青島旅游預(yù)算管理制度?總則制度目的本制度旨在加強(qiáng)青島旅游預(yù)算管理，合理規(guī)劃旅游活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，確保旅游項(xiàng)目的順利開展，提高資金使用效益，保障旅游活動(dòng)的質(zhì)量與效果。適用范圍本制度適用于青島地區(qū)內(nèi)所有涉及旅游活動(dòng)的部門、項(xiàng)目及相關(guān)人員，包括但不限于公司組織的團(tuán)隊(duì)旅游、客戶接待旅游、員工福利旅游等各類旅游形式。預(yù)算管理原則1.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：綜合考慮旅游活動(dòng)的目標(biāo)、行程安排、參與人員等因素，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的預(yù)算規(guī)劃。2.合理準(zhǔn)確原則：依據(jù)旅游市場行情、歷史數(shù)據(jù)以及實(shí)際需求，確保預(yù)算編制的合理性和準(zhǔn)確性，避免高估或低估費(fèi)用。3.勤儉節(jié)約原則：在滿足旅游活動(dòng)基本需求的前提下，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，優(yōu)化資金使用。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)旅游活動(dòng)的實(shí)際進(jìn)展情況、市場變化等因素，及時(shí)對預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保預(yù)算的有效性。預(yù)算管理組織與職責(zé)預(yù)算管理委員會(huì)成立青島旅游預(yù)算管理委員會(huì)，由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等組成。預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)旅游預(yù)算方案、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況、協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問題。財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門是旅游預(yù)算管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)組織預(yù)算編制、審核、匯總、分析和監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。具體職責(zé)包括：1.制定旅游預(yù)算管理制度和流程。2.指導(dǎo)和協(xié)助各部門編制旅游預(yù)算。3.審核各部門提交的旅游預(yù)算草案，提出修改意見。4.匯總編制公司年度旅游預(yù)算方案。5.監(jiān)控旅游預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。6.對旅游預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評價(jià)。旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本項(xiàng)目旅游預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。具體職責(zé)包括：1.根據(jù)旅游活動(dòng)的目標(biāo)和要求，編制詳細(xì)的旅游預(yù)算草案，并提交財(cái)務(wù)部門審核。2.嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行旅游項(xiàng)目，控制費(fèi)用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋預(yù)算執(zhí)行情況，提供相關(guān)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。4.對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差進(jìn)行分析，提出調(diào)整建議。其他部門其他部門負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部門和旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好本部門相關(guān)旅游費(fèi)用的預(yù)算編制和執(zhí)行工作。具體職責(zé)包括：1.按照要求提供本部門涉及旅游活動(dòng)的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。2.嚴(yán)格控制本部門旅游費(fèi)用支出，確保不超出預(yù)算范圍。3.協(xié)助旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好旅游活動(dòng)的組織和實(shí)施工作。預(yù)算編制編制依據(jù)1.旅游活動(dòng)的目標(biāo)、行程安排、參與人員數(shù)量等。2.青島地區(qū)旅游市場價(jià)格行情，包括交通、住宿、餐飲、門票、導(dǎo)游服務(wù)等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。3.公司歷史旅游活動(dòng)的費(fèi)用支出情況。4.國家和地方有關(guān)旅游行業(yè)的政策法規(guī)。編制流程1.通知與準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)部門在每年[具體時(shí)間]前發(fā)布旅游預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和相關(guān)表格。各部門接到通知后，組織相關(guān)人員進(jìn)行旅游預(yù)算編制準(zhǔn)備工作，收集有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。2.草案編制：旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)旅游活動(dòng)計(jì)劃，結(jié)合市場價(jià)格行情和歷史數(shù)據(jù)，編制本項(xiàng)目旅游預(yù)算草案，詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，包括但不限于：交通費(fèi)用：如機(jī)票、火車票、租車費(fèi)、船票等。住宿費(fèi)用：根據(jù)住宿標(biāo)準(zhǔn)和住宿天數(shù)計(jì)算的費(fèi)用。餐飲費(fèi)用：按照用餐標(biāo)準(zhǔn)和用餐人數(shù)預(yù)估的費(fèi)用。門票費(fèi)用：旅游景點(diǎn)、景區(qū)的門票支出。導(dǎo)游費(fèi)用：聘請導(dǎo)游的服務(wù)費(fèi)用。其他費(fèi)用：如保險(xiǎn)費(fèi)、活動(dòng)道具費(fèi)、通訊費(fèi)等。3.部門審核：各部門負(fù)責(zé)人對本部門編制的旅游預(yù)算草案進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。審核通過后，將草案提交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對各部門提交的旅游預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用項(xiàng)目的合理性、預(yù)算金額的準(zhǔn)確性以及與公司財(cái)務(wù)政策的符合性。