級納稅人稅收遵從度低，存在嚴(yán)重違法違規(guī)行為，將受到嚴(yán)厲處罰。D級納稅人02差異化管理策略風(fēng)險等級對應(yīng)管理措施初級風(fēng)險等級對納稅人進行基本的信息監(jiān)控和稅收政策宣傳，提高遵從度。01中級風(fēng)險等級加強納稅評估，對稅收違法行為進行約談和糾正，加強日常管理和監(jiān)控。02高級風(fēng)險等級加大稽查力度，嚴(yán)厲打擊稅收違法行為，對涉嫌犯罪的移送司法機關(guān)處理。03重點納稅人專項服務(wù)機制專項服務(wù)團隊為重點納稅人提供個性化的服務(wù)，包括稅務(wù)咨詢、稅務(wù)籌劃和風(fēng)險防范等服務(wù)。01通過專題講座、培訓(xùn)等形式，向重點納稅人宣傳稅收政策和法規(guī)，提高其稅收遵從度。02專項稅收征管措施為重點納稅人提供便捷的辦稅通道和專屬的稅務(wù)管理員，加強稅收征管和服務(wù)。03專項稅收政策宣傳動態(tài)分級調(diào)整觸發(fā)條件稅收違法行為根據(jù)納稅人的稅收遵從度，動態(tài)調(diào)整其風(fēng)險等級和管理措施。稅務(wù)籌劃情況納稅遵從度納稅人出現(xiàn)稅收違法行為時，根據(jù)其情節(jié)和性質(zhì)，調(diào)整其風(fēng)險等級和管理措施。納稅人進行稅務(wù)籌劃時，若籌劃方案存在風(fēng)險或不合理，將影響其風(fēng)險等級和管理措施。03風(fēng)險監(jiān)控體系分級預(yù)警指標(biāo)體系風(fēng)險指標(biāo)采集通過稅務(wù)系統(tǒng)、第三方數(shù)據(jù)等渠道獲取納稅人的經(jīng)營數(shù)據(jù)，提取關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。風(fēng)險等級劃分預(yù)警信息發(fā)布根據(jù)風(fēng)險指標(biāo)值的大小和分布情況，將納稅人分為不同的風(fēng)險等級，如低風(fēng)險、中風(fēng)險、高風(fēng)險等。通過稅務(wù)網(wǎng)站、手機APP等途徑，向納稅人發(fā)布預(yù)警信息，提醒其注意潛在的稅務(wù)風(fēng)險。123風(fēng)險特征識別模型風(fēng)險特征分析對納稅人的經(jīng)營特點、行業(yè)特征、稅種結(jié)構(gòu)等進行深入分析，提煉出可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險的特征。01識別模型構(gòu)建利用機器學(xué)習(xí)、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)手段，建立風(fēng)險特征識別模型，自動識別和判斷納稅人的風(fēng)險特征。02模型更新迭代不斷優(yōu)化和完善風(fēng)險特征識別模型，提高模型的準(zhǔn)確性和適用性。03分類核查處置流程核查任務(wù)分配處置方式選擇核查流程設(shè)計根據(jù)風(fēng)險等級和預(yù)警信息，將核查任務(wù)分配給相應(yīng)的稅務(wù)人員或團隊。制定詳細(xì)的核查流程，包括資料收集、現(xiàn)場核查、證據(jù)留存等環(huán)節(jié)，確保核查工作的規(guī)范性和有效性。根據(jù)核查結(jié)果，采取相應(yīng)的處置措施，如約談納稅人、調(diào)整納稅信用等級、移送稽查等，以化解和降低稅務(wù)風(fēng)險。04服務(wù)資源配置針對不同納稅人需求，提供稅務(wù)咨詢、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，提高納稅人自身稅務(wù)處理能力。稅務(wù)咨詢與培訓(xùn)利用人工智能技術(shù)，開發(fā)智能稅務(wù)助手，為納稅人提供24小時全天候服務(wù)。智能稅務(wù)助手提供稅務(wù)健康檢查服務(wù)，幫助納稅人發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)風(fēng)險并提供解決方案。稅務(wù)健康檢查個性化服務(wù)產(chǎn)品開發(fā)分級服務(wù)渠道建設(shè)自助辦稅終端建立網(wǎng)上稅務(wù)局，為納稅人提供便捷的在線服務(wù)，包括稅務(wù)申報、稅款繳納、查詢等服務(wù)。