7360-1上市公司信息披露情況核對(duì)表（半年報(bào)適用）PAGE12013.8上市公司信息披露情況核對(duì)表（半年報(bào)適用）被審計(jì)單位：索引號(hào)：7360-1頁(yè)次：項(xiàng)目：上市公司信息披露情況核對(duì)表編制人：日期：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核人：日期： 編制說(shuō)明：根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1521號(hào)——注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)含有已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的文件中的其他信息的責(zé)任》的規(guī)定，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有專(zhuān)門(mén)責(zé)任確定其他信息是否得到適當(dāng)陳述，但是無(wú)論是否有法定或約定的義務(wù)對(duì)其他信息出具鑒證報(bào)告，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告時(shí)都應(yīng)當(dāng)考慮其他信息，以防止其他信息與已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表之間存在的不一致可能導(dǎo)致已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的可信賴(lài)程度受到損害。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)閱讀其他信息，以識(shí)別其他信息與已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表存在的重大不一致。根據(jù)該準(zhǔn)則的要求，審計(jì)師應(yīng)分別在出具半年度審計(jì)報(bào)告（如有）前、公司半年度報(bào)告及其摘要刊登在指定報(bào)刊及相關(guān)證交所網(wǎng)站后形成工作底稿。對(duì)上市公司摘錄審計(jì)報(bào)告及審計(jì)后財(cái)務(wù)報(bào)表，以及其他專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)信息進(jìn)行核對(duì)。本核對(duì)表供進(jìn)行上述閱讀并記錄重大不一致時(shí)使用。盡管本核對(duì)表并未涉及對(duì)事實(shí)的重大錯(cuò)報(bào)，但如果在閱讀上述信息以發(fā)現(xiàn)重大不一致時(shí)也注意到對(duì)事實(shí)的重大錯(cuò)報(bào)，也應(yīng)當(dāng)遵循《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1521號(hào)——注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)含有已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的文件中的其他信息的責(zé)任》要求，與管理層討論該事項(xiàng)。此外，如果同時(shí)還發(fā)現(xiàn)重大漏報(bào)，也應(yīng)提請(qǐng)管理層注意。本核對(duì)表僅針對(duì)一般上市公司，對(duì)于金融類(lèi)上市公司（商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等），以及從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的上市公司和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司，還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)、交易所及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的特殊行業(yè)或業(yè)務(wù)信息披露特別規(guī)定。此外，由于格式準(zhǔn)則僅為半年度報(bào)告信息披露的最低要求，實(shí)務(wù)中上市公司半年報(bào)披露信息很可能不局限于此。

簡(jiǎn)稱(chēng)引用法規(guī)格式準(zhǔn)則中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)<半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式>》（2007年修訂）（證監(jiān)公司字[2007]100號(hào)）注：1、本核對(duì)表中的“一致”含義較為寬泛，凡是不相互矛盾的即稱(chēng)為“一致”。2、本核對(duì)表系針對(duì)上市公司披露的半年度報(bào)告全文。對(duì)于半年度報(bào)告摘要中披露的內(nèi)容，也應(yīng)參照本核對(duì)表進(jìn)行核對(duì)，并記錄核對(duì)結(jié)果。序號(hào)核對(duì)內(nèi)容條款是否N/A一公司基本情況第21條－公司的法定中（英）文名稱(chēng)與審計(jì)報(bào)告中收件人中的公司名稱(chēng)、財(cái)務(wù)報(bào)表封面，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注“本集團(tuán)的基本情況”中的稱(chēng)謂，是否一致？(一)＿＿＿－公司法定代表人姓名，與財(cái)務(wù)報(bào)表簽字頁(yè)中的相關(guān)姓名是否一致？(二)＿＿＿－公司注冊(cè)地及辦公地址，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“本集團(tuán)的基本情況”中注冊(cè)地及總部地址(如有)是否一致？(四)＿＿＿－公司的注冊(cè)信息及股票上市信息，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“本集團(tuán)的基本情況”中公司沿革的表述是否一致？(六)＿＿＿－各項(xiàng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的以合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算）與財(cái)務(wù)報(bào)表、“財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料/凈資產(chǎn)收益率與每股收益”、“財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料/非經(jīng)常性損益”中數(shù)據(jù)是否一致？計(jì)算公式是否符合格式準(zhǔn)則的要求，計(jì)算采用的數(shù)據(jù)是否與財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)一致？對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行追溯調(diào)整或重述的，是否同時(shí)披露了調(diào)整前后的數(shù)據(jù)？數(shù)據(jù)的排列是否自報(bào)告期開(kāi)始從左到右序時(shí)排列？營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)總額歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)總資產(chǎn)歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益基本每股收益和稀釋每股收益歸屬于上市公司股東的的每股凈資產(chǎn)每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~凈資產(chǎn)收益率第22條——————＿＿＿＿＿——————＿＿＿＿＿——————＿＿＿＿＿－同時(shí)發(fā)行B股或H股（或其他境外上市外資股）的公司，在本部分中引用的境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異調(diào)節(jié)表，與“財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料/中國(guó)與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則編報(bào)差異調(diào)節(jié)表”是否一致？