某某公司固定資產(chǎn)管理制度流程?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度流程。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)管理。3.定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)1.固定資產(chǎn)管理部門及職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度及核算辦法，組織固定資產(chǎn)的核算工作，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。審核固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置等相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算及報(bào)銷，監(jiān)督固定資產(chǎn)資金的使用情況。會(huì)同相關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)的評(píng)估、減值測(cè)試等工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。行政部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，制定固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、維修、報(bào)廢等具體管理流程，并組織實(shí)施。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)管理中存在的問題，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，記錄固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息，包括名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、使用部門、存放地點(diǎn)等，并及時(shí)更新。使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行，提高使用效率。配合行政部做好固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。如有固定資產(chǎn)閑置或不再使用，應(yīng)及時(shí)通知行政部進(jìn)行調(diào)配或處置。2.相關(guān)人員職責(zé)公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司固定資產(chǎn)管理工作負(fù)總責(zé)，審批固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置等重大事項(xiàng)，確保固定資產(chǎn)管理工作符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和管理要求。各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的管理工作，監(jiān)督本部門員工正確使用和維護(hù)固定資產(chǎn)，對(duì)本部門固定資產(chǎn)的安全和完整負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)管理員協(xié)助行政部做好固定資產(chǎn)的日常管理工作，包括采購(gòu)申請(qǐng)、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、維修、報(bào)廢等具體事務(wù)的辦理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)管理中存在的問題。三、固定資產(chǎn)購(gòu)置管理流程1.購(gòu)置預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要及固定資產(chǎn)使用狀況，提出下一年度固定資產(chǎn)購(gòu)置需求，填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明購(gòu)置固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置理由等。行政部匯總各部門的固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算申請(qǐng)表，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)各部門的購(gòu)置需求進(jìn)行審核和平衡，編制公司年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部對(duì)年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、資金來源及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響等，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后的年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算下達(dá)至各部門執(zhí)行。2.購(gòu)置申請(qǐng)審批各部門在執(zhí)行固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算過程中，如遇特殊情況需要增加購(gòu)置固定資產(chǎn)的，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明購(gòu)置固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置理由、資金來源等，并附相關(guān)的購(gòu)置預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)?！豆潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)行政部審核。行政部審核的內(nèi)容包括購(gòu)置必要性、是否符合公司固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、是否有閑置資產(chǎn)可供調(diào)配等。行政部審核通過后，將《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》及相關(guān)資料轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部重點(diǎn)審核購(gòu)置資金的合理性、是否超出預(yù)算等，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的申請(qǐng)予以退回。財(cái)務(wù)部審核通過后，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)公司實(shí)際情況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過后方可進(jìn)行購(gòu)置。3.采購(gòu)實(shí)施行政部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定，組織固定資產(chǎn)的采購(gòu)工作。固定資產(chǎn)采購(gòu)可采用招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式進(jìn)行，確保采購(gòu)過程公開、公平、公正，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。采購(gòu)合同簽訂后，行政部應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交付固定資產(chǎn)。4.驗(yàn)收固定資產(chǎn)到貨后，行政部組織使用部門、財(cái)務(wù)部等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購(gòu)合同一致，隨機(jī)附件、工具、資料等是否齊全。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員在《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同不符的情況，行政部應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商限期整改或退換貨。5.登記入賬行政部根據(jù)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的登記入賬手續(xù)。在固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片上詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、購(gòu)置金額、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。財(cái)務(wù)部根據(jù)行政部提供的固定資產(chǎn)入賬信息，按照公司財(cái)務(wù)核算制度進(jìn)行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)納入公司財(cái)務(wù)賬套進(jìn)行核算。四、固定資產(chǎn)使用與維護(hù)管理流程1.領(lǐng)用與調(diào)配固定資產(chǎn)購(gòu)置驗(yàn)收合格后，行政部根據(jù)使用部門的需求，辦理固定資產(chǎn)的領(lǐng)用手續(xù)。使用部門填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，到行政部領(lǐng)取固定資產(chǎn)。行政部在《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》上簽字后，更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片上的使用部門信息，并將固定資產(chǎn)交付使用部門。在公司內(nèi)部，因工作需要進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)配時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表》，說明調(diào)配原因、調(diào)配固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)行政部審批。行政部審批通過后，辦理固定資產(chǎn)的調(diào)配手續(xù)，更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片上的使用部門及存放地點(diǎn)信息。2.日常使用與保管使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和保管，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。