資金核算中心管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金核算中心的運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金核算與管理。（三）基本原則1.集中管理原則：資金核算中心對公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配，確保資金的統(tǒng)籌安排和高效運作。2.安全第一原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，確保資金安全，防范資金風(fēng)險。3.規(guī)范操作原則：明確資金核算流程和崗位職責(zé)，規(guī)范資金收付、結(jié)算等各項業(yè)務(wù)操作，確保資金核算準(zhǔn)確、及時。4.服務(wù)至上原則：為公司各部門提供優(yōu)質(zhì)、高效的資金服務(wù)，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求。二、資金核算中心職責(zé)（一）資金管理1.負(fù)責(zé)制定公司資金管理制度、流程和操作規(guī)范，并組織實施。2.統(tǒng)籌安排公司資金，編制資金預(yù)算，合理調(diào)度資金，確保資金收支平衡。3.監(jiān)控公司資金運行狀況，分析資金流量和存量，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。（二）資金核算1.負(fù)責(zé)公司各類資金的核算工作，包括銀行存款、現(xiàn)金、有價證券等，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.按照國家財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度，及時、準(zhǔn)確地編制資金報表，反映公司資金狀況和經(jīng)營成果。3.負(fù)責(zé)公司資金往來的結(jié)算工作，辦理與銀行、其他單位及個人的資金收付業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算安全、快捷。（三）資金監(jiān)控1.建立健全資金監(jiān)控體系，對公司資金收支活動進(jìn)行實時監(jiān)控，防范資金風(fēng)險。2.對重大資金支出進(jìn)行審核和監(jiān)控，確保資金使用合規(guī)、合理。3.定期對公司資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（四）其他職責(zé)1.配合公司其他部門做好資金相關(guān)工作，如融資、投資、項目資金管理等。2.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他資金管理相關(guān)工作。三、資金核算流程（一）資金收入核算1.銷售收款銷售部門開具銷售發(fā)票后，及時將發(fā)票副本及相關(guān)銷售單據(jù)傳遞給資金核算中心。資金核算中心根據(jù)銷售發(fā)票和銷售單據(jù)，確認(rèn)銷售收入，并進(jìn)行賬務(wù)處理。銷售款項到賬后，資金核算中心核對銀行收款回單與銷售發(fā)票、銷售單據(jù)的一致性，無誤后進(jìn)行收款確認(rèn)，并更新相關(guān)賬目。2.其他收入公司收到的其他各類收入，如租金收入、利息收入、政府補(bǔ)助等，相關(guān)部門應(yīng)及時將收款憑證傳遞給資金核算中心。資金核算中心根據(jù)收款憑證，確認(rèn)收入來源和金額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）資金支出核算1.費用報銷員工按照公司費用報銷制度填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票及審批文件后提交給所在部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將費用報銷單提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，提交給資金核算中心進(jìn)行資金支付。資金核算中心根據(jù)審核通過的費用報銷單，辦理資金支付手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.采購付款采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同后，根據(jù)合同約定的付款方式和時間，填寫付款申請單，并附上采購發(fā)票、驗收單等相關(guān)單據(jù)，提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核通過后，提交給資金核算中心進(jìn)行資金支付。資金核算中心核對付款申請單與相關(guān)單據(jù)的一致性，無誤后辦理資金支付手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.項目資金支出項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目預(yù)算和實際進(jìn)度，填寫項目資金支付申請單，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、進(jìn)度報告等單據(jù)，提交給項目管理部門審核。項目管理部門審核通過后，提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，提交給資金核算中心進(jìn)行資金支付。資金核算中心按照項目資金管理要求，對項目資金支出進(jìn)行監(jiān)控和核算，并確保資金?？顚Ｓ?。（三）資金結(jié)算1.內(nèi)部結(jié)算公司內(nèi)部各部門之間發(fā)生的資金往來，如總分公司之間、部門之間的資金劃撥等，由資金核算中心根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門的申請，辦理內(nèi)部結(jié)算手續(xù)。資金核算中心按照內(nèi)部結(jié)算流程，核對結(jié)算金額和相關(guān)單據(jù)，無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新內(nèi)部往來賬目。2.外部結(jié)算公司與外部單位及個人發(fā)生的資金往來，如與供應(yīng)商、客戶、銀行等的結(jié)算，由資金核算中心按照相關(guān)合同和協(xié)議，辦理外部結(jié)算手續(xù)。資金核算中心根據(jù)結(jié)算方式和銀行規(guī)定，選擇合適的結(jié)算工具，如支票、匯票、電匯等，確保資金結(jié)算安全、快捷。在辦理外部結(jié)算過程中，資金核算中心要及時與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，確保結(jié)算款項及時到賬或支付。四、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，公司各部門根據(jù)本部門下一年度的工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金支出預(yù)算等。2.資金核算中心匯總各部門的資金預(yù)算草案，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況，進(jìn)行綜合平衡和調(diào)整，編制公司年度資金預(yù)算草案。