學(xué)會(huì)長(zhǎng)效學(xué)習(xí)習(xí)慣2025年稅務(wù)師考試試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.以下關(guān)于長(zhǎng)效學(xué)習(xí)習(xí)慣的描述，正確的是（）

（A）制定明確的學(xué)習(xí)目標(biāo)

（B）合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間

（C）保持良好的學(xué)習(xí)環(huán)境

（D）持續(xù)跟蹤學(xué)習(xí)進(jìn)度

（E）避免拖延癥

2.稅務(wù)師考試中，以下哪些是常見的稅收法規(guī)（）

（A）企業(yè)所得稅法

（B）個(gè)人所得稅法

（C）增值稅法

（D）消費(fèi)稅法

（E）土地增值稅法

3.以下關(guān)于稅務(wù)師事務(wù)所管理的說(shuō)法，正確的是（）

（A）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度

（B）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育

（C）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)

（D）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅收法規(guī)

（E）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)注重客戶滿意度

4.稅務(wù)師在辦理稅務(wù)登記時(shí)，應(yīng)提供以下哪些材料（）

（A）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本

（B）法定代表人身份證復(fù)印件

（C）企業(yè)章程

（D）稅務(wù)登記申請(qǐng)表

（E）開戶許可證

5.以下關(guān)于稅收籌劃的說(shuō)法，正確的是（）

（A）稅收籌劃應(yīng)在遵守稅收法規(guī)的前提下進(jìn)行

（B）稅收籌劃應(yīng)注重企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展

（C）稅收籌劃應(yīng)考慮企業(yè)的實(shí)際情況

（D）稅收籌劃應(yīng)提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

（E）稅收籌劃應(yīng)降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)

6.稅務(wù)師在辦理增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)，應(yīng)注意以下哪些事項(xiàng)（）

（A）取得合法的增值稅專用發(fā)票

（B）核對(duì)發(fā)票信息與實(shí)際業(yè)務(wù)相符

（C）及時(shí)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)

（D）加強(qiáng)發(fā)票管理

（E）確保抵扣稅額準(zhǔn)確無(wú)誤

7.以下關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的說(shuō)法，正確的是（）

（A）企業(yè)應(yīng)在年度終了后5個(gè)月內(nèi)進(jìn)行匯算清繳

（B）企業(yè)應(yīng)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅所得額

（C）企業(yè)應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)

（D）企業(yè)應(yīng)按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅

（E）企業(yè)應(yīng)按規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策

8.稅務(wù)師在辦理個(gè)人所得稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)注意以下哪些事項(xiàng)（）

（A）按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅所得額

（B）正確填寫個(gè)人所得稅申報(bào)表

（C）及時(shí)進(jìn)行個(gè)人所得稅申報(bào)

（D）加強(qiáng)個(gè)人所得稅申報(bào)管理

（E）確保個(gè)人所得稅申報(bào)準(zhǔn)確無(wú)誤

9.以下關(guān)于稅收征收管理的說(shuō)法，正確的是（）

（A）稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)依法征收稅款

（B）納稅人應(yīng)依法納稅

（C）稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)稅收征收管理

（D）納稅人應(yīng)配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅收征收管理

（E）稅收征收管理應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則

10.稅務(wù)師在辦理土地增值稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)注意以下哪些事項(xiàng)（）

（A）按照稅法規(guī)定計(jì)算土地增值稅

（B）正確填寫土地增值稅申報(bào)表

（C）及時(shí)進(jìn)行土地增值稅申報(bào)

（D）加強(qiáng)土地增值稅申報(bào)管理

（E）確保土地增值稅申報(bào)準(zhǔn)確無(wú)誤

11.以下關(guān)于稅收優(yōu)惠政策的說(shuō)法，正確的是（）

（A）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則

（B）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)有利于促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

（C）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

（D）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)有利于促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定

（E）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)有利于提高國(guó)家稅收收入

12.稅務(wù)師在辦理稅收籌劃時(shí)，應(yīng)注意以下哪些事項(xiàng)（）

（A）了解稅收法規(guī)和政策

（B）掌握企業(yè)實(shí)際情況

（C）提高自身專業(yè)素養(yǎng)

（D）注重企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展

（E）確保稅收籌劃合法合規(guī)

13.以下關(guān)于稅務(wù)師職業(yè)道德的說(shuō)法，正確的是（）

（A）稅務(wù)師應(yīng)遵守稅收法規(guī)和政策

（B）稅務(wù)師應(yīng)維護(hù)納稅人合法權(quán)益

（C）稅務(wù)師應(yīng)保守客戶商業(yè)秘密

（D）稅務(wù)師應(yīng)不斷提高自身專業(yè)素養(yǎng)

（E）稅務(wù)師應(yīng)積極參與社會(huì)公益事業(yè)

14.稅務(wù)師在辦理稅收代理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意以下哪些事項(xiàng)（）

（A）了解客戶需求和期望

（B）提供專業(yè)、高效的稅收代理服務(wù)

（C）遵守稅收法規(guī)和政策

（D）保護(hù)客戶商業(yè)秘密

（E）不斷提高自身專業(yè)素養(yǎng)

15.以下關(guān)于稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)拓展的說(shuō)法，正確的是（）

（A）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)積極拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域

（B）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)關(guān)注行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)

（C）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)提高服務(wù)質(zhì)量

（D）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理

（E）稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)注重人才培養(yǎng)

16.稅務(wù)師在辦理企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，應(yīng)注意以下哪些事項(xiàng)（）