固定資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，不得擅自更改設(shè)備參數(shù)、性能或用途。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并通知行政部安排維修。使用部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清潔、保養(yǎng)和檢查，做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)工作，延長(zhǎng)固定資產(chǎn)使用壽命。3.維修與保養(yǎng)行政部定期對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行巡檢，了解固定資產(chǎn)的使用狀況和運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在問題。固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或需要維修保養(yǎng)時(shí)，使用部門填寫《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明故障情況、維修內(nèi)容、預(yù)計(jì)維修費(fèi)用等，并提交行政部。行政部根據(jù)固定資產(chǎn)的故障情況和維修難度，組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行維修評(píng)估，確定維修方案和維修費(fèi)用預(yù)算。維修費(fèi)用預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、公司負(fù)責(zé)人審批后，行政部安排維修工作。維修工作可由公司內(nèi)部維修人員進(jìn)行，也可委托外部專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行。維修完成后，行政部組織使用部門、財(cái)務(wù)部等相關(guān)人員對(duì)維修情況進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫《固定資產(chǎn)維修驗(yàn)收單》，更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片上的維修記錄等信息。行政部建立固定資產(chǎn)維修檔案，記錄固定資產(chǎn)的維修情況，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用、維修人員等信息，為固定資產(chǎn)的后續(xù)管理提供參考。4.盤點(diǎn)行政部定期組織公司固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，季度進(jìn)行抽盤。盤點(diǎn)前，行政部制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)時(shí)間、人員分工等。盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片與實(shí)物，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表》。盤點(diǎn)結(jié)束后，行政部對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容包括盤點(diǎn)概況、盤點(diǎn)結(jié)果、賬實(shí)不符原因分析、處理建議等。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和處理。五、固定資產(chǎn)處置管理流程1.處置申請(qǐng)公司因各種原因需要處置固定資產(chǎn)時(shí)，由使用部門或行政部填寫《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明處置固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置日期、處置原因、處置方式等信息，并附相關(guān)證明材料?！豆潭ㄙY產(chǎn)處置申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)行政部審核。行政部審核的內(nèi)容包括處置的必要性、處置方式的合理性、是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定等。行政部審核通過后，將《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》及相關(guān)資料轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部重點(diǎn)審核處置固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值、處置收入及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響等，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的申請(qǐng)予以退回。財(cái)務(wù)部審核通過后，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)公司實(shí)際情況和審批權(quán)限，對(duì)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過后方可進(jìn)行處置。2.評(píng)估對(duì)于擬處置的固定資產(chǎn)，如處置價(jià)格較高或?qū)矩?cái)務(wù)狀況有重大影響的，公司可委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確定固定資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值。評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告作為固定資產(chǎn)處置價(jià)格的參考依據(jù)。3.處置實(shí)施根據(jù)公司負(fù)責(zé)人審批通過的固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，行政部按照確定的處置方式組織實(shí)施處置工作。固定資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。出售：行政部通過招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式公開處置固定資產(chǎn)，確保處置價(jià)格合理、公正。出售固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部，納入公司收入核算。報(bào)廢：對(duì)于已達(dá)到使用年限、損壞無(wú)法修復(fù)或技術(shù)落后等原因需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，行政部組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行鑒定，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表》，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘料收入應(yīng)及時(shí)入賬，沖減相關(guān)費(fèi)用。捐贈(zèng)：如公司決定將固定資產(chǎn)捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人，行政部應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定辦理捐贈(zèng)手續(xù)，并確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的價(jià)值真實(shí)、合理。4.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)處置的相關(guān)文件和憑證，按照公司財(cái)務(wù)核算制度進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，同時(shí)確認(rèn)處置收入或損失。對(duì)于出售固定資產(chǎn)取得的收入，借記"銀行存款"等科目，貸記"固定資產(chǎn)清理"科目；對(duì)于報(bào)廢固定資產(chǎn)發(fā)生的清理費(fèi)用，借記"固定資產(chǎn)清理"科目，貸記"銀行存款"等科目；清理完畢后，將固定資產(chǎn)清理凈損益轉(zhuǎn)入"營(yíng)業(yè)外收入"或"營(yíng)業(yè)外支出"科目。六、固定資產(chǎn)折舊管理1.折舊政策公司按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，結(jié)合公司固定資產(chǎn)的實(shí)際情況，確定固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和殘值率。固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，折舊年限和殘值率一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。2.折舊計(jì)提財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)折舊政策，每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。計(jì)提折舊時(shí)，按照固定資產(chǎn)的使用部門，分別計(jì)入"制造費(fèi)用"、"管理費(fèi)用"、"銷售費(fèi)用"等相關(guān)科目。財(cái)務(wù)部編制固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表，詳細(xì)記錄各項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提情況，包括固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、原值、折舊年限、殘值率、月折舊額等信息，并作為固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理的依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議和意見，督促相關(guān)部門及時(shí)整改存在的問題。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部定期對(duì)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算情況進(jìn)行檢查，確保固定資產(chǎn)賬務(wù)處理準(zhǔn)確、及時(shí)，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用的支出進(jìn)行審核，監(jiān)督固定資產(chǎn)資金的使用情況，防止出現(xiàn)浪費(fèi)和違規(guī)支出等問題。3.