20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度合同本合同目錄一覽1.合同基本信息1.1合同雙方名稱1.2合同簽訂日期1.3合同有效期2.審計(jì)目的與范圍2.1審計(jì)目的2.2審計(jì)范圍2.3審計(jì)內(nèi)容3.審計(jì)程序與方法3.1審計(jì)程序3.2審計(jì)方法3.3審計(jì)工作安排4.審計(jì)人員與職責(zé)4.1審計(jì)人員資格要求4.2審計(jì)人員職責(zé)4.3審計(jì)人員權(quán)利5.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置5.1機(jī)構(gòu)設(shè)置原則5.2機(jī)構(gòu)職責(zé)5.3機(jī)構(gòu)人員配置6.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度6.1制度制定原則6.2制度內(nèi)容6.3制度執(zhí)行7.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作計(jì)劃7.1工作計(jì)劃制定7.2工作計(jì)劃內(nèi)容7.3工作計(jì)劃執(zhí)行8.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告8.1報(bào)告內(nèi)容8.2報(bào)告格式8.3報(bào)告提交9.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督結(jié)果處理9.1處理原則9.2處理方式9.3處理時(shí)限10.合同變更與解除10.1變更條件10.2變更程序10.3解除條件10.4解除程序11.違約責(zé)任11.1違約行為11.2違約責(zé)任承擔(dān)11.3違約責(zé)任免除12.爭議解決12.1爭議解決方式12.2爭議解決機(jī)構(gòu)12.3爭議解決程序13.合同附件13.1附件清單13.2附件內(nèi)容14.其他約定事項(xiàng)第一部分：合同如下：1.合同基本信息1.1合同雙方名稱甲方：[企業(yè)名稱]乙方：[審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱]1.2合同簽訂日期本合同簽訂日期為2024年[具體日期]。1.3合同有效期本合同自簽訂之日起生效，有效期為一年，自2024年[具體日期]起至2025年[具體日期]止。2.審計(jì)目的與范圍2.1審計(jì)目的本合同旨在通過內(nèi)部審計(jì)，確保甲方財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性和有效性，提高經(jīng)營管理水平，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。2.2審計(jì)范圍本合同審計(jì)范圍包括但不限于：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露；（2）內(nèi)部控制的有效性；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況；（4）經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性；（5）資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的真實(shí)性、完整性和安全性。2.3審計(jì)內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；（2）內(nèi)部控制審計(jì)；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；（4）合規(guī)性審計(jì)；（5）專項(xiàng)審計(jì)。3.審計(jì)程序與方法3.1審計(jì)程序（1）現(xiàn)場審計(jì)；（2）非現(xiàn)場審計(jì)；（3）數(shù)據(jù)分析；（4）詢問；（5）查閱文件。3.2審計(jì)方法（1）抽樣檢查；（2）分析程序；（3）調(diào)查；（4）核對；（5）計(jì)算。3.3審計(jì)工作安排（1）審計(jì)計(jì)劃；（2）審計(jì)實(shí)施；（3）審計(jì)報(bào)告；（4）后續(xù)跟蹤；4.審計(jì)人員與職責(zé)4.1審計(jì)人員資格要求（1）注冊會(huì)計(jì)師資格；（2）熟悉相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定；（3）具備豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。4.2審計(jì)人員職責(zé)（1）按照審計(jì)程序和方法，獨(dú)立、客觀、公正地執(zhí)行審計(jì)工作；（2）對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議；（3）保守甲方的商業(yè)秘密。4.3審計(jì)人員權(quán)利（1）查閱甲方相關(guān)資料；（2）對甲方人員進(jìn)行詢問；（3）提出合理的工作要求。5.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置5.1機(jī)構(gòu)設(shè)置原則（1）獨(dú)立性；（2）權(quán)威性；（3）專業(yè)性。5.2機(jī)構(gòu)職責(zé)（1）制定內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度；（2）組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作；（3）對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議；（4）監(jiān)督整改措施的實(shí)施。5.3機(jī)構(gòu)人員配置（1）設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門；（2）配備必要的審計(jì)人員；（3）明確各部門職責(zé)。6.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度6.1制度制定原則（1）符合國家法律法規(guī)；（2）適應(yīng)甲方實(shí)際情況；（3）具有可操作性。