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核情況提出修改意見，反饋給旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。5.匯總調(diào)整：旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，提交財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門將各項(xiàng)目旅游預(yù)算匯總后，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況和旅游預(yù)算總額控制要求，進(jìn)行綜合平衡和調(diào)整，形成公司年度旅游預(yù)算方案。6.審批發(fā)布：公司年度旅游預(yù)算方案經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司管理層審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門正式發(fā)布實(shí)施。預(yù)算編制注意事項(xiàng)1.充分考慮旅游活動(dòng)中的不確定性因素，如價(jià)格波動(dòng)、行程變更等，適當(dāng)預(yù)留一定的彈性預(yù)算空間。2.對于涉及多個(gè)部門的旅游活動(dòng)，各部門之間要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保預(yù)算編制的一致性和完整性。3.嚴(yán)格按照規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算科目編制預(yù)算，不得擅自擴(kuò)大費(fèi)用范圍或提高費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算下達(dá)與分解財(cái)務(wù)部門將批準(zhǔn)后的旅游預(yù)算方案下達(dá)給各旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門。旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算方案，將各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)分解到具體的責(zé)任人或時(shí)間段，確保預(yù)算執(zhí)行的可操作性。費(fèi)用控制與審批1.各部門和相關(guān)人員要嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，控制費(fèi)用支出。對于預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用支出，按照公司正常的審批流程進(jìn)行審批。2.對于預(yù)算外的費(fèi)用支出，必須事先提交書面申請，說明理由和金額，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批通過后方可支出。3.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，以及費(fèi)用支出是否符合預(yù)算規(guī)定。對于不符合預(yù)算規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門定期對旅游預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，通過對比實(shí)際支出與預(yù)算指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差。2.旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，包括已發(fā)生的費(fèi)用、剩余預(yù)算額度、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題及解決措施等。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門要會(huì)同旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行深入分析，查找原因，采取有效措施進(jìn)行糾正。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，按照預(yù)算調(diào)整流程辦理。預(yù)算調(diào)整調(diào)整原因1.旅游活動(dòng)計(jì)劃發(fā)生重大變更，如行程調(diào)整、參與人員變動(dòng)等。2.旅游市場價(jià)格出現(xiàn)大幅波動(dòng)，導(dǎo)致原預(yù)算費(fèi)用無法滿足實(shí)際需求。3.國家和地方有關(guān)旅游行業(yè)的政策法規(guī)發(fā)生變化，影響旅游費(fèi)用支出。4.其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)困難。調(diào)整流程1.申請：旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算調(diào)整原因，填寫《青島旅游預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整的項(xiàng)目、金額、原因及調(diào)整后的預(yù)算安排，并提交財(cái)務(wù)部門審核。2.審核：財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核調(diào)整原因的合理性、調(diào)整金額的準(zhǔn)確性以及對公司整體預(yù)算的影響。審核通過后，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.審議：預(yù)算管理委員會(huì)對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議，根據(jù)公司實(shí)際情況和旅游活動(dòng)的需要，做出是否批準(zhǔn)調(diào)整的決定。4.審批：預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司管理層審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算分析與考核預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門定期對旅游預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算分析報(bào)告。分析報(bào)告內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況概述、預(yù)算執(zhí)行差異分析、原因分析以及改進(jìn)建議等。2.通過預(yù)算分析，總結(jié)預(yù)算管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的預(yù)算編制和執(zhí)行提供參考依據(jù)，不斷提高預(yù)算管理水平。預(yù)算考核1.建立旅游預(yù)算考核制度，對各部門和旅游項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用控制情況、預(yù)算調(diào)整次數(shù)等。2.預(yù)算考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對預(yù)算執(zhí)行不力的