工廠報銷管理制度?總則1.目的為了加強工廠財務管理，規(guī)范報銷行為，合理控制費用支出，確保工廠各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于工廠全體員工，包括正式員工、臨時工、實習生等。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得虛假報銷。合理性原則：費用支出應符合工廠實際工作需要，具有合理性。及時性原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。授權審批原則：所有報銷均需按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經(jīng)審批不得報銷。報銷范圍及標準1.差旅費定義：指員工因工作需要離開工廠所在地，到其他地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。報銷標準交通費用：根據(jù)出差的實際情況，乘坐相應的交通工具，實報實銷。如需乘坐飛機，需提前經(jīng)上級領導批準。住宿費用：根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為不同的標準檔次，按照標準限額內實報實銷。餐飲補貼：按照出差天數(shù)，給予一定的餐飲補貼，具體標準根據(jù)地區(qū)差異制定。2.業(yè)務招待費定義：指工廠為開展業(yè)務活動，招待客戶、合作伙伴等所發(fā)生的費用。報銷標準：業(yè)務招待費應嚴格控制，按照實際發(fā)生額的一定比例進行報銷，且需提前填寫業(yè)務招待費申請表，經(jīng)審批后方可列支。3.辦公用品費定義：指工廠日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材等費用。報銷標準：辦公用品實行集中采購，由專人負責管理。員工根據(jù)實際需要填寫辦公用品領用申請表，經(jīng)審批后到指定地點領取。辦公用品費用按照實際采購金額報銷。4.通訊費定義：指員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用。報銷標準：根據(jù)員工的崗位性質，分為不同的通訊補貼標準，按照標準限額內實報實銷或給予定額補貼。5.車輛費用定義：指工廠車輛在使用過程中發(fā)生的燃油費、過路費、停車費、維修費等費用。報銷標準：車輛費用應按照工廠車輛管理制度進行報銷，實報實銷。維修費用需提供維修清單和發(fā)票，并經(jīng)車輛管理部門審核。6.培訓費定義：指員工參加與工作相關的培訓課程所發(fā)生的費用。報銷標準：員工參加培訓需提前填寫培訓申請表，經(jīng)批準后參加。培訓費用按照實際發(fā)生額報銷，但需提供培訓通知、培訓發(fā)票等相關憑證。7.會議費定義：指工廠召開會議所發(fā)生的場地租賃、會議設備租賃、餐飲、住宿等費用。報銷標準：會議費應按照會議預算進行控制，報銷時需提供會議通知、會議簽到表、發(fā)票等相關憑證。報銷流程1.填寫報銷單員工應根據(jù)費用發(fā)生的實際情況，按照規(guī)定的格式填寫報銷單，注明費用明細、金額、報銷事由等。2.粘貼憑證將與報銷費用相關的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證整齊粘貼在報銷單背面，并在憑證上注明費用內容、日期、金額等。3.部門負責人審核員工所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認。4.財務審核財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、準確性進行審核，檢查報銷單填寫是否規(guī)范、憑證是否齊全、金額計算是否正確等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通并要求更正。5.審批根據(jù)工廠的審批權限，報銷單依次提交給各級領導進行審批。審批通過后，報銷單返回財務部門。6.報銷支付財務部門根據(jù)審批后的報銷單，按照規(guī)定的支付方式進行報銷支付。對于現(xiàn)金報銷，直接支付給報銷人；對于銀行轉賬報銷，將款項轉入報銷人指定的銀行賬戶。報銷憑證要求1.發(fā)票要求報銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內容應與報銷事項相符，包括發(fā)票抬頭、日期、貨物或服務名稱、數(shù)量、單價、金額等。發(fā)票如有涂改、刮擦等情況，應重新開具或由開票方在涂改處加蓋公章確認。2.收據(jù)要求對于確實無法取得發(fā)票的情況，可使用收據(jù)報銷，但收據(jù)應加蓋收款單位財務專用章，并注明收款事由、金額等。3.其他憑證要求報銷差旅費時，需提供出差審批單、機票、車票、住宿發(fā)票等相關憑證。報銷業(yè)務招待費時，需提供業(yè)務招待費申請表、發(fā)票等相關憑證。報銷辦公用品費時，需提供辦公用品領用申請表、采購發(fā)票等相關憑證。特殊情況處理1.預支款項員工因工作需要提前預支款項的，需填寫預支款申請表，注明預支金額、用途、預計還款時間等，經(jīng)審批后到財務部門辦理預支手續(xù)。預支款項應在規(guī)定時間內報銷沖賬，如有逾期未報銷情況，財務部門將從工資中扣除相應款項。2.多人共同費用對于多人共同發(fā)生的費用，如出差、培訓等，由一人負責填寫報銷單，并在報銷單上注明其他參與人員的姓名、部門等信息。報銷金額按照實際發(fā)生額由參與人員分攤，并提供費用分攤明細。3.報銷時間限制一般情況下，員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)。對于超過報銷時間限制的報銷申請，財務部門將視情況決定是否受理。如因特殊原因無法及時報銷的，需提前向財務部門說明情況并獲得批準。監(jiān)督與檢查1.內部審計工廠內部審計部門定期對報銷業(yè)務進行審計，檢查報銷制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.違規(guī)處理對于違反報銷管理制度的行為，如虛假報銷、超標準報銷等，將根據(jù)情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。對違規(guī)報銷所涉及的