6.2制度內(nèi)容（1）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督的范圍；（2）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督的程序；（3）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督的職責(zé)；（4）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督的報(bào)告；（5）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督的考核。6.3制度執(zhí)行（1）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制度的實(shí)施；（2）各部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作；（3）對違反制度的行為進(jìn)行處罰。8.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告8.1報(bào)告內(nèi)容（1）審計(jì)目的、范圍和程序；（2）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題；（3）整改建議；（4）審計(jì)結(jié)論；（5）審計(jì)報(bào)告日期。8.2報(bào)告格式（1）封面：報(bào)告、甲方名稱、乙方名稱、報(bào)告日期；（2）目錄；（3）引言：審計(jì)背景和目的；（4）審計(jì)發(fā)現(xiàn)；（5）整改建議；（6）結(jié)論；（7）附錄：相關(guān)證據(jù)材料。8.3報(bào)告提交乙方應(yīng)在審計(jì)完成后[具體時(shí)間]內(nèi)，向甲方提交內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告。9.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督結(jié)果處理9.1處理原則（1）問題導(dǎo)向；（2）責(zé)任明確；（3）整改到位。9.2處理方式（1）針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，甲方應(yīng)及時(shí)采取整改措施；（2）乙方應(yīng)跟蹤整改情況，確保整改措施得到有效執(zhí)行；（3）對未及時(shí)整改或整改不到位的問題，乙方有權(quán)要求甲方進(jìn)行說明或采取進(jìn)一步措施。9.3處理時(shí)限甲方應(yīng)在收到內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告后的[具體時(shí)間]內(nèi)，完成整改工作。10.合同變更與解除10.1變更條件（1）雙方協(xié)商一致；（2）符合法律法規(guī)和合同約定。10.2變更程序（1）提出變更申請；（2）雙方確認(rèn)變更內(nèi)容；（3）簽署變更協(xié)議。10.3解除條件（1）合同期滿；（2）雙方協(xié)商一致；（3）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。10.4解除程序（1）提出解除申請；（2）雙方確認(rèn)解除事宜；（3）簽署解除協(xié)議。11.違約責(zé)任11.1違約行為（1）未按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告；（2）未按約定執(zhí)行審計(jì)工作；（3）泄露甲方商業(yè)秘密；（4）違反合同約定的其他行為。11.2違約責(zé)任承擔(dān)（1）違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任；（2）違約責(zé)任包括但不限于：賠償損失、支付違約金、恢復(fù)原狀等。11.3違約責(zé)任免除（1）不可抗力；（2）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。12.爭議解決12.1爭議解決方式（1）協(xié)商；（2）調(diào)解；（3）仲裁；（4）訴訟。12.2爭議解決機(jī)構(gòu)（1）雙方協(xié)商確定的機(jī)構(gòu)；（2）仲裁委員會(huì)；（3）人民法院。12.3爭議解決程序（1）提出爭議；（2）選擇爭議解決方式；（3）提交爭議解決機(jī)構(gòu)；（4）執(zhí)行爭議解決機(jī)構(gòu)的裁決或判決。13.合同附件13.1附件清單（1）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度；（2）審計(jì)計(jì)劃；（3）審計(jì)報(bào)告；（4）其他相關(guān)文件。13.2附件內(nèi)容附件內(nèi)容應(yīng)與合同內(nèi)容一致，作為合同不可分割的組成部分。14.其他約定事項(xiàng)14.1保密條款雙方對本合同內(nèi)容以及甲方商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露。14.2語言文字本合同以中文書寫，具有同等法律效力。14.3合同份數(shù)本合同一式[具體份數(shù)]份，甲乙雙方各執(zhí)[具體份數(shù)]份，具有同等法律效力。14.4合同生效本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義在本合同中，“第三方”指除甲方、乙方之外的獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)、咨詢機(jī)構(gòu)、法律顧問、審計(jì)師等。15.2第三方介入目的第三方介入的目的是為了提供專業(yè)服務(wù)、協(xié)助合同履行、解決合同爭議或完成合同所規(guī)定的特定任務(wù)。15.3第三方介入方式（1）作為中介方，協(xié)助甲乙雙方進(jìn)行合同談判和簽訂；（2）作為評估方，對合同執(zhí)行過程中的項(xiàng)目進(jìn)行評估；（3）作為咨詢方，提供專業(yè)意見和解決方案；（4）作為法律顧問，提供法律咨詢和爭議解決服務(wù)；（5）作為審計(jì)師，對合同執(zhí)行過程中的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。