基金從業(yè)人員資格必備備考資料2024基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范知識(shí)點(diǎn)1：基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)與自律組織中國(guó)證監(jiān)會(huì)是我國(guó)基金市場(chǎng)的監(jiān)管主體，依法對(duì)基金市場(chǎng)參與者的行為進(jìn)行監(jiān)督管理?；饦I(yè)協(xié)會(huì)是基金行業(yè)的自律性組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。證券交易所是為證券集中交易提供場(chǎng)所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實(shí)行自律管理的法人，對(duì)基金的上市交易、信息披露等進(jìn)行監(jiān)管。知識(shí)點(diǎn)2：基金管理人的內(nèi)部控制基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。知識(shí)點(diǎn)3：基金銷售適用性基金銷售適用性是指基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金和相關(guān)產(chǎn)品的過(guò)程中，注重根據(jù)基金投資人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力銷售不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的產(chǎn)品，把合適的產(chǎn)品賣給合適的基金投資人。其原則包括投資人利益優(yōu)先原則、全面性原則、客觀性原則和及時(shí)性原則。知識(shí)點(diǎn)4：基金的信息披露基金信息披露的作用主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：有利于投資者的價(jià)值判斷；有利于防止利益沖突與利益輸送；有利于提高證券市場(chǎng)的效率?；鹦畔⑴兜膬?nèi)容包括基金招募說(shuō)明書、基金合同、基金托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金募集情況、基金合同生效公告等。知識(shí)點(diǎn)5：基金客戶服務(wù)基金客戶服務(wù)的原則包括客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則和專業(yè)規(guī)范原則?？蛻舴?wù)的內(nèi)容包括售前服務(wù)、售中服務(wù)和售后服務(wù)。習(xí)題1.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金市場(chǎng)的監(jiān)管措施不包括（）A.檢查B.調(diào)查取證C.限制交易D.刑事處罰答案：D。中國(guó)證監(jiān)會(huì)主要采取行政監(jiān)管措施，刑事處罰由司法機(jī)關(guān)進(jìn)行。2.基金業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)不包括（）A.制定和實(shí)施行業(yè)自律規(guī)則B.對(duì)會(huì)員進(jìn)行自律管理C.對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管D.組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試答案：C。對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管是中國(guó)證監(jiān)會(huì)的職責(zé)，基金業(yè)協(xié)會(huì)主要進(jìn)行自律管理等工作。3.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素不包括（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.外部監(jiān)督答案：D?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督，不包括外部監(jiān)督。4.基金銷售適用性的全面性原則是指（）A.涵蓋基金銷售的各個(gè)環(huán)節(jié)B.對(duì)基金管理人進(jìn)行全面考察C.對(duì)基金產(chǎn)品進(jìn)行全面評(píng)估D.對(duì)基金投資人進(jìn)行全面了解答案：A。全面性原則要求基金銷售適用性應(yīng)涵蓋基金銷售的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。5.基金信息披露義務(wù)人不包括（）A.基金管理人B.基金托管人C.召集基金份額持有人大會(huì)的基金份額持有人D.基金銷售機(jī)構(gòu)答案：D?；痄N售機(jī)構(gòu)不屬于基金信息披露義務(wù)人。6.基金客戶服務(wù)的售前服務(wù)不包括（）A.介紹基金產(chǎn)品B.開展投資者風(fēng)險(xiǎn)教育C.提供投資咨詢建議D.提醒客戶及時(shí)核對(duì)交易確認(rèn)答案：D。提醒客戶及時(shí)核對(duì)交易確認(rèn)屬于售后服務(wù)。7.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的職責(zé)不包括（）A.制定有關(guān)證券投資基金活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則B.對(duì)基金管理人、基金托管人及其他機(jī)構(gòu)從事證券投資基金活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理C.對(duì)基金行業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督D.審批基金托管銀行的設(shè)立答案：D。審批基金托管銀行的設(shè)立是銀保監(jiān)會(huì)的職責(zé)。8.基金管理人內(nèi)部控制的有效性原則是指（）A.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求B.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)C.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得違反D.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)答案：D。有效性原則強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制制度應(yīng)能有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。9.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)遵循的原則不包括（）A.適用性原則B.公平原則C.公開原則D.效益優(yōu)先原則答案：D。基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循適用性、公平、公開等原則，而非效益優(yōu)先原則。