貼心稅務(wù)師備考小技巧試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于考試范圍？

A.稅法基礎(chǔ)知識(shí)

B.企業(yè)所得稅法

C.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

D.稅務(wù)籌劃

2.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的職責(zé)？

A.提供稅務(wù)咨詢服務(wù)

B.代辦稅務(wù)登記

C.代辦納稅申報(bào)

D.代辦稅務(wù)審計(jì)

3.在稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)代理的職責(zé)？

A.協(xié)助納稅人辦理稅務(wù)登記

B.協(xié)助納稅人辦理納稅申報(bào)

C.協(xié)助納稅人辦理稅務(wù)審計(jì)

D.協(xié)助納稅人辦理稅務(wù)行政復(fù)議

4.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求？

A.具有獨(dú)立法人資格

B.具有固定的辦公場(chǎng)所

C.具有健全的內(nèi)部管理制度

D.具有稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證

5.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)范圍？

A.稅務(wù)代理

B.稅務(wù)咨詢

C.稅務(wù)審計(jì)

D.稅務(wù)籌劃

6.稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)代理實(shí)務(wù)的考試內(nèi)容？

A.納稅申報(bào)

B.稅務(wù)登記

C.稅務(wù)審計(jì)

D.稅務(wù)行政復(fù)議

7.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部管理制度？

A.保密制度

B.檔案管理制度

C.財(cái)務(wù)管理制度

D.人力資源管理制度

8.稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)籌劃的考試內(nèi)容？

A.稅收優(yōu)惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規(guī)

9.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

10.稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)代理實(shí)務(wù)的考試內(nèi)容？

A.納稅申報(bào)

B.稅務(wù)登記

C.稅務(wù)審計(jì)

D.稅務(wù)行政復(fù)議

11.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求？

A.具有獨(dú)立法人資格

B.具有固定的辦公場(chǎng)所

C.具有健全的內(nèi)部管理制度

D.具有稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證

12.稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)籌劃的考試內(nèi)容？

A.稅收優(yōu)惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規(guī)

13.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

14.稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)代理實(shí)務(wù)的考試內(nèi)容？

A.納稅申報(bào)

B.稅務(wù)登記

C.稅務(wù)審計(jì)

D.稅務(wù)行政復(fù)議

15.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求？

A.具有獨(dú)立法人資格

B.具有固定的辦公場(chǎng)所

C.具有健全的內(nèi)部管理制度

D.具有稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證

16.稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)籌劃的考試內(nèi)容？

A.稅收優(yōu)惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規(guī)

17.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

18.稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)代理實(shí)務(wù)的考試內(nèi)容？

A.納稅申報(bào)

B.稅務(wù)登記

C.稅務(wù)審計(jì)

D.稅務(wù)行政復(fù)議

19.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求？

A.具有獨(dú)立法人資格

B.具有固定的辦公場(chǎng)所

C.具有健全的內(nèi)部管理制度

D.具有稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證

20.稅務(wù)師考試中，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)籌劃的考試內(nèi)容？

A.稅收優(yōu)惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規(guī)

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.稅務(wù)師事務(wù)所的職責(zé)包括哪些？

A.提供稅務(wù)咨詢服務(wù)

B.代辦稅務(wù)登記

C.代辦納稅申報(bào)

D.代辦稅務(wù)審計(jì)

2.稅務(wù)代理的職責(zé)包括哪些？

A.協(xié)助納稅人辦理稅務(wù)登記

B.協(xié)助納稅人辦理納稅申報(bào)

C.協(xié)助納稅人辦理稅務(wù)審計(jì)

D.協(xié)助納稅人辦理稅務(wù)行政復(fù)議

3.稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求包括哪些？

A.具有獨(dú)立法人資格

B.具有固定的辦公場(chǎng)所

C.具有健全的內(nèi)部管理制度

D.具有稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證

4.稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)范圍包括哪些？

A.稅務(wù)代理

B.稅務(wù)咨詢

C.稅務(wù)審計(jì)

D.稅務(wù)籌劃

5.稅務(wù)籌劃的方法包括哪些？

A.稅收優(yōu)惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規(guī)

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.稅務(wù)師考試中，稅務(wù)代理實(shí)務(wù)的考試內(nèi)容不包括稅務(wù)行政復(fù)議。（）

2.稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部管理制度中，財(cái)務(wù)管理制度不屬于其范疇。（）