15.4第三方介入程序（1）甲方或乙方提出第三方介入的需求；（2）雙方協(xié)商確定第三方人選及服務(wù)內(nèi)容；（3）簽訂第三方服務(wù)協(xié)議；（4）第三方按協(xié)議提供相應(yīng)服務(wù)；（5）服務(wù)完成后，甲乙雙方對第三方服務(wù)進(jìn)行評價(jià)。16.第三方責(zé)任限額16.1責(zé)任限額定義本合同中的責(zé)任限額是指第三方在履行服務(wù)過程中，因自身過錯(cuò)造成甲方或乙方損失的最高賠償金額。16.2責(zé)任限額確定（1）第三方服務(wù)協(xié)議中應(yīng)明確責(zé)任限額；（2）責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)第三方服務(wù)內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)程度和服務(wù)期限等因素確定；（3）責(zé)任限額應(yīng)不低于人民幣[具體金額]。16.3責(zé)任限額調(diào)整（1）在合同履行期間，如需調(diào)整責(zé)任限額，甲乙雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽署書面協(xié)議；（2）調(diào)整后的責(zé)任限額應(yīng)通知所有相關(guān)方。17.第三方責(zé)任承擔(dān)17.1第三方責(zé)任范圍第三方在履行服務(wù)過程中，因自身過錯(cuò)造成甲方或乙方損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。17.2第三方責(zé)任免除（1）不可抗力；（2）甲方或乙方未履行合同義務(wù)導(dǎo)致的損失；（3）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。17.3賠償方式（1）直接經(jīng)濟(jì)損失；（2）間接經(jīng)濟(jì)損失；（3）因第三方責(zé)任造成的其他損失。18.第三方與其他各方的劃分18.1第三方與甲方的關(guān)系第三方與甲方的關(guān)系基于第三方服務(wù)協(xié)議，甲方應(yīng)按照協(xié)議約定支付服務(wù)費(fèi)用，并享有第三方提供的服務(wù)。18.2第三方與乙方的關(guān)系第三方與乙方的關(guān)系基于第三方服務(wù)協(xié)議，乙方應(yīng)按照協(xié)議約定支付服務(wù)費(fèi)用，并享有第三方提供的服務(wù)。18.3第三方與其他各方的關(guān)系第三方與合同中其他各方（如合作方、供應(yīng)商等）的關(guān)系應(yīng)基于各自之間的合同或協(xié)議，第三方不應(yīng)介入其他各方之間的合同關(guān)系。19.第三方介入后的合同變更19.1變更條件（1）甲乙雙方協(xié)商一致；（2）第三方同意變更；（3）法律法規(guī)和合同約定允許變更。19.2變更程序（1）提出變更申請；（2）甲乙雙方及第三方確認(rèn)變更內(nèi)容；（3）簽署變更協(xié)議。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度詳細(xì)要求：包含內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督的范圍、程序、職責(zé)、報(bào)告和考核等內(nèi)容。說明：此附件為合同附件，用于明確內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督的具體要求。2.審計(jì)計(jì)劃詳細(xì)要求：列出審計(jì)的具體內(nèi)容、時(shí)間安排、人員配置等。說明：此附件為合同附件，用于明確審計(jì)工作的具體安排。3.審計(jì)報(bào)告詳細(xì)要求：包括審計(jì)目的、范圍、程序、發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議、結(jié)論等內(nèi)容。說明：此附件為合同附件，用于記錄審計(jì)工作的結(jié)果和結(jié)論。4.整改措施及實(shí)施情況報(bào)告詳細(xì)要求：記錄針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及實(shí)施情況。說明：此附件為合同附件，用于跟蹤和評估整改措施的執(zhí)行情況。5.第三方服務(wù)協(xié)議詳細(xì)要求：明確第三方服務(wù)的內(nèi)容、費(fèi)用、責(zé)任限額、保密條款等。說明：此附件為合同附件，用于規(guī)范第三方提供服務(wù)的條件和要求。6.爭議解決協(xié)議詳細(xì)要求：明確爭議解決的方式、機(jī)構(gòu)、程序等。說明：此附件為合同附件，用于規(guī)范爭議解決的具體流程。7.合同變更協(xié)議詳細(xì)要求：記錄合同變更的內(nèi)容、時(shí)間、雙方簽字等。說明：此附件為合同附件，用于記錄合同變更的詳細(xì)情況。8.合同解除協(xié)議詳細(xì)要求：記錄合同解除的原因、時(shí)間、雙方簽字等。說明：此附件為合同附件，用于記錄合同解除的詳細(xì)情況。9.其他相關(guān)文件詳細(xì)要求：包括但不限于合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生的各類文件、信函、報(bào)告等。說明：此附件為合同附件，用于補(bǔ)充和證明合同執(zhí)行過程中的相關(guān)事實(shí)。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為（1）未按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告；責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)合同約定的違約金計(jì)算方式，乙方應(yīng)支付違約金。示例說明：若合同約定乙方未按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告，每延遲一天應(yīng)支付人民幣[具體金額]的違約金。（2）未按約定執(zhí)行審計(jì)工作；責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：乙方應(yīng)賠償甲方因此遭受的直接經(jīng)濟(jì)損失。示例說明：若乙方未按約定執(zhí)行審計(jì)工作導(dǎo)致甲方遭受損失，乙方應(yīng)賠償甲方損失金額。