集團內(nèi)部資金管理制度?總則目的本制度旨在加強集團內(nèi)部資金管理，規(guī)范資金運作流程，提高資金使用效率，降低資金成本和財務風險，確保集團整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"各單位"）的資金管理活動?；驹瓌t1.集中管理原則集團對資金實行集中統(tǒng)一管理，通過資金結(jié)算中心或財務公司等平臺，對各單位資金進行統(tǒng)籌調(diào)配和監(jiān)控，以實現(xiàn)資金的規(guī)模效益和協(xié)同效應。2.預算控制原則各單位應根據(jù)年度經(jīng)營計劃和財務預算，合理安排資金收支，嚴格執(zhí)行資金預算管理制度，確保資金收支平衡。3.安全高效原則確保資金安全是資金管理的首要目標，同時要優(yōu)化資金運作流程，提高資金使用效率，降低資金閑置和沉淀，實現(xiàn)資金的保值增值。4.風險防范原則建立健全資金風險預警機制，加強對資金風險的識別、評估和控制，防范資金鏈斷裂、資金挪用等風險，確保集團資金安全。資金管理組織與職責集團資金管理決策機構(gòu)集團設(shè)立資金管理委員會，作為集團資金管理的決策機構(gòu)。資金管理委員會由集團領(lǐng)導、財務負責人及相關(guān)部門負責人組成。其主要職責包括：1.審議集團資金管理制度、政策和重大資金管理決策事項；2.審批各單位年度資金預算、重大資金支出計劃和融資方案；3.協(xié)調(diào)解決集團資金管理中的重大問題；4.監(jiān)督檢查集團資金管理制度的執(zhí)行情況。集團資金管理執(zhí)行機構(gòu)集團設(shè)立資金結(jié)算中心或財務公司（以下統(tǒng)稱"資金管理機構(gòu)"），作為集團資金管理的執(zhí)行機構(gòu)。資金管理機構(gòu)在集團資金管理委員會的領(lǐng)導下，負責具體實施集團資金管理工作。其主要職責包括：1.制定并執(zhí)行集團資金管理制度和操作流程；2.負責各單位資金的集中收付、結(jié)算和內(nèi)部資金融通；3.監(jiān)控各單位資金收支情況，定期編制資金報表，為集團領(lǐng)導和相關(guān)部門提供資金信息支持；4.負責集團融資管理，制定融資計劃，辦理融資業(yè)務，控制融資成本和風險；5.對各單位資金使用情況進行監(jiān)督檢查，確保資金合規(guī)使用；6.負責與銀行等金融機構(gòu)建立合作關(guān)系，拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。各單位職責1.嚴格執(zhí)行集團資金管理制度，按照規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務；2.負責編制本單位年度資金預算和月度資金收支計劃，并報集團資金管理機構(gòu)備案；3.及時、準確地向集團資金管理機構(gòu)報送資金收支信息和相關(guān)財務報表；4.配合集團資金管理機構(gòu)做好資金集中管理、內(nèi)部資金融通和融資管理等工作；5.加強本單位資金內(nèi)部控制，防范資金風險。資金預算管理預算編制1.各單位應根據(jù)年度經(jīng)營計劃和財務預算，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制本單位年度資金預算。年度資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算和現(xiàn)金流量預算等。2.各單位應在每年[具體時間]前將年度資金預算報集團資金管理機構(gòu)審核。集團資金管理機構(gòu)對各單位上報的資金預算進行匯總、平衡和審核，并報集團資金管理委員會審批。3.經(jīng)集團資金管理委員會審批后的年度資金預算，由集團資金管理機構(gòu)下達給各單位執(zhí)行。各單位應嚴格按照批準的資金預算組織資金收支活動，不得擅自調(diào)整。預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各單位應按照月度資金收支計劃組織資金收支活動，并在每月[具體時間]前將上月資金收支情況和本月資金收支計劃報集團資金管理機構(gòu)。2.