10.基金信息披露的禁止行為不包括（）A.虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏B.對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)C.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)D.披露基金的定期報(bào)告答案：D。披露基金的定期報(bào)告是正常的信息披露行為，不屬于禁止行為。11.基金客戶服務(wù)的售中服務(wù)不包括（）A.協(xié)助客戶完成風(fēng)險(xiǎn)承受能力測(cè)試并細(xì)致解釋測(cè)試結(jié)果B.推介符合適用性原則的基金C.提醒客戶及時(shí)核對(duì)交易確認(rèn)D.介紹基金產(chǎn)品的投資特點(diǎn)答案：C。提醒客戶及時(shí)核對(duì)交易確認(rèn)屬于售后服務(wù)。12.基金業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員不包括（）A.普通會(huì)員B.聯(lián)席會(huì)員C.特別會(huì)員D.個(gè)人會(huì)員答案：D。基金業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員包括普通會(huì)員、聯(lián)席會(huì)員和特別會(huì)員，沒有個(gè)人會(huì)員。13.基金管理人內(nèi)部控制的相互制約原則是指（）A.各部門和崗位在職能上保持相對(duì)獨(dú)立B.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，相互監(jiān)督和制衡C.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具有前瞻性D.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求答案：B。相互制約原則強(qiáng)調(diào)各部門和崗位之間要相互監(jiān)督和制衡。14.基金銷售適用性的客觀性原則是指（）A.以客觀事實(shí)為依據(jù)，不得主觀臆斷B.對(duì)基金產(chǎn)品和基金投資人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)客觀準(zhǔn)確C.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銷售人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)答案：A?？陀^性原則要求以客觀事實(shí)為依據(jù)進(jìn)行銷售活動(dòng)。15.基金信息披露的及時(shí)性原則是指（）A.基金信息應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露B.基金信息應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間披露C.基金信息應(yīng)當(dāng)在合理的時(shí)間內(nèi)披露D.基金信息應(yīng)當(dāng)在投資者需要時(shí)披露答案：A。及時(shí)性原則要求基金信息應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露。16.基金客戶服務(wù)的基本原則不包括（）A.客戶至上原則B.有效溝通原則C.利益最大化原則D.專業(yè)規(guī)范原則答案：C?；鹂蛻舴?wù)應(yīng)遵循客戶至上、有效溝通、安全第一、專業(yè)規(guī)范等原則，而非利益最大化原則。17.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理人的監(jiān)管措施不包括（）A.責(zé)令整改B.暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)C.撤銷基金管理資格D.罰款答案：D。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理人的監(jiān)管措施主要有責(zé)令整改、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、撤銷基金管理資格等，罰款一般不是主要針對(duì)基金管理人的監(jiān)管措施。18.基金管理人內(nèi)部控制的健全性原則是指（）A.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)B.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得違反C.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)D.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求答案：A。健全性原則強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制制度要涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)。19.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)向投資者充分揭示（）A.基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)B.基金產(chǎn)品的收益C.基金產(chǎn)品的特點(diǎn)D.基金產(chǎn)品的投資策略答案：A。銷售基金產(chǎn)品時(shí)應(yīng)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。20.基金信息披露的作用不包括（）A.有利于投資者的價(jià)值判斷B.有利于防止利益沖突與利益輸送C.有利于提高證券市場(chǎng)的效率D.有利于降低基金的投資風(fēng)險(xiǎn)答案：D?；鹦畔⑴吨饕饔檬菐椭顿Y者判斷、防止利益輸送和提高市場(chǎng)效率，不能降低投資風(fēng)險(xiǎn)。21.基金客戶服務(wù)的內(nèi)容不包括（）A.投資咨詢服務(wù)B.賬戶管理服務(wù)C.基金清算服務(wù)D.客戶投訴處理服務(wù)答案：C?；鹎逅惴?wù)不屬于基金客戶服務(wù)內(nèi)容。22.基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理措施不包括（）A.紀(jì)律處分B.暫停會(huì)員資格C.取消會(huì)員資格D.吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照答案：D。吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照是工商行政管理部門的職權(quán)，基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理措施包括紀(jì)律處分、暫?；蛉∠麜?huì)員資格等。23.基金管理人內(nèi)部控制的成本效益原則是指（）A.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求B.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)C.