（3）泄露甲方商業(yè)秘密；責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：乙方應(yīng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任，賠償甲方因侵權(quán)所遭受的損失。示例說明：若乙方泄露甲方商業(yè)秘密，導(dǎo)致甲方遭受損失，乙方應(yīng)賠償甲方損失金額。（4）違反合同約定的其他行為；責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)違約行為的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。示例說明：若乙方有其他違反合同約定的行為，如故意拖延審計(jì)進(jìn)度，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。全文完。2024年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度合同1本合同目錄一覽1.合同基本信息1.1合同雙方1.2合同編號1.3合同簽訂日期1.4合同生效日期2.審計(jì)目的與范圍2.1審計(jì)目的2.2審計(jì)范圍2.3審計(jì)重點(diǎn)3.審計(jì)人員3.1審計(jì)人員資格要求3.2審計(jì)人員職責(zé)3.3審計(jì)人員培訓(xùn)4.審計(jì)程序與方法4.1審計(jì)程序4.2審計(jì)方法4.3審計(jì)時(shí)間安排5.審計(jì)報(bào)告5.1審計(jì)報(bào)告內(nèi)容5.2審計(jì)報(bào)告提交時(shí)間5.3審計(jì)報(bào)告保密6.審計(jì)費(fèi)用6.1審計(jì)費(fèi)用計(jì)算方式6.2審計(jì)費(fèi)用支付方式6.3審計(jì)費(fèi)用結(jié)算7.審計(jì)紀(jì)律與保密7.1審計(jì)紀(jì)律要求7.2審計(jì)保密要求7.3違反紀(jì)律與保密的后果8.監(jiān)督機(jī)制8.1監(jiān)督部門8.2監(jiān)督職責(zé)8.3監(jiān)督方式9.審計(jì)結(jié)果處理9.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題處理9.2審計(jì)結(jié)果反饋9.3審計(jì)整改10.合同變更與解除10.1合同變更10.2合同解除10.3合同終止11.爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決機(jī)構(gòu)11.3爭議解決程序12.合同生效與終止12.1合同生效12.2合同終止12.3合同解除13.違約責(zé)任13.1違約情形13.2違約責(zé)任承擔(dān)13.3違約責(zé)任追究14.其他約定事項(xiàng)第一部分：合同如下：1.合同基本信息1.1合同雙方甲方（審計(jì)單位）：[甲方全稱]地址：[甲方地址]聯(lián)系人：[甲方聯(lián)系人姓名]聯(lián)系電話：[甲方聯(lián)系電話]乙方（被審計(jì)單位）：[乙方全稱]地址：[乙方地址]聯(lián)系人：[乙方聯(lián)系人姓名]聯(lián)系電話：[乙方聯(lián)系電話]1.2合同編號本合同編號為：[合同編號]1.3合同簽訂日期本合同于[簽訂日期]簽訂。1.4合同生效日期本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。2.審計(jì)目的與范圍2.1審計(jì)目的本審計(jì)旨在評估乙方在[審計(jì)年度]的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，為甲方提供客觀、公正的審計(jì)意見。2.2審計(jì)范圍乙方的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；內(nèi)部控制制度的評估；風(fēng)險(xiǎn)管理體系的審查；相關(guān)業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性檢查。2.3審計(jì)重點(diǎn)乙方的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、公允性和合法性；乙方的內(nèi)部控制制度的有效性和合規(guī)性；乙方的風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性和實(shí)施情況。3.審計(jì)人員3.1審計(jì)人員資格要求具有國家注冊會(huì)計(jì)師資格；具有豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)；熟悉乙方行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程。3.2審計(jì)人員職責(zé)按照審計(jì)準(zhǔn)則和程序進(jìn)行審計(jì)工作；完成審計(jì)報(bào)告，并提出審計(jì)意見；向甲方提供必要的審計(jì)證據(jù)和資料。3.3審計(jì)人員培訓(xùn)乙方應(yīng)對選派的審計(jì)人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)，確保其具備完成審計(jì)工作的能力。4.審計(jì)程序與方法4.1審計(jì)程序?qū)徲?jì)計(jì)劃；審計(jì)實(shí)施；審計(jì)評價(jià)；審計(jì)報(bào)告。4.2審計(jì)方法審計(jì)抽樣；審計(jì)測試；審計(jì)分析；審計(jì)調(diào)查。4.3審計(jì)時(shí)間安排審計(jì)時(shí)間安排如下：審計(jì)前期準(zhǔn)備：[時(shí)間]審計(jì)實(shí)施階段：[時(shí)間]審計(jì)報(bào)告編制：[時(shí)間]5.審計(jì)報(bào)告5.1審計(jì)報(bào)告內(nèi)容審計(jì)目的和范圍；審計(jì)程序和方法；審計(jì)發(fā)現(xiàn)和意見；審計(jì)結(jié)論和建議。5.2審計(jì)報(bào)告提交時(shí)間審計(jì)報(bào)告應(yīng)在審計(jì)工作完成后[時(shí)間]內(nèi)提交給甲方。5.3審計(jì)報(bào)告保密審計(jì)報(bào)告及其相關(guān)資料應(yīng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)甲方書面同意，乙方不得向任何第三方泄露。6.