第22條＿＿＿二股本變動(dòng)和主要股東持股情況－股份變動(dòng)情況表與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋/股本”中股份情況變動(dòng)表是否一致？第23條＿＿＿－持有公司5%以上（含5%）股份的股東，如果構(gòu)成《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？第25條＿＿＿－報(bào)告期內(nèi)控股股東和實(shí)際控制人變更的披露，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“本集團(tuán)的基本情況”、“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易/母公司和子公司”中的內(nèi)容是否一致？第26條＿＿＿三董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況－列入公司關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，其個(gè)人的從公司獲得的股權(quán)激勵(lì)，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“股份支付”中表述是否一致？第27條＿＿＿四董事會(huì)報(bào)告－報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況第30條披露的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)及其同比變動(dòng)情況，與利潤(rùn)表、財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)附注財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋、“財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料/財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的變動(dòng)分析”（如有）中的內(nèi)容，是否一致？（一）＿＿＿對(duì)占營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額10%以上的行業(yè)或產(chǎn)品，其營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、毛利率，與利潤(rùn)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋”，是否一致？報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)構(gòu)成、主營(yíng)業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力發(fā)生的重大變化表述，與“財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料/財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的變動(dòng)分析”中內(nèi)容（如有），是否一致？對(duì)報(bào)告期利潤(rùn)產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)表述，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋”、“財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料/財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的變動(dòng)分析”中內(nèi)容，是否一致？（二）（三）（四）＿＿＿＿＿＿＿＿＿來(lái)源于單個(gè)參股公司的投資收益對(duì)公司凈利潤(rùn)影響達(dá)到10%以上的，該參股公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要產(chǎn)品或服務(wù)、凈利潤(rùn)等數(shù)據(jù)，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/長(zhǎng)期股權(quán)投資”中的相關(guān)披露是否一致？與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”是否一致？（五）＿＿＿-報(bào)告期內(nèi)的投資情況第31條重大投資項(xiàng)目，與“財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料/財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的變動(dòng)分析”（如有）、“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/固定資產(chǎn)”、“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/在建工程”、“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/研發(fā)支出”等內(nèi)容，是否一致？＿＿＿-將報(bào)告期實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果與招股上市文件或定期報(bào)告披露的盈利預(yù)測(cè)比較，引用的內(nèi)容與財(cái)務(wù)報(bào)表、中瑞岳華以前出具的盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告（如有）是否一致？第32條－如果中瑞岳華出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，董事會(huì)對(duì)所涉及的事項(xiàng)進(jìn)行的說(shuō)明，與審計(jì)報(bào)告及其后附的已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表以及中瑞岳華提交給交易所的有關(guān)說(shuō)明的內(nèi)容，是否一致？第35條＿＿＿五重要事項(xiàng)－報(bào)告期內(nèi)實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情況，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“股份支付”中的表述是否一致？第37條＿＿＿－重大訴訟、仲裁事項(xiàng)與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/預(yù)計(jì)負(fù)債”及“或有事項(xiàng)”中的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)是否一致？第38條＿＿＿－對(duì)其持有的其他上市公司股權(quán)、參股商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司和期貨公司等金融企業(yè)股權(quán)的披露，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/交易性金融資產(chǎn)”、“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/可供出售金融資產(chǎn)”、“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/長(zhǎng)期股權(quán)投資”是否一致？第38條＿＿＿－報(bào)告期內(nèi)收購(gòu)及出售資產(chǎn)、企業(yè)合并的簡(jiǎn)要情況及進(jìn)程，以及所涉及的金額，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋”和“合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍”中的表述是否一致？第39條＿＿＿－重大關(guān)聯(lián)交易（關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)按上市規(guī)則確定）與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，如果交易對(duì)方符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)，則其與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？