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效的控制D.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得違反答案：C。成本效益原則強(qiáng)調(diào)以合理成本實(shí)現(xiàn)有效控制。24.基金銷售適用性的及時(shí)性原則是指（）A.及時(shí)更新基金產(chǎn)品和基金投資人的信息B.及時(shí)向投資者推薦合適的基金產(chǎn)品C.及時(shí)處理投資者的投訴和建議D.及時(shí)調(diào)整基金銷售策略答案：A。及時(shí)性原則要求及時(shí)更新相關(guān)信息。25.基金信息披露的準(zhǔn)確性原則是指（）A.基金信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整B.基金信息應(yīng)當(dāng)與實(shí)際情況相符C.基金信息應(yīng)當(dāng)使用準(zhǔn)確的語(yǔ)言和數(shù)據(jù)D.基金信息應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露答案：C。準(zhǔn)確性原則強(qiáng)調(diào)使用準(zhǔn)確語(yǔ)言和數(shù)據(jù)。26.基金客戶服務(wù)的投訴處理應(yīng)遵循的原則不包括（）A.客戶至上原則B.公正原則C.及時(shí)原則D.懲罰原則答案：D。投訴處理應(yīng)遵循客戶至上、公正、及時(shí)等原則，而非懲罰原則。27.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金托管人的監(jiān)管措施不包括（）A.責(zé)令整改B.暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)C.取消托管資格D.追究刑事責(zé)任答案：D。追究刑事責(zé)任由司法機(jī)關(guān)進(jìn)行，中國(guó)證監(jiān)會(huì)主要采取行政監(jiān)管措施。28.基金管理人內(nèi)部控制的獨(dú)立性原則是指（）A.各部門和崗位在職能上保持相對(duì)獨(dú)立B.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，相互監(jiān)督和制衡C.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具有前瞻性D.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求答案：A。獨(dú)立性原則強(qiáng)調(diào)部門和崗位職能相對(duì)獨(dú)立。29.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)進(jìn)行的投資者教育活動(dòng)不包括（）A.普及基金知識(shí)B.宣傳基金投資風(fēng)險(xiǎn)C.推薦基金產(chǎn)品D.引導(dǎo)投資者樹立正確的投資理念答案：C。推薦基金產(chǎn)品不屬于投資者教育活動(dòng)，投資者教育主要是普及知識(shí)、宣傳風(fēng)險(xiǎn)和引導(dǎo)理念。30.基金信息披露的完整性原則是指（）A.基金信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整B.基金信息應(yīng)當(dāng)與實(shí)際情況相符C.基金信息應(yīng)當(dāng)涵蓋所有與基金投資決策相關(guān)的信息D.基金信息應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露答案：C。完整性原則要求涵蓋所有相關(guān)信息。31.基金客戶服務(wù)的投資咨詢服務(wù)不包括（）A.提供市場(chǎng)行情分析B.提供投資組合建議C.辦理基金贖回業(yè)務(wù)D.解答投資者的疑問答案：C。辦理基金贖回業(yè)務(wù)不屬于投資咨詢服務(wù)。32.基金業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員大會(huì)是其（）A.權(quán)力機(jī)構(gòu)B.執(zhí)行機(jī)構(gòu)C.監(jiān)督機(jī)構(gòu)D.決策機(jī)構(gòu)答案：A。會(huì)員大會(huì)是基金業(yè)協(xié)會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)。33.基金管理人內(nèi)部控制的有效性原則要求（）A.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求B.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)C.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)D.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得違反答案：C。有效性原則強(qiáng)調(diào)能有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。34.基金銷售適用性的投資人利益優(yōu)先原則是指（）A.銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將基金投資人的利益置于首位B.銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向基金投資人推薦高收益的基金產(chǎn)品C.銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向基金投資人推薦低風(fēng)險(xiǎn)的基金產(chǎn)品D.銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向基金投資人推薦適合其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的基金產(chǎn)品答案：A。投資人利益優(yōu)先原則強(qiáng)調(diào)將投資人利益放首位。35.基金信息披露的真實(shí)性原則是指（）A.基金信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整B.基金信息應(yīng)當(dāng)與實(shí)際情況相符C.基金信息應(yīng)當(dāng)使用準(zhǔn)確的語(yǔ)言和數(shù)據(jù)D.基金信息應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露答案：B。真實(shí)性原則要求信息與實(shí)際情況相符。36.基金客戶服務(wù)的賬戶管理服務(wù)不包括（）A.開戶B.銷戶C.賬戶掛失D.基金分紅答案：D。基金分紅不屬于賬戶管理服務(wù)。37.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施不包括（）A.責(zé)令整改B.暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)C.吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照D.罰款答案：C。吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照是工商行政管理部門的職責(zé)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)可責(zé)令整改、暫停業(yè)務(wù)、罰款等。38.基金管理人內(nèi)部控制的相互牽制原則與（）密切相關(guān)A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通答案：C。相互牽制原則是控制活動(dòng)的重要體現(xiàn)。39.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不包括（）A.基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.銷售機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估答案：D。主要進(jìn)行基金產(chǎn)品和投資人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一般不是銷售機(jī)構(gòu)在銷售時(shí)主要進(jìn)行的，且不包括自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。40.基金信息披露的規(guī)范性原則是指（）A.基金信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整B.基金信息應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的內(nèi)容和格式進(jìn)行披露C.基金信息應(yīng)當(dāng)與實(shí)際情況相符D.基金信息應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露答案：B。規(guī)范性原則強(qiáng)調(diào)按規(guī)定內(nèi)容和格式披露。41.基金客戶服務(wù)的客戶投訴處理流程不包括（）A.受理投訴B.調(diào)查核實(shí)C.處罰責(zé)任人D.反饋處理結(jié)果答案：C。一般是處理問題而非直接處罰責(zé)任人，流程包括受理、調(diào)查核實(shí)和反饋結(jié)果。42.基金業(yè)協(xié)會(huì)的理事會(huì)是其（）A.權(quán)力機(jī)構(gòu)B.執(zhí)行機(jī)構(gòu)C.監(jiān)督機(jī)構(gòu)D.決策機(jī)構(gòu)答案：B。理事會(huì)是基金業(yè)協(xié)會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。43.基金管理人內(nèi)部控制的成本效益原則體現(xiàn)了（）A.以最小的成本實(shí)現(xiàn)最大的效益B.以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效的控制C.以較低的成本實(shí)現(xiàn)較高的收益D.以最大的成本實(shí)現(xiàn)最好的控制答案：B。成本效益原則是以合理成本實(shí)現(xiàn)有效控制。44.基金銷售適用性的客觀性原則要求（）A.以客觀事實(shí)為依據(jù)，不得主觀臆斷B.對(duì)基金產(chǎn)品和基金投資人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)客觀準(zhǔn)確C.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銷售人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)答案：A?？陀^性原則要求依據(jù)客觀事實(shí)。45.基金信息披露的易解性原則是指（）A.基金信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整B.基金信息應(yīng)當(dāng)使用通俗易懂的語(yǔ)言進(jìn)行披露C.基金信息應(yīng)當(dāng)與實(shí)際情況相符D.基金信息應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露答案：B。易解性原則強(qiáng)調(diào)用通俗易懂語(yǔ)言披露。46.基金客戶服務(wù)的投資咨詢服務(wù)應(yīng)遵循的原則不包括（）A.客觀性原則B.專業(yè)性原則C.保密性原則D.盈利性原則答案：D。投資咨詢服務(wù)應(yīng)遵循客觀、專業(yè)、保密等原則，而非盈利性原則。47.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施不包括（）A.責(zé)令整改B.暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)C.取消評(píng)價(jià)資格D.吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照答案：D。吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照是工商行政管理部門的職責(zé)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)可責(zé)令整改、暫停業(yè)務(wù)、取消資格等。48.基金管理人內(nèi)部控制的健全性原則強(qiáng)調(diào)（）A.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)B.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得違反C.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)D.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求答案：A。健全性原則注重涵蓋各環(huán)節(jié)。49.基金銷售機(jī)構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)進(jìn)行的投資者適當(dāng)性管理不包括（）A.了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.了解投資者的投資目標(biāo)C.了解投資者的投資經(jīng)驗(yàn)D.了解投資者的家庭收入情況答案：D。投資者適當(dāng)性管理主要了解風(fēng)險(xiǎn)承受、投資目標(biāo)和經(jīng)驗(yàn)等，家庭收入情況并非核心內(nèi)容。50.基金信息披露的易得性原則是指（）A.基金信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整B.基金信息應(yīng)當(dāng)能夠被投資者方便地獲取C.基金信息應(yīng)當(dāng)與實(shí)際情況相符D.基金信息應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露答案：B。易得性原則強(qiáng)調(diào)投資者能方便獲取信息。證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)知識(shí)點(diǎn)1：資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表反映了企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)結(jié)果的集中體現(xiàn)。