審計(jì)費(fèi)用6.1審計(jì)費(fèi)用計(jì)算方式審計(jì)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生的人工費(fèi)用、差旅費(fèi)用和資料費(fèi)用等計(jì)算。6.2審計(jì)費(fèi)用支付方式審計(jì)費(fèi)用由乙方在審計(jì)報(bào)告提交后[時(shí)間]內(nèi)支付給甲方。6.3審計(jì)費(fèi)用結(jié)算審計(jì)費(fèi)用結(jié)算以實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，甲方將根據(jù)乙方提交的發(fā)票和費(fèi)用清單進(jìn)行結(jié)算。8.審計(jì)紀(jì)律與保密8.1審計(jì)紀(jì)律要求客觀公正，不得受任何外部影響；嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，確保審計(jì)質(zhì)量；保守秘密，不得泄露任何審計(jì)信息；誠實(shí)守信，不得提供虛假審計(jì)意見。8.2審計(jì)保密要求乙方應(yīng)確保審計(jì)過程中獲取的任何商業(yè)秘密、個(gè)人隱私或其他保密信息不被泄露給任何第三方。8.3違反紀(jì)律與保密的后果任何違反審計(jì)紀(jì)律和保密要求的行為，一經(jīng)查實(shí)，將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司制度，對責(zé)任人進(jìn)行處罰，包括但不限于警告、罰款、解除合同等。9.監(jiān)督機(jī)制9.1監(jiān)督部門甲方設(shè)立審計(jì)監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)監(jiān)督審計(jì)工作的執(zhí)行情況。9.2監(jiān)督職責(zé)監(jiān)督審計(jì)人員遵守審計(jì)紀(jì)律和保密要求；檢查審計(jì)工作質(zhì)量；收集和處理審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題。9.3監(jiān)督方式定期檢查審計(jì)工作記錄；組織內(nèi)部審計(jì)；接受和處理投訴。10.審計(jì)結(jié)果處理10.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題處理對于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，乙方應(yīng)立即采取措施進(jìn)行整改，并按照要求向甲方報(bào)告整改情況。10.2審計(jì)結(jié)果反饋審計(jì)結(jié)果應(yīng)以書面形式反饋給乙方，包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、意見和結(jié)論。10.3審計(jì)整改乙方應(yīng)在收到審計(jì)結(jié)果反饋后[時(shí)間]內(nèi)完成整改，并將整改結(jié)果報(bào)告給甲方。11.合同變更與解除11.1合同變更任何合同內(nèi)容的變更，均需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式確認(rèn)。11.2合同解除任何一方違反合同約定，經(jīng)另一方書面通知后[時(shí)間]內(nèi)未予改正；由于不可抗力原因?qū)е潞贤瑹o法履行；雙方協(xié)商一致解除合同。11.3合同終止合同終止后，雙方應(yīng)按照約定進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算，并處理相關(guān)事宜。12.爭議解決12.1爭議解決方式雙方應(yīng)通過友好協(xié)商解決合同履行過程中產(chǎn)生的爭議。12.2爭議解決機(jī)構(gòu)若協(xié)商不成，任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。12.3爭議解決程序爭議解決程序應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和訴訟程序。13.合同生效與終止13.1合同生效本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。13.2合同終止合同終止后，雙方應(yīng)按照約定進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算，并處理相關(guān)事宜。13.3合同解除合同解除后，雙方應(yīng)按照約定進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算，并處理相關(guān)事宜。14.其他約定事項(xiàng)14.1通知任何通知、文件或其他通信均應(yīng)以書面形式進(jìn)行，并送達(dá)至對方指定的地址。14.2適用法律本合同的簽訂、履行、解釋和爭議解決均適用中華人民共和國法律。14.3整體性本合同構(gòu)成雙方之間關(guān)于審計(jì)事項(xiàng)的完整協(xié)議，任何口頭或書面陳述均不影響本合同的效力。14.4附件本合同附件為本合同不可分割的一部分，與本合同具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義在本合同中，第三方是指除甲方和乙方之外的，為合同履行提供專業(yè)服務(wù)、技術(shù)支持或其他協(xié)助的個(gè)人或機(jī)構(gòu)，包括但不限于中介方、咨詢機(jī)構(gòu)、技術(shù)服務(wù)提供商等。15.2第三方介入情形審計(jì)工作需要特定專業(yè)知識的支持；需要第三方進(jìn)行技術(shù)或風(fēng)險(xiǎn)評估；需要第三方提供咨詢服務(wù)或解決方案。15.3第三方選擇與指定15.3.1甲方有權(quán)選擇和指定第三方，并與其簽訂相應(yīng)的服務(wù)協(xié)議。15.3.2乙方應(yīng)配合甲方選擇第三方，并確保第三方具備完成相關(guān)任務(wù)的能力和資質(zhì)。16.第三方責(zé)任16.1第三方責(zé)任范圍第三方應(yīng)根據(jù)其提供的服務(wù)內(nèi)容，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。