3.稅務(wù)籌劃的法規(guī)屬于稅務(wù)籌劃的考試內(nèi)容。（）

4.稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不屬于其范疇。（）

5.稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求中，具有獨(dú)立法人資格不屬于其范疇。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡(jiǎn)述稅務(wù)師事務(wù)所的主要職責(zé)。

答案：稅務(wù)師事務(wù)所的主要職責(zé)包括提供稅務(wù)咨詢服務(wù)、代辦稅務(wù)登記、代辦納稅申報(bào)、代辦稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)籌劃、稅收籌劃咨詢等。此外，還包括為納稅人提供稅務(wù)培訓(xùn)、協(xié)助納稅人進(jìn)行稅務(wù)籌劃、參與稅收爭(zhēng)議解決等。

2.題目：簡(jiǎn)述稅務(wù)代理實(shí)務(wù)中，稅務(wù)師在辦理納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)。

答案：稅務(wù)師在辦理納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

（1）了解納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和稅種，確保申報(bào)內(nèi)容的準(zhǔn)確性；

（2）嚴(yán)格按照稅法規(guī)定和稅收政策進(jìn)行申報(bào)，避免出現(xiàn)錯(cuò)漏；

（3）對(duì)納稅人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性；

（4）關(guān)注納稅人的稅收優(yōu)惠政策，充分利用政策優(yōu)勢(shì)；

（5）及時(shí)了解稅收政策變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整納稅申報(bào)內(nèi)容；

（6）妥善保管納稅申報(bào)資料，確保申報(bào)信息的保密性。

3.題目：簡(jiǎn)述稅務(wù)籌劃的基本原則。

答案：稅務(wù)籌劃的基本原則包括：

（1）合法性原則：稅務(wù)籌劃必須遵守國(guó)家稅法及相關(guān)法律法規(guī)；

（2）合法性原則：稅務(wù)籌劃應(yīng)遵循稅收政策導(dǎo)向，合理利用稅收優(yōu)惠政策；

（3）合法性原則：稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮納稅人的經(jīng)濟(jì)利益，避免稅收負(fù)擔(dān)過重；

（4）合法性原則：稅務(wù)籌劃應(yīng)兼顧企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和短期利益；

（5）合法性原則：稅務(wù)籌劃應(yīng)關(guān)注企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的統(tǒng)一。

五、論述題

題目：論述稅務(wù)師在維護(hù)納稅人合法權(quán)益中的作用及意義。

答案：稅務(wù)師在維護(hù)納稅人合法權(quán)益中的作用及意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.維護(hù)納稅人合法權(quán)益的作用：

（1）專業(yè)稅務(wù)咨詢：稅務(wù)師具備專業(yè)的稅務(wù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，可以為納稅人提供專業(yè)的稅務(wù)咨詢服務(wù)，幫助納稅人合理避稅，降低稅收負(fù)擔(dān)。

（2）規(guī)范稅務(wù)申報(bào)：稅務(wù)師能夠根據(jù)稅法規(guī)定和稅收政策，協(xié)助納稅人進(jìn)行規(guī)范、準(zhǔn)確的納稅申報(bào)，確保納稅申報(bào)的真實(shí)性和合法性。

（3）處理稅務(wù)爭(zhēng)議：稅務(wù)師在納稅人遇到稅務(wù)爭(zhēng)議時(shí)，能夠協(xié)助其與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)納稅人的合法權(quán)益。

（4）稅務(wù)籌劃：稅務(wù)師可以根據(jù)納稅人的實(shí)際情況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，幫助納稅人合法降低稅收負(fù)擔(dān)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

（5）提供稅收優(yōu)惠信息：稅務(wù)師可以及時(shí)掌握稅收優(yōu)惠政策，為納稅人提供相關(guān)優(yōu)惠信息，幫助納稅人充分利用稅收優(yōu)惠政策。

2.意義：

（1）促進(jìn)稅收公平：稅務(wù)師通過專業(yè)服務(wù)，確保納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和合法性，有助于維護(hù)稅收公平，避免納稅人因不熟悉稅法而承擔(dān)不必要的稅收負(fù)擔(dān)。

（2）提高稅收征管效率：稅務(wù)師在納稅人納稅申報(bào)過程中發(fā)揮的作用，有助于提高稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收征管效率，降低征管成本。

（3）推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展：稅務(wù)籌劃有助于降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（4）樹立稅收誠(chéng)信：稅務(wù)師的合法、規(guī)范服務(wù)有助于樹立納稅人的稅收誠(chéng)信，提高整個(gè)社會(huì)的稅收遵從度。