資產(chǎn)負(fù)債表的基本會(huì)計(jì)等式為：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)，負(fù)債包括流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債。知識(shí)點(diǎn)2：利潤(rùn)表利潤(rùn)表反映了企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的綜合體現(xiàn)。利潤(rùn)表的基本結(jié)構(gòu)為：收入-成本費(fèi)用=利潤(rùn)。利潤(rùn)表的作用包括評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的盈利能力等。知識(shí)點(diǎn)3：現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的情況?，F(xiàn)金流量表分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。通過(guò)現(xiàn)金流量表可以分析企業(yè)的現(xiàn)金來(lái)源和用途，評(píng)估企業(yè)的資金流動(dòng)性和償債能力。知識(shí)點(diǎn)4：財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析是通過(guò)計(jì)算各種財(cái)務(wù)比率來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。常用的財(cái)務(wù)比率包括償債能力比率（如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等）、營(yíng)運(yùn)能力比率（如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等）、盈利能力比率（如毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等）。知識(shí)點(diǎn)5：貨幣時(shí)間價(jià)值貨幣時(shí)間價(jià)值是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值。貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算涉及到現(xiàn)值、終值、年金等概念。常用的貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)算公式包括復(fù)利終值公式、復(fù)利現(xiàn)值公式、年金終值公式和年金現(xiàn)值公式。習(xí)題1.資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)不包括（）A.現(xiàn)金B(yǎng).應(yīng)收賬款C.存貨D.固定資產(chǎn)答案：D。固定資產(chǎn)屬于非流動(dòng)資產(chǎn)，現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨屬于流動(dòng)資產(chǎn)。2.利潤(rùn)表中的成本費(fèi)用不包括（）A.營(yíng)業(yè)成本B.銷售費(fèi)用C.管理費(fèi)用D.資本公積答案：D。資本公積是所有者權(quán)益項(xiàng)目，不屬于成本費(fèi)用，營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用屬于成本費(fèi)用。3.現(xiàn)金流量表中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量不包括（）A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金B(yǎng).購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金C.處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額D.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金答案：C。處置固定資產(chǎn)等收回的現(xiàn)金凈額屬于投資活動(dòng)現(xiàn)金流量，A、B、D屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量。4.流動(dòng)比率是指（）A.流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率B.速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率C.資產(chǎn)總額與負(fù)債總額的比率D.負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比率答案：A。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。5.存貨周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式為（）A.營(yíng)業(yè)收入/存貨平均余額B.營(yíng)業(yè)成本/存貨平均余額C.營(yíng)業(yè)收入/存貨期末余額D.營(yíng)業(yè)成本/存貨期末余額答案：B。存貨周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本/存貨平均余額。6.毛利率的計(jì)算公式為（）A.（營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本）/營(yíng)業(yè)收入B.凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入C.凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)D.息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用答案：A。毛利率=（營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本）/營(yíng)業(yè)收入。7.復(fù)利終值的計(jì)算公式為（）A.FV=PV×(1+r)^nB.PV=FV/(1+r)^nC.FVA=A×[(1+r)^n-1]/rD.PVA=A×[1-(1+r)^(-n)]/r答案：A。FV是終值，PV是現(xiàn)值，r是利率，n是期數(shù)，A是年金。B是復(fù)利現(xiàn)值公式，C是年金終值公式，D是年金現(xiàn)值公式。8.下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）A.資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)報(bào)表B.資產(chǎn)負(fù)債表反映了企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況C.