具體責(zé)任范圍包括但不限于：按照服務(wù)協(xié)議履行職責(zé)；確保提供的服務(wù)符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；對其提供的服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)。16.2第三方責(zé)任限額16.2.1第三方的責(zé)任限額應(yīng)根據(jù)其提供的服務(wù)類型和可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理評估。16.2.2第三方責(zé)任限額應(yīng)在服務(wù)協(xié)議中明確約定，并不得超過合同總額的[百分比]。17.第三方與其他各方的劃分17.1責(zé)任劃分第三方在履行服務(wù)過程中，與甲方、乙方之間的責(zé)任劃分如下：第三方對其提供的服務(wù)承擔(dān)直接責(zé)任；甲方和乙方對第三方的行為承擔(dān)連帶責(zé)任，但甲方和乙方可向第三方追償。17.2義務(wù)劃分第三方、甲方和乙方在合同履行過程中的義務(wù)劃分如下：第三方應(yīng)按照服務(wù)協(xié)議履行義務(wù)；甲方和乙方應(yīng)按照本合同履行義務(wù)，并配合第三方履行其職責(zé)。18.第三方介入的額外條款18.1保密義務(wù)第三方在介入本合同后，應(yīng)遵守本合同的保密條款，不得泄露任何甲方、乙方或本合同相關(guān)的機(jī)密信息。18.2合作與協(xié)調(diào)第三方應(yīng)與甲方和乙方保持良好溝通，及時(shí)反饋服務(wù)過程中的問題，并與雙方協(xié)調(diào)解決。18.3爭議解決第三方在履行服務(wù)過程中產(chǎn)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。19.第三方介入的具體條款19.1第三方介入的必要性與合理性甲方應(yīng)在第三方介入前評估其必要性和合理性，并確保第三方介入不會(huì)對合同履行產(chǎn)生不利影響。19.2第三方介入的流程19.2.1甲方應(yīng)在第三方介入前，將第三方的基本信息、服務(wù)內(nèi)容和責(zé)任限額等告知乙方。19.2.2乙方有權(quán)對第三方進(jìn)行審查，并提出意見。19.3第三方介入的終止19.3.1如第三方未能履行其職責(zé)，甲方有權(quán)解除與第三方的服務(wù)協(xié)議，并終止其介入。19.3.2第三方介入終止后，甲方應(yīng)通知乙方，并處理相關(guān)后續(xù)事宜。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計(jì)計(jì)劃詳細(xì)說明審計(jì)的目的、范圍、時(shí)間安排、人員安排等。2.審計(jì)程序與方法列出具體的審計(jì)程序、方法、抽樣方法和測試程序。3.審計(jì)工作底稿包括審計(jì)過程中形成的所有工作底稿，如調(diào)查問卷、訪談?dòng)涗?、分析?bào)告等。4.審計(jì)報(bào)告包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、意見、結(jié)論和建議。5.第三方服務(wù)協(xié)議詳細(xì)說明第三方提供的服務(wù)內(nèi)容、責(zé)任、費(fèi)用、保密條款等。6.保密協(xié)議雙方就保密事項(xiàng)達(dá)成的協(xié)議，包括保密信息的范圍、保密期限和違約責(zé)任。7.爭議解決協(xié)議詳細(xì)說明爭議解決的方式、機(jī)構(gòu)、程序和規(guī)則。8.合同變更記錄記錄合同簽訂后所有變更的內(nèi)容和時(shí)間。9.費(fèi)用清單詳細(xì)列出審計(jì)過程中發(fā)生的所有費(fèi)用，包括但不限于人工費(fèi)用、差旅費(fèi)用、資料費(fèi)用等。10.付款憑證包括所有付款的憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.審計(jì)人員違反審計(jì)紀(jì)律違約行為：未按審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，泄露審計(jì)信息等。責(zé)任認(rèn)定：審計(jì)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，甲方有權(quán)要求乙方更換審計(jì)人員。2.乙方未按時(shí)提供審計(jì)所需資料違約行為：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未提供或提供不完整的審計(jì)資料。責(zé)任認(rèn)定：乙方應(yīng)承擔(dān)延誤審計(jì)進(jìn)度和增加審計(jì)費(fèi)用的責(zé)任。3.乙方未按審計(jì)意見整改違約行為：未按照審計(jì)意見進(jìn)行整改或整改不徹底。責(zé)任認(rèn)定：乙方應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的后果和責(zé)任。4.第三方未按服務(wù)協(xié)議履行職責(zé)違約行為：未按服務(wù)協(xié)議提供的服務(wù)不符合要求或未按時(shí)提供服務(wù)。責(zé)任認(rèn)定：第三方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，甲方有權(quán)要求乙方追究第三方的責(zé)任。5.甲方未按約定支付審計(jì)費(fèi)用違約行為：未按合同約定的時(shí)間和金額支付審計(jì)費(fèi)用。責(zé)任認(rèn)定：甲方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，支付滯納金。6.任何一方泄露合同內(nèi)容違約行為：未經(jīng)對方同意，泄露合同內(nèi)容或相關(guān)保密信息。責(zé)任認(rèn)定：泄露方應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任，賠償對方因此遭受的損失。示例說明：若乙方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供審計(jì)所需資料，導(dǎo)致審計(jì)工作延誤，乙方應(yīng)賠償甲方因此產(chǎn)生的額外費(fèi)用。若第三方未按服務(wù)協(xié)議提供的服務(wù)不符合要求，導(dǎo)致審計(jì)報(bào)告存在重大錯(cuò)誤，甲方有權(quán)要求乙方更換第三方，并要求乙方承擔(dān)更換第三方產(chǎn)生的費(fèi)用。全文完。