集團資金管理機構(gòu)應加強對各單位資金預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對各單位資金收支情況進行分析和通報。對資金預算執(zhí)行偏差較大的單位，應及時要求其說明原因，并采取措施加以糾正。3.各單位因特殊原因需要調(diào)整資金預算的，應提前向集團資金管理機構(gòu)提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整時間等。集團資金管理機構(gòu)對各單位提出的資金預算調(diào)整申請進行審核，并報集團資金管理委員會審批。經(jīng)批準后的資金預算調(diào)整申請，由集團資金管理機構(gòu)下達給各單位執(zhí)行。預算考核1.集團建立資金預算考核制度，對各單位資金預算執(zhí)行情況進行考核評價。考核指標包括資金預算執(zhí)行率、資金收支平衡情況、資金使用效率等。2.集團資金管理機構(gòu)應定期對各單位資金預算執(zhí)行情況進行考核評分，并將考核結(jié)果報集團資金管理委員會。集團資金管理委員會根據(jù)考核結(jié)果，對各單位進行獎懲。3.對資金預算執(zhí)行情況良好的單位，集團給予適當?shù)莫剟?，如資金使用額度獎勵、績效加分等；對資金預算執(zhí)行情況較差的單位，集團給予相應的處罰，如扣減資金使用額度、績效扣分等。資金集中管理資金賬戶管理1.集團實行資金賬戶集中管理制度，各單位應按照集團要求，將本單位銀行賬戶納入集團資金管理機構(gòu)統(tǒng)一管理。2.各單位應在集團指定的合作銀行開設(shè)收入賬戶和支出賬戶，并將收入賬戶資金實時歸集到集團資金管理機構(gòu)指定的賬戶，支出賬戶資金由集團資金管理機構(gòu)根據(jù)預算進行撥付。3.各單位不得擅自開設(shè)、變更或撤銷銀行賬戶，如有特殊情況需要開設(shè)、變更或撤銷銀行賬戶的，應提前向集團資金管理機構(gòu)提出書面申請，經(jīng)集團資金管理機構(gòu)審核并報集團資金管理委員會批準后，方可辦理相關(guān)手續(xù)。資金集中收付1.集團資金管理機構(gòu)負責各單位資金的集中收付業(yè)務，各單位應按照規(guī)定的結(jié)算方式和流程辦理資金收付業(yè)務。2.收入方面，各單位應及時將銷售收入、應收賬款等資金回籠到集團指定的收入賬戶，并向集團資金管理機構(gòu)報送收入明細信息。集團資金管理機構(gòu)對各單位收入資金進行核對、確認后，將資金及時歸集到集團資金池。3.支出方面，各單位應根據(jù)月度資金收支計劃，向集團資金管理機構(gòu)提交資金支付申請。集團資金管理機構(gòu)對各單位提交的資金支付申請進行審核，審核通過后，按照預算安排從集團資金池向各單位支出賬戶撥付資金。4.各單位應加強對資金收付憑證的管理，確保資金收付憑證真實、合法、有效。同時，應定期與集團資金管理機構(gòu)核對資金收支賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬目不符問題。內(nèi)部資金融通1.集團建立內(nèi)部資金融通機制，在確保資金安全和滿足各單位正常資金需求的前提下，實現(xiàn)集團內(nèi)部資金的合理調(diào)配和余缺調(diào)劑，提高資金使用效率。2.內(nèi)部資金融通方式包括資金拆借、資金調(diào)劑等。各單位因資金周轉(zhuǎn)困難需要申請內(nèi)部資金拆借的，應向集團資金管理機構(gòu)提出書面申請，說明拆借金額、拆借期限、拆借用途等。集團資金管理機構(gòu)對各單位提交的內(nèi)部資金拆借申請進行審核，并報集團資金管理委員會審批。經(jīng)批準后的內(nèi)部資金拆借申請，由集團資金管理機構(gòu)與拆借雙方簽訂資金拆借協(xié)議，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.集團資金管理機構(gòu)根據(jù)各單位資金狀況和資金需求情況，對集團內(nèi)部資金進行統(tǒng)一調(diào)劑。各單位應積極配合集團資金管理機構(gòu)的內(nèi)部資金調(diào)劑工作，按照要求及時調(diào)整資金使用計劃和資金安排。4.內(nèi)部資金融通應按照市場化原則進行，確定合理的資金利率或費率。