（5）加強(qiáng)稅法宣傳：稅務(wù)師在服務(wù)過程中，可以向納稅人普及稅法知識(shí)，提高納稅人的稅收法律意識(shí)，有助于加強(qiáng)稅法宣傳和普及。

試卷答案如下：

一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分）

1.D

解析思路：選項(xiàng)A、B、C均為稅務(wù)師考試的內(nèi)容，而選項(xiàng)D超出了考試范圍。

2.C

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的職責(zé)包括提供稅務(wù)咨詢服務(wù)、代辦稅務(wù)登記、代辦納稅申報(bào)等，但不包括代辦稅務(wù)審計(jì)。

3.D

解析思路：稅務(wù)代理的職責(zé)包括協(xié)助納稅人辦理稅務(wù)登記、納稅申報(bào)等，但不包括辦理稅務(wù)審計(jì)。

4.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求包括具有獨(dú)立法人資格、固定的辦公場(chǎng)所、健全的內(nèi)部管理制度等，而稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證是其執(zhí)業(yè)資格的證明。

5.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)范圍包括稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)籌劃等，但不包括稅務(wù)行政復(fù)議。

6.C

解析思路：稅務(wù)代理實(shí)務(wù)的考試內(nèi)容主要包括納稅申報(bào)、稅務(wù)登記等，而稅務(wù)審計(jì)屬于稅務(wù)師事務(wù)所的職責(zé)。

7.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部管理制度包括保密制度、檔案管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、人力資源管理制度等，而財(cái)務(wù)管理制度是其重要組成部分。

8.D

解析思路：稅務(wù)籌劃的考試內(nèi)容主要包括稅收優(yōu)惠政策、稅收籌劃方法、稅收籌劃案例分析等，而稅收籌劃法規(guī)不屬于考試內(nèi)容。

9.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不屬于其范疇。

10.C

解析思路：稅務(wù)代理實(shí)務(wù)的考試內(nèi)容主要包括納稅申報(bào)、稅務(wù)登記等，而稅務(wù)審計(jì)屬于稅務(wù)師事務(wù)所的職責(zé)。

11.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求包括具有獨(dú)立法人資格、固定的辦公場(chǎng)所、健全的內(nèi)部管理制度等，而稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證是其執(zhí)業(yè)資格的證明。

12.D

解析思路：稅務(wù)籌劃的考試內(nèi)容主要包括稅收優(yōu)惠政策、稅收籌劃方法、稅收籌劃案例分析等，而稅收籌劃法規(guī)不屬于考試內(nèi)容。

13.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不屬于其范疇。

14.C

解析思路：稅務(wù)代理實(shí)務(wù)的考試內(nèi)容主要包括納稅申報(bào)、稅務(wù)登記等，而稅務(wù)審計(jì)屬于稅務(wù)師事務(wù)所的職責(zé)。

15.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求包括具有獨(dú)立法人資格、固定的辦公場(chǎng)所、健全的內(nèi)部管理制度等，而稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證是其執(zhí)業(yè)資格的證明。

16.D

解析思路：稅務(wù)籌劃的考試內(nèi)容主要包括稅收優(yōu)惠政策、稅收籌劃方法、稅收籌劃案例分析等，而稅收籌劃法規(guī)不屬于考試內(nèi)容。

17.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不屬于其范疇。

18.C

解析思路：稅務(wù)代理實(shí)務(wù)的考試內(nèi)容主要包括納稅申報(bào)、稅務(wù)登記等，而稅務(wù)審計(jì)屬于稅務(wù)師事務(wù)所的職責(zé)。

19.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求包括具有獨(dú)立法人資格、固定的辦公場(chǎng)所、健全的內(nèi)部管理制度等，而稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證是其執(zhí)業(yè)資格的證明。

20.D

解析思路：稅務(wù)籌劃的考試內(nèi)容主要包括稅收優(yōu)惠政策、稅收籌劃方法、稅收籌劃案例分析等，而稅收籌劃法規(guī)不屬于考試內(nèi)容。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的職責(zé)包括提供稅務(wù)咨詢服務(wù)、代辦稅務(wù)登記、代辦納稅申報(bào)、代辦稅務(wù)審計(jì)等。

2.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的職責(zé)包括協(xié)助納稅人辦理稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)行政復(fù)議等。

3.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的資質(zhì)要求包括具有獨(dú)立法人資格、固定的辦公場(chǎng)所、健全的內(nèi)部管理制度、稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證等。

4.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)范圍包括稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)籌劃等。

5.AB