2024年度企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度合同2本合同目錄一覽1.合同概述1.1合同訂立依據(jù)1.2合同目的1.3合同生效條件1.4合同期限2.審計(jì)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)2.1審計(jì)部門設(shè)置2.2監(jiān)督部門設(shè)置2.3人員配備2.4職責(zé)分工3.審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)容3.1內(nèi)部審計(jì)范圍3.2監(jiān)督范圍3.3審計(jì)與監(jiān)督重點(diǎn)4.審計(jì)與監(jiān)督程序4.1審計(jì)計(jì)劃4.2審計(jì)實(shí)施4.3審計(jì)報(bào)告4.4監(jiān)督實(shí)施4.5監(jiān)督報(bào)告5.審計(jì)與監(jiān)督方法5.1審計(jì)方法5.2監(jiān)督方法5.3技術(shù)手段6.審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告6.1報(bào)告格式6.2報(bào)告內(nèi)容6.3報(bào)告提交7.審計(jì)與監(jiān)督結(jié)果處理7.1結(jié)果確認(rèn)7.2問題整改7.3責(zé)任追究8.審計(jì)與監(jiān)督費(fèi)用8.1費(fèi)用承擔(dān)8.2費(fèi)用結(jié)算8.3費(fèi)用爭議解決9.合同變更與解除9.1合同變更9.2合同解除9.3合同終止10.違約責(zé)任10.1違約情形10.2違約責(zé)任10.3違約賠償11.爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決程序11.3爭議解決機(jī)構(gòu)12.合同生效及終止12.1合同生效12.2合同終止12.3合同續(xù)簽13.合同附件13.1附件一：內(nèi)部審計(jì)制度13.2附件二：內(nèi)部監(jiān)督制度13.3附件三：審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告樣本14.其他約定14.1法律適用14.2合同解釋14.3合同份數(shù)14.4合同簽署第一部分：合同如下：第一條合同概述1.1合同訂立依據(jù)本合同依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，經(jīng)雙方協(xié)商一致，共同訂立。1.2合同目的本合同旨在規(guī)范本企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，保障企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。1.3合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，自合同生效之日起至合同約定的期限屆滿之日止，合同對雙方具有約束力。1.4合同期限本合同期限為2024年度，自合同生效之日起至2024年12月31日止。第二條審計(jì)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)2.1審計(jì)部門設(shè)置企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。2.2監(jiān)督部門設(shè)置企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作。2.3人員配備審計(jì)部門應(yīng)配備具有審計(jì)資格的專業(yè)人員，監(jiān)督部門應(yīng)配備具備相關(guān)監(jiān)督能力的人員。2.4職責(zé)分工審計(jì)部門負(fù)責(zé)對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營、管理等方面進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督部門負(fù)責(zé)對企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)制度、流程、操作等進(jìn)行監(jiān)督。第三條審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)容3.1內(nèi)部審計(jì)范圍內(nèi)部審計(jì)范圍包括但不限于財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、績效審計(jì)等。3.2監(jiān)督范圍監(jiān)督范圍包括但不限于內(nèi)部控制、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。3.3審計(jì)與監(jiān)督重點(diǎn)審計(jì)與監(jiān)督重點(diǎn)應(yīng)包括企業(yè)重大決策、重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)等。第四條審計(jì)與監(jiān)督程序4.1審計(jì)計(jì)劃審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定年度審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。4.2審計(jì)實(shí)施審計(jì)部門應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃，組織實(shí)施審計(jì)工作，確保審計(jì)質(zhì)量。4.3審計(jì)報(bào)告4.4監(jiān)督實(shí)施監(jiān)督部門應(yīng)定期對企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)制度、流程、操作等進(jìn)行監(jiān)督，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。4.5監(jiān)督報(bào)告第五條審計(jì)與監(jiān)督方法5.1審計(jì)方法審計(jì)方法包括但不限于查閱資料、訪談、實(shí)地考察、數(shù)據(jù)分析等。5.2監(jiān)督方法監(jiān)督方法包括但不限于定期檢查、專項(xiàng)檢查、隨機(jī)抽查等。