專業(yè)化服務(wù)團隊線上渠道在辦稅服務(wù)廳等場所設(shè)置自助辦稅終端，方便納稅人自助完成涉稅業(yè)務(wù)。針對不同級別的納稅人，組建專業(yè)化服務(wù)團隊，提供更為專業(yè)、細(xì)致的服務(wù)。定向政策宣傳策略分類宣傳根據(jù)納稅人類型、行業(yè)等特點，制定分類宣傳策略，確保政策宣傳的針對性。01政策解讀與輔導(dǎo)提供政策解讀和輔導(dǎo)服務(wù)，幫助納稅人準(zhǔn)確理解政策內(nèi)容和操作方法。02反饋機制建立政策宣傳反饋機制，及時收集納稅人意見和建議，不斷完善宣傳策略和提高宣傳效果。0305信息化支撐架構(gòu)數(shù)據(jù)分級管理平臺數(shù)據(jù)集中存儲實現(xiàn)納稅人相關(guān)數(shù)據(jù)的集中存儲和統(tǒng)一管理，提高數(shù)據(jù)的質(zhì)量和安全性。01根據(jù)數(shù)據(jù)的重要程度和保密級別，將數(shù)據(jù)分為不同的級別，進行分級管理和權(quán)限控制。02數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)制定完善的數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)策略，確保數(shù)據(jù)的可靠性和可用性。03數(shù)據(jù)分級管理動態(tài)信息采集標(biāo)準(zhǔn)明確信息采集的范圍和頻率，確保采集的信息及時、準(zhǔn)確、全面。采集范圍與頻率建立數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控機制，對采集的數(shù)據(jù)進行質(zhì)量檢查和清洗，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控制定數(shù)據(jù)共享和使用的規(guī)則，確保各部門之間的信息共享和協(xié)同工作。數(shù)據(jù)共享與使用智能分析工具應(yīng)用風(fēng)險評估與預(yù)警利用智能分析工具對納稅人數(shù)據(jù)進行深度分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)潛在的稅收風(fēng)險和問題。決策支持與輔助數(shù)據(jù)分析與挖掘基于數(shù)據(jù)分析結(jié)果，建立風(fēng)險評估模型，對納稅人的風(fēng)險進行實時評估和預(yù)警。為稅務(wù)機關(guān)提供決策支持和輔助工具，幫助稅務(wù)機關(guān)做出更加科學(xué)、合理的決策。06實施效果評估評估分類分級管理體系下稅收征管的效率，包括稅務(wù)登記、申報、繳稅等環(huán)節(jié)的辦理速度和準(zhǔn)確率。衡量納稅人遵守稅收法規(guī)的程度，通過審計、檢查等手段評估納稅人的稅收合規(guī)性。評估分類分級管理體系對稅務(wù)風(fēng)險的防控效果，包括稅收違法行為的預(yù)警、發(fā)現(xiàn)和處理等。衡量分類分級管理體系實施后征管成本的降低情況，包括人力、物力、財力等方面的節(jié)約。分級管理績效指標(biāo)稅收征管效率稅收遵從度稅務(wù)風(fēng)險防控征管成本節(jié)約納稅人滿意度反饋納稅人滿意度反饋納稅服務(wù)體驗信息系統(tǒng)便利性政策宣傳效果權(quán)益保障情況了解納稅人對稅務(wù)部門提供的服務(wù)是否滿意，包括咨詢、辦稅、投訴等環(huán)節(jié)的體驗。評估稅務(wù)部門對稅收政策的宣傳是否到位，納稅人是否了解并掌握了相關(guān)政策?？疾於悇?wù)信息系統(tǒng)的易用性和穩(wěn)定性，是否能夠滿足納稅人的辦稅需求。了解納稅人在分類分級管理體系下的權(quán)益是否得到充分保障，如申訴、復(fù)議等渠道的暢通程度。系統(tǒng)優(yōu)化迭代路徑數(shù)據(jù)共享與整合加強政府部門間數(shù)據(jù)共享，實現(xiàn)稅務(wù)與其他部門信息的互聯(lián)互通，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。02040301流程優(yōu)化與再造根據(jù)