（A）正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額

（B）準(zhǔn)確填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表

（C）及時(shí)進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)

（D）加強(qiáng)企業(yè)所得稅申報(bào)管理

（E）確保企業(yè)所得稅申報(bào)準(zhǔn)確無(wú)誤

17.以下關(guān)于稅收征收管理的說(shuō)法，正確的是（）

（A）稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)依法征收稅款

（B）納稅人應(yīng)依法納稅

（C）稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)稅收征收管理

（D）納稅人應(yīng)配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅收征收管理

（E）稅收征收管理應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則

18.稅務(wù)師在辦理土地增值稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)注意以下哪些事項(xiàng)（）

（A）按照稅法規(guī)定計(jì)算土地增值稅

（B）正確填寫土地增值稅申報(bào)表

（C）及時(shí)進(jìn)行土地增值稅申報(bào)

（D）加強(qiáng)土地增值稅申報(bào)管理

（E）確保土地增值稅申報(bào)準(zhǔn)確無(wú)誤

19.以下關(guān)于稅收優(yōu)惠政策的說(shuō)法，正確的是（）

（A）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則

（B）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)有利于促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

（C）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

（D）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)有利于促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定

（E）稅收優(yōu)惠政策應(yīng)有利于提高國(guó)家稅收收入

20.稅務(wù)師在辦理稅收籌劃時(shí)，應(yīng)注意以下哪些事項(xiàng)（）

（A）了解稅收法規(guī)和政策

（B）掌握企業(yè)實(shí)際情況

（C）提高自身專業(yè)素養(yǎng)

（D）注重企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展

（E）確保稅收籌劃合法合規(guī)

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.長(zhǎng)效學(xué)習(xí)習(xí)慣的建立需要持之以恒的努力，短時(shí)間內(nèi)難以見效。（）

2.稅務(wù)師考試內(nèi)容涵蓋了所有稅收法規(guī)和政策，考生需要全面掌握。（）

3.稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍僅限于為企業(yè)提供稅務(wù)代理服務(wù)。（）

4.稅務(wù)登記是企業(yè)成立后的必經(jīng)程序，必須及時(shí)辦理。（）

5.稅收籌劃可以合法降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。（）

6.增值稅專用發(fā)票是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的重要憑證，必須妥善保管。（）

7.企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)年度稅務(wù)工作的重要環(huán)節(jié)，必須認(rèn)真對(duì)待。（）

8.個(gè)人所得稅申報(bào)實(shí)行按月預(yù)繳、按年匯算清繳的方式。（）

9.稅收征收管理是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)依法對(duì)稅收活動(dòng)進(jìn)行管理的活動(dòng)。（）

10.稅務(wù)師職業(yè)道德是稅務(wù)師職業(yè)行為的規(guī)范，對(duì)稅務(wù)師具有重要意義。（）

姓名：____________________

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述長(zhǎng)效學(xué)習(xí)習(xí)慣對(duì)稅務(wù)師考試的重要性。

2.解釋稅務(wù)師在辦理增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)應(yīng)遵循的原則。

3.簡(jiǎn)要說(shuō)明稅務(wù)師事務(wù)所如何提高服務(wù)質(zhì)量。

4.列舉至少三種稅務(wù)師在辦理個(gè)人所得稅申報(bào)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述在當(dāng)前稅收環(huán)境下，稅務(wù)師如何發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)提供有效的稅收籌劃服務(wù)。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析稅務(wù)師在處理稅務(wù)爭(zhēng)議時(shí)的策略和技巧，以及如何維護(hù)納稅人合法權(quán)益。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案：

1.ABCDE

2.ABCDE

3.ABCDE

4.ABCDE

5.ABCDE

6.ABCDE

7.ABCDE

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDE

11.ABCDE

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABCDE

17.ABCDE

18.ABCDE

19.ABCDE

20.ABCDE

二、判斷題答案：

1.√

2.×

3.×

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、簡(jiǎn)答題答案：

1.長(zhǎng)效學(xué)習(xí)習(xí)慣對(duì)稅務(wù)師考試的重要性體現(xiàn)在：有助于考生建立系統(tǒng)的知識(shí)體系，提高學(xué)習(xí)效率，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)考試壓力的能力，以及培養(yǎng)良好的學(xué)習(xí)態(tài)度和習(xí)慣，從而在稅務(wù)師考試中取得優(yōu)異成績(jī)。

2.稅務(wù)師在辦理增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)應(yīng)遵循的原則包括：確保發(fā)票的真實(shí)性和合法性，核對(duì)發(fā)票信息與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，及時(shí)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)，加強(qiáng)發(fā)票管理，確保抵扣稅額準(zhǔn)確無(wú)誤。

3.稅務(wù)師事務(wù)所提高服務(wù)質(zhì)量的方法包括：提升員工專業(yè)素養(yǎng)，優(yōu)化服務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部管理，關(guān)注客戶需求，提高服務(wù)效率，加強(qiáng)溝通與反饋，確保服務(wù)質(zhì)量。

4.稅務(wù)師在辦理個(gè)人所得稅申報(bào)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)包括：準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅所得額，正確填寫個(gè)人所得稅申報(bào)表，及時(shí)進(jìn)行個(gè)人所得稅申報(bào)，加強(qiáng)個(gè)人所得稅申報(bào)管理，確保個(gè)人所得稅申報(bào)準(zhǔn)確無(wú)誤。

四、論述題答案：

1.在當(dāng)前稅收環(huán)境下，稅務(wù)師發(fā)