資金拆借利率或資金調(diào)劑費率應參照市場同類金融產(chǎn)品利率水平，并結(jié)合集團實際情況確定。融資管理融資計劃管理1.各單位應根據(jù)年度經(jīng)營計劃和資金預算，結(jié)合自身資金需求情況，編制本單位年度融資計劃。年度融資計劃應包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資用途等。2.各單位應在每年[具體時間]前將年度融資計劃報集團資金管理機構(gòu)審核。集團資金管理機構(gòu)對各單位上報的融資計劃進行匯總、平衡和審核，并報集團資金管理委員會審批。3.經(jīng)集團資金管理委員會審批后的年度融資計劃，由集團資金管理機構(gòu)下達給各單位執(zhí)行。各單位應嚴格按照批準的融資計劃組織融資活動，不得擅自調(diào)整。融資方式與渠道1.集團鼓勵各單位通過多種融資方式籌集資金，拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。常見的融資方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、融資租賃等。2.各單位應根據(jù)自身實際情況和融資需求，選擇合適的融資方式和渠道。在選擇融資方式和渠道時，應充分考慮融資成本、融資風險、融資期限等因素，確保融資方案的合理性和可行性。3.集團資金管理機構(gòu)應加強對融資市場的研究和分析，及時掌握融資政策和市場動態(tài)，為各單位提供融資信息支持和融資建議。同時，應積極與銀行等金融機構(gòu)建立合作關(guān)系，拓展融資渠道，為集團爭取更有利的融資條件。融資審批管理1.各單位申請融資業(yè)務，應按照規(guī)定的審批程序辦理。一般融資業(yè)務由集團資金管理機構(gòu)審批，重大融資業(yè)務由集團資金管理委員會審批。2.各單位申請融資業(yè)務時，應向集團資金管理機構(gòu)提交融資申請報告，說明融資背景、融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資用途、還款來源等。集團資金管理機構(gòu)對各單位提交的融資申請報告進行審核，審核內(nèi)容包括融資必要性、融資可行性、融資風險等。3.對于重大融資業(yè)務，集團資金管理機構(gòu)應組織相關(guān)部門和專家進行評估論證，并將評估論證結(jié)果報集團資金管理委員會。集團資金管理委員會根據(jù)評估論證結(jié)果和集團整體利益，對重大融資業(yè)務進行審批。4.經(jīng)批準后的融資業(yè)務，由集團資金管理機構(gòu)或各單位按照相關(guān)規(guī)定辦理具體融資手續(xù)。在辦理融資手續(xù)過程中，應嚴格遵守法律法規(guī)和金融機構(gòu)的要求，確保融資業(yè)務合法合規(guī)。融資風險管理1.集團建立融資風險管理制度，加強對融資風險的識別、評估和控制。融資風險主要包括信用風險、市場風險、流動性風險等。2.各單位應加強對融資風險的管理，建立健全融資風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警融資風險。在融資過程中，應嚴格審查融資對象的信用狀況和還款能力，合理確定融資規(guī)模和融資期限，避免過度融資和期限錯配。3.集團資金管理機構(gòu)應定期對各單位融資風險狀況進行評估和分析，及時掌握融資風險動態(tài)。對融資風險較高的單位，應采取相應的風險控制措施，如要求其調(diào)整融資方案、增加擔保措施等。4.集團應建立融資風險應急預案，明確在融資風險發(fā)生時的應對措施和責任分工，確保能夠及時、有效地化解融資風險，保障集團資金安全。資金使用管理資金支出審批1.各單位應建立健全資金支出審批制度，明確資金支出審批流程和審批權(quán)限。資金支出審批應遵循"分級審批、權(quán)責對等"的原則。2.一般資金支出由各單位負責人審批；重大資金支出由各單位領(lǐng)導班子集體研究決定，并報集團資金管理機構(gòu)備案。重大資金支出的標準由集團另行規(guī)定。3.各單位在辦理資金支出業(yè)務時，應按照規(guī)定的審批流程填寫資金支出審批表，注明資金支出的用途、金額、支付方式等，并附相關(guān)證明材料。審批表經(jīng)各級審批人簽字確認后，方可辦理資金支付手續(xù)。