存貨盤點管理制度?一、總則1.目的為了加強公司存貨管理，確保存貨信息真實、準確、完整，保證存貨資產的安全與完整，特制定本存貨盤點管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及存貨收發(fā)、存儲、使用的部門和環(huán)節(jié)，包括但不限于原材料倉庫、在產品車間、產成品倉庫等。3.職責分工財務部負責制定存貨盤點計劃，組織實施年度、月度存貨盤點工作。對盤點結果進行賬務處理，確保賬實相符。分析存貨盤盈、盤虧原因，提出處理建議。倉庫管理部門負責存貨的日常保管、收發(fā)工作，保證存貨的數(shù)量準確、質量完好。配合財務部進行存貨盤點，提供盤點所需的各類存貨明細清單及相關資料。負責對盤點中發(fā)現(xiàn)的存貨差異進行查找、記錄，并協(xié)助財務部進行原因分析。使用部門負責本部門領用存貨的管理，合理使用并定期進行清查。配合盤點工作，對本部門在用存貨的數(shù)量、狀態(tài)等進行確認。審計部門負責對存貨盤點工作進行監(jiān)督和審計，確保盤點過程的合規(guī)性和公正性。對盤點結果進行審查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。

二、存貨盤點計劃1.盤點周期年度全面盤點：每年年末對公司所有存貨進行一次全面盤點。月度抽盤：每月末由財務部會同倉庫管理部門對部分存貨進行抽盤，抽盤比例不低于存貨總量的[X]%。2.盤點時間安排年度盤點一般安排在每年的[具體日期區(qū)間]進行，具體日期由財務部提前確定并通知各相關部門。月度抽盤時間由財務部根據(jù)工作安排自行確定，提前[X]天通知倉庫管理部門和相關使用部門。3.盤點范圍確定包括公司所有原材料、在產品、產成品、周轉材料等各類存貨。對于已采購但尚未入庫的存貨、已銷售但尚未發(fā)貨的存貨等特殊情況，應明確其是否納入盤點范圍及相應的處理方式。4.人員安排成立盤點小組，成員包括財務部人員、倉庫管理部門人員、使用部門人員等。明確各成員在盤點工作中的職責，如清點、記錄、監(jiān)督等。

三、存貨盤點前準備1.倉庫清理在盤點前，倉庫管理部門應對存貨進行清理，整理貨位，確保存貨擺放整齊、標識清晰。對積壓、殘損、變質等不良存貨進行單獨標識和記錄。2.賬目核對財務部應在盤點前將存貨明細賬與倉庫保管賬進行核對，確保賬賬相符。對已發(fā)生但尚未入賬的存貨收發(fā)業(yè)務進行及時入賬，保證賬目記錄的完整性。3.單據(jù)整理倉庫管理部門應整理好各類存貨出入庫單據(jù)，包括采購發(fā)票、入庫單、領料單、銷售發(fā)票、出庫單等，以備盤點時核對。確保單據(jù)的真實性、準確性和完整性，如有缺失或錯誤應及時補充或更正。4.計量器具準備根據(jù)盤點需要，準備好各類計量器具，如磅秤、卡尺、量具等，并確保其精度符合要求且經過校驗。對計量器具進行檢查和調試，保證其正常使用。5.人員培訓盤點小組在盤點前應組織相關培訓，使參與人員熟悉盤點流程、方法和要求。明確盤點工作的紀律和注意事項，確保盤點工作的順利進行。

四、存貨盤點實施1.初盤倉庫管理部門人員按照預先劃分的盤點區(qū)域和范圍，對存貨進行逐一清點，并記錄實際數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等信息。初盤過程中，如發(fā)現(xiàn)存貨存在差異，應及時記錄并標記，同時查找可能的原因。2.復盤財務部人員會同倉庫管理部門人員對初盤結果進行復盤，復盤比例不低于初盤數(shù)量的[X]%。復盤過程中，重點對初盤發(fā)現(xiàn)的差異進行核實，確保盤點結果的準確性。3.監(jiān)盤審計部門人員對整個盤點過程進行監(jiān)督，檢查盤點人員的操作是否規(guī)范、盤點記錄是否真實準確。對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出糾正意見，確保盤點工作符合規(guī)定要求。4.特殊存貨盤點對于貴重存貨、危險化學品等特殊存貨，應采用更加嚴格的盤點方法，如雙人盤點、專業(yè)檢測等。對特殊存貨的盤點結果應進行詳細記錄，并由相關負責人簽字確認。5.盤點記錄盤點人員應認真填寫存貨盤點表，詳細記錄存貨的各項信息，包括名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、存放地點等。盤點表應字跡清晰、內容完整，如有涂改應注明原因并由相關人員簽字確認。6.盤點結束盤點結束后，盤點小組應將所有盤點表進行匯總，核對盤點結果與存貨明細賬的差異。對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行集中討論，分析差異原因，并提出初步處理意見。

五、存貨盤點結果處理1.賬實差異分析財務部根據(jù)盤點結果與存貨明細賬的差異情況，編制存貨盤盈、盤虧明細表。組織相關部門對差異原因進行深入分析，確定是由于收發(fā)計量錯誤、保管不善、自然損耗、未達賬項等原因造成的。2.處理審批對于盤盈、盤虧金額較小的情況（具體金額由公司根據(jù)實際情況確定），由財務部提出處理意見，報財務負責人審批后進行賬務處理。對于盤盈、盤虧金額較大或情況較為復雜的，由財務部會同相關部門進行專題研究，提出處理方案，報公司管理層審批。3.賬務調整財務部根據(jù)審批后的處理意見，及時對存貨賬目進行調整，確保賬實相符。對于盤盈的存貨，應增加存貨賬面價值，并貸記相關損益科目；對于盤虧的存貨，應減少存貨賬面價值，屬于正常損耗等原因的，借記相關成本費用科目，屬于應由責任人賠償或保險公司賠償?shù)模栌?其他應收款"等科目。4.責任追究對于因人為原因造成存貨盤虧的，如保管不善、違規(guī)操作等，應追究相關責任人的責任。根據(jù)損失大小和情節(jié)輕重，給予責任人相應的經濟處罰、行政處分等。5.總結報告財務部應在盤點結束后[X]個工作日內，編制存貨盤點總結報告，內容包括盤點基本情況、盤點結果、差異原因分析、處理情況及改進建議等。將盤點總結報告報送公司管理層，并抄送相關部門。

六、存貨盤點監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制審計部門應定期對存貨盤點工作進行監(jiān)督檢查，檢查盤點計劃的執(zhí)行情況、盤點過程的合規(guī)性、盤點結果的準確性等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。2.考核指標制定存貨盤點工作考核指標，如盤點準確率、盤點及時率、賬實相符率等。將考核指標納入相關部門和人員的績效考核體系，與薪酬、獎金等掛鉤。3.獎懲措施對于在存貨盤點工作中表現(xiàn)出色的部門和個人，給予表彰和獎勵。對于未按照