資產(chǎn)負(fù)債表的基本會(huì)計(jì)等式為：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益D.資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債是按照流動(dòng)性大小排列的答案：D。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)是按照流動(dòng)性大小排列，負(fù)債是按照償還期限長(zhǎng)短排列。9.下列關(guān)于利潤(rùn)表的說(shuō)法，正確的是（）A.利潤(rùn)表是靜態(tài)報(bào)表B.利潤(rùn)表反映了企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金流量情況C.利潤(rùn)表的基本結(jié)構(gòu)為：收入-成本費(fèi)用=利潤(rùn)D.利潤(rùn)表中的利潤(rùn)是指凈利潤(rùn)答案：C。利潤(rùn)表是動(dòng)態(tài)報(bào)表，反映經(jīng)營(yíng)成果，不是現(xiàn)金流量情況，利潤(rùn)包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)等。10.下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）A.現(xiàn)金流量表是動(dòng)態(tài)報(bào)表B.現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的情況C.現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量D.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資答案：無(wú)。以上選項(xiàng)說(shuō)法均正確。11.速動(dòng)比率是指（）A.流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率B.速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率C.資產(chǎn)總額與負(fù)債總額的比率D.負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比率答案：B。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。12.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式為（）A.營(yíng)業(yè)收入/應(yīng)收賬款平均余額B.營(yíng)業(yè)成本/應(yīng)收賬款平均余額C.營(yíng)業(yè)收入/應(yīng)收賬款期末余額D.營(yíng)業(yè)成本/應(yīng)收賬款期末余額答案：A。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/應(yīng)收賬款平均余額。13.凈利率的計(jì)算公式為（）A.（營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本）/營(yíng)業(yè)收入B.凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入C.凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)D.息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用答案：B。凈利率=凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入。14.年金現(xiàn)值的計(jì)算公式為（）A.FV=PV×(1+r)^nB.PV=FV/(1+r)^nC.FVA=A×[(1+r)^n-1]/rD.PVA=A×[1-(1+r)^(-n)]/r答案：D。如前面所述，D是年金現(xiàn)值公式。15.下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率分析的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）A.償債能力比率反映了企業(yè)償還債務(wù)的能力B.營(yíng)運(yùn)能力比率反映了企業(yè)資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率C.盈利能力比率反映了企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力D.財(cái)務(wù)比率分析只能分析企業(yè)的短期財(cái)務(wù)狀況答案：D。財(cái)務(wù)比率分析可以分析企業(yè)短期和長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)狀況。16.資產(chǎn)負(fù)債率是指（）A.負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率B.負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比率C.流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率D.速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率答案：A。資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額。17.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式為（）A.營(yíng)業(yè)收入/固定資產(chǎn)平均余額B.營(yíng)業(yè)成本/固定資產(chǎn)平均余額C.營(yíng)業(yè)收入/固定資產(chǎn)期末余額D.營(yíng)業(yè)成本/固定資產(chǎn)期末余額答案：A。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/固定資產(chǎn)平均余額。18.凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式為（）A.（營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本）/營(yíng)業(yè)收入B.凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入C.凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)D.息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用答案：C。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)。19.下列關(guān)于貨幣時(shí)間價(jià)值的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）A.貨幣時(shí)間價(jià)值是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值B.