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核通過后，提交董事會審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.資金核算中心負(fù)責(zé)監(jiān)控公司資金預(yù)算的執(zhí)行情況，定期對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整資金預(yù)算，相關(guān)部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)資金核算中心審核、公司管理層審批后，報董事會備案。（三）預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對公司各部門的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報批評，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.資金核算中心定期對公司資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.針對識別出的風(fēng)險，分析其產(chǎn)生的原因、影響程度和可能性，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險控制措施1.市場風(fēng)險控制密切關(guān)注市場動態(tài)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，合理安排資金，優(yōu)化資金配置，降低市場波動對公司資金的影響。根據(jù)市場情況，適時調(diào)整資金投資策略，選擇風(fēng)險可控、收益穩(wěn)定的投資產(chǎn)品，確保資金的保值增值。2.信用風(fēng)險控制加強(qiáng)對客戶和供應(yīng)商的信用管理，建立客戶和供應(yīng)商信用檔案，評估其信用狀況和還款能力。在業(yè)務(wù)往來中，嚴(yán)格按照信用政策進(jìn)行操作，控制信用額度和賬期，防范信用風(fēng)險。對逾期賬款進(jìn)行及時催收，采取有效措施降低壞賬損失。3.流動性風(fēng)險控制合理編制資金預(yù)算，確保公司資金收支平衡，保持適度的資金流動性。建立資金預(yù)警機(jī)制，設(shè)定流動性風(fēng)險指標(biāo)，如現(xiàn)金流動比率、資金周轉(zhuǎn)天數(shù)等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時及時發(fā)出預(yù)警信號。制定應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動性風(fēng)險時，能夠迅速采取措施，如調(diào)整資金安排、尋求外部融資等，確保公司資金鏈不斷裂。4.操作風(fēng)險控制完善資金核算中心內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資金業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險。加強(qiáng)對資金核算中心工作人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，確保各項業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確、合規(guī)。定期對資金核算中心的內(nèi)部控制制度進(jìn)行內(nèi)部審計和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善內(nèi)部控制體系。六、資金核算中心崗位設(shè)置與職責(zé)（一）資金核算主管1.負(fù)責(zé)資金核算中心的日常管理工作，制定工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。2.審核資金收支憑證，確保資金核算準(zhǔn)確、及時。3.定期編制資金報表，分析資金狀況和經(jīng)營成果，為公司管理層提供決策支持。4.組織開展資金預(yù)算管理工作，審核預(yù)算草案，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整建議。5.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，辦理資金結(jié)算、融資等業(yè)務(wù)。6.組織開展資金風(fēng)險管理工作，識別、評估和控制資金風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對措施。7.對資金核算中心工作人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊整體素質(zhì)。（二）資金核算會計1.負(fù)責(zé)公司各類資金的核算工作，包括銀行存款、現(xiàn)金、有價證券等，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.按照國家財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度，及時、準(zhǔn)確地編制資金報表，反映公司資金狀況和經(jīng)營成果。3.辦理資金往來的結(jié)算工作，核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保資金結(jié)算安全、快捷。4.負(fù)責(zé)資金核算相關(guān)憑證的整理、裝訂和歸檔工作，妥善保管會計檔案。5.協(xié)助資金核算主管開展資金預(yù)算管理、資金風(fēng)險管理等工作。（三）資金出納1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行存款收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2.保管庫存現(xiàn)金和有價證券，確?，F(xiàn)金安全。3.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。4.及時傳遞資金收付憑證，協(xié)助資金核算會計進(jìn)行資金核算工作。5.協(xié)助資金核算主管做好資金監(jiān)控工作，發(fā)現(xiàn)異常情況及時報告。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對資金核算中心進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性、資金預(yù)算的執(zhí)行情況等。2.內(nèi)部審計部門根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查1.資金核算中心定期開展財務(wù)自查工作，對資金管理、資金核算、資金預(yù)算等方面進(jìn)行全面檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司財務(wù)部門不定期對資金核算中心進(jìn)行財務(wù)檢查，重點檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金安全情況等，確保資金管理規(guī)范、有序。（三）外部監(jiān)督1.