資產(chǎn)收購(gòu)、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如果交易對(duì)方符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)，則其與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？與關(guān)聯(lián)方存在的非經(jīng)營(yíng)性債權(quán)債務(wù)往來(lái)、擔(dān)保等事項(xiàng)，如果交易對(duì)方符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)，則其與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？涉及需在“控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明”(如有)中披露的事項(xiàng)的，與該專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明是否一致？其他關(guān)聯(lián)交易，如果交易對(duì)方符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方標(biāo)準(zhǔn)，則其與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？第40條＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

－重大合同重大交易、托管、承包、租賃資產(chǎn)事項(xiàng)（帶來(lái)當(dāng)年利潤(rùn)總額10%或以上的），與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋”、“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”、“租賃安排”和“其他重要事項(xiàng)”中的相關(guān)內(nèi)容是否一致？重大擔(dān)保及其履行情況，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋/預(yù)計(jì)負(fù)債”、“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”和“或有事項(xiàng)”中的內(nèi)容是否一致？委托現(xiàn)金資產(chǎn)管理和委托貸款及其履行情況，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋”和“關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易”中的內(nèi)容是否一致？第41條＿＿＿＿＿＿＿＿＿－承諾事項(xiàng)及其履行情況，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注“承諾事項(xiàng)”中的內(nèi)容（或其他相關(guān)內(nèi)容）是否一致？第42條＿＿＿－聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所公司的聘任與解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況，與取得的與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通函（新任）、與公司的辭任函（辭任，如有）或?qū)嶋H了解的情況（解聘）是否一致？公司披露的報(bào)酬情況，與簽訂的業(yè)務(wù)約定書(shū)是否一致？第43條＿＿＿－公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人如在報(bào)告期內(nèi)有受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門(mén)采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、證券市場(chǎng)禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選、被其他行政管理部門(mén)處罰、證券交易所公開(kāi)譴責(zé)等情形，或被要求整改的，如果中瑞岳華被聘請(qǐng)核實(shí)評(píng)價(jià)公司的內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告的，則對(duì)該報(bào)告的意見(jiàn)，是否與相關(guān)部門(mén)作出的結(jié)論一致？如果上述內(nèi)容在財(cái)務(wù)報(bào)表附注（通常在“其他重要事項(xiàng)”部分中）中披露的，則與財(cái)務(wù)報(bào)表附注中相應(yīng)的內(nèi)容是否一致？第44條＿＿＿六財(cái)務(wù)報(bào)告－公司披露的審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與中瑞岳華出具的審計(jì)意見(jiàn)是否一致？第47條＿＿＿－如中瑞岳華出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，公司披露的報(bào)告正文是否與原件核對(duì)一致？第47條＿＿＿七備查文件－中瑞岳華的審計(jì)報(bào)告，以及其他公開(kāi)披露過(guò)的含有中瑞岳華出具報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)意見(jiàn)的公司公告（包括在其他證券市場(chǎng)公布的），是否均已列入備查文件目錄？第48條＿＿＿八其他－半年度報(bào)告中引用的數(shù)字是否均為阿拉伯?dāng)?shù)字？貨幣金額是否為元、千元、萬(wàn)元或百萬(wàn)元為單位？第9條＿＿＿＿＿＿－半年度報(bào)告的外文譯本，是否注明了以中文文本為準(zhǔn)的聲明？第15條＿＿＿附錄證券交易所的額外要求適用上海和深圳證券交易所主板上市公司－董事會(huì)決議董事會(huì)關(guān)于對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用），與審計(jì)報(bào)告是否一致？＿＿＿－如果在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買(mǎi)賣(mài)公司股票的，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，在“重大事項(xiàng)”中披露董事會(huì)收回其所得收益的時(shí)間、金額，與財(cái)務(wù)報(bào)表附注中“財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋/營(yíng)業(yè)外收入”或“其他重要事項(xiàng)”中內(nèi)容，是否一致？＿＿＿B.適用深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司（額外）《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第31號(hào)—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》董事會(huì)報(bào)告-報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)形資產(chǎn)（商標(biāo)、專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等）發(fā)生的重大變化情況，是否與“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/無(wú)形資產(chǎn)”、“財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋/固定資產(chǎn)”等相關(guān)內(nèi)容一致？第22條（六）＿＿＿－報(bào)告期內(nèi)發(fā)生因設(shè)備或技術(shù)升級(jí)換代、核心技術(shù)人員辭職、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)喪失等導(dǎo)致公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力受到嚴(yán)重影響的重要變化及對(duì)公司所產(chǎn)生的影響，是否與“財(cái)務(wù)報(bào)表