資金使用監(jiān)控1.集團資金管理機構(gòu)應加強對各單位資金使用情況的監(jiān)控，定期對各單位資金支出明細進行分析和檢查，確保資金使用合規(guī)、合理。2.各單位應定期向集團資金管理機構(gòu)報送資金使用情況報告，說明資金支出的執(zhí)行情況、資金使用效果等。集團資金管理機構(gòu)對各單位報送的資金使用情況報告進行審核和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時要求各單位進行整改。3.集團審計部門應定期對各單位資金使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定的用途和審批程序，是否存在資金浪費、挪用等違規(guī)行為。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促各單位落實整改措施。資金效益分析1.各單位應加強對資金使用效益的分析和評價，定期對本單位資金使用情況進行總結(jié)和分析，評估資金使用效果。資金效益分析指標包括資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)回報率、投資回報率等。2.集團資金管理機構(gòu)應定期對各單位資金使用效益情況進行匯總和分析，為集團領(lǐng)導決策提供參考依據(jù)。對資金使用效益較差的單位，應要求其查找原因，制定改進措施，提高資金使用效益。3.集團應建立資金使用效益考核制度，將資金使用效益指標納入各單位績效考核體系，對資金使用效益好的單位給予獎勵，對資金使用效益差的單位進行處罰。資金風險管理風險識別與評估1.集團建立資金風險識別與評估機制，定期對集團資金管理活動進行風險識別和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的資金風險。2.資金風險識別應涵蓋資金預算管理、資金集中管理、融資管理、資金使用管理等各個環(huán)節(jié)，識別的風險類型包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。3.集團應采用科學的風險評估方法，如風險矩陣、敏感性分析等，對識別出的資金風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。風險控制措施1.針對不同類型的資金風險，集團應制定相應的風險控制措施。信用風險控制：加強對融資對象和交易對手的信用審查，建立信用檔案，合理確定信用額度，要求提供擔?；虻盅旱却胧?，降低信用風險。市場風險控制：密切關(guān)注市場動態(tài)，加強對利率、匯率等市場因素的分析和預測，合理安排融資結(jié)構(gòu)和資金頭寸，運用金融衍生工具進行套期保值等，降低市場風險。流動性風險控制：優(yōu)化資金預算管理，合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足。建立資金應急儲備機制，制定應急預案，應對突發(fā)的流動性風險。操作風險控制：完善資金管理制度和操作流程，加強內(nèi)部審計和監(jiān)督，提高資金管理人員的業(yè)務素質(zhì)和風險意識，防范操作風險。2.集團應定期對風險控制措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決風險控制過程中存在的問題，確保風險控制措施的有效性。風險預警與應急管理1.集團建立資金風險預警機制，設(shè)定風險預警指標和閾值。當資金風險指標達到預警閾值時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風險。2.集團應制定資金風險應急預案，明確應急處置流程和責任分工。在發(fā)生重大資金風險事件時，能夠迅速啟動應急預案，采取有效的應急措施，降低風險損失，保障集團資金安全。3.集團應定期對應急預案進行演練和評估，不斷完善應急預案，提高應急處置能力。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.集團審計部門負責對各單位資金管理情況進行定期審計和專項審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用的效益性等。2.審計部門應制定審計計