5.3技術(shù)手段審計(jì)與監(jiān)督工作中可利用現(xiàn)代信息技術(shù)，提高工作效率。第六條審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告6.1報(bào)告格式審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告應(yīng)采用規(guī)范的格式，包括封面、目錄、、附件等。6.2報(bào)告內(nèi)容審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)與監(jiān)督目的、范圍、方法、過程、結(jié)果、結(jié)論、建議等。6.3報(bào)告提交審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告應(yīng)按時(shí)提交給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，并抄送相關(guān)部門。第七條審計(jì)與監(jiān)督結(jié)果處理7.1結(jié)果確認(rèn)審計(jì)與監(jiān)督部門應(yīng)將審計(jì)與監(jiān)督結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，形成正式報(bào)告。7.2問題整改對于審計(jì)與監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)應(yīng)及時(shí)制定整改措施，并落實(shí)整改責(zé)任。7.3責(zé)任追究對于審計(jì)與監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并根據(jù)情況給予相應(yīng)的處理。第八條審計(jì)與監(jiān)督費(fèi)用8.1費(fèi)用承擔(dān)本合同項(xiàng)下產(chǎn)生的審計(jì)與監(jiān)督費(fèi)用，由企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)。8.2費(fèi)用結(jié)算審計(jì)與監(jiān)督費(fèi)用按年度預(yù)算執(zhí)行，具體結(jié)算方式由雙方另行約定。8.3費(fèi)用爭議解決如遇費(fèi)用爭議，雙方應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交至合同約定的爭議解決機(jī)構(gòu)解決。第九條合同變更與解除9.1合同變更在合同履行過程中，如需變更合同內(nèi)容，雙方應(yīng)書面協(xié)商一致，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。9.2合同解除（1）一方嚴(yán)重違約，經(jīng)另一方書面通知后，違約方在合理期限內(nèi)仍未改正；（2）因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行；（3）雙方協(xié)商一致，決定解除合同。9.3合同終止合同履行完畢或合同解除后，合同終止。第十條違約責(zé)任10.1違約情形（1）一方未按合同約定履行審計(jì)與監(jiān)督職責(zé)；（2）一方未按合同約定支付費(fèi)用；（3）一方泄露商業(yè)秘密或其他保密信息。10.2違約責(zé)任違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。10.3違約賠償違約賠償金額由雙方協(xié)商確定，如協(xié)商不成，可提交至合同約定的爭議解決機(jī)構(gòu)解決。第十一條爭議解決11.1爭議解決方式本合同爭議解決方式為協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。11.2爭議解決程序爭議發(fā)生后，雙方應(yīng)進(jìn)行協(xié)商，協(xié)商不成的，可申請調(diào)解或仲裁。11.3爭議解決機(jī)構(gòu)爭議解決機(jī)構(gòu)由雙方協(xié)商確定，或根據(jù)爭議性質(zhì)和金額選擇相應(yīng)的仲裁機(jī)構(gòu)。第十二條合同生效及終止12.1合同生效本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。12.2合同終止合同期限屆滿或雙方協(xié)商一致解除合同后，合同終止。第十三條合同附件13.1附件一：內(nèi)部審計(jì)制度附件一詳細(xì)規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)、權(quán)限、程序等內(nèi)容。13.2附件二：內(nèi)部監(jiān)督制度附件二詳細(xì)規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限、程序等內(nèi)容。13.3附件三：審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告樣本附件三提供了審計(jì)與監(jiān)督報(bào)告的樣本格式和內(nèi)容要求。第十四條其他約定14.1法律適用本合同適用中華人民共和國法律。14.2合同解釋本合同的解釋權(quán)歸雙方共同享有。14.3合同份數(shù)本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。14.4合同簽署本合同經(jīng)雙方代表簽字蓋章后生效。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方定義本合同所稱第三方，是指在本合同履行過程中，經(jīng)甲乙雙方同意，介入合同履行并提供相關(guān)服務(wù)的獨(dú)立法人、自然人或其他組織。15.2第三方介入范圍第三方介入范圍包括但不限于審計(jì)服務(wù)、咨詢服務(wù)、技術(shù)支持、風(fēng)險(xiǎn)評估等。16.第三方介入程序16.1第三方選擇甲乙雙方應(yīng)共同協(xié)商確定第三方，并簽訂相關(guān)合作協(xié)議。16.2第三方資質(zhì)要求第三方應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和執(zhí)業(yè)資格，能夠獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。16.3第三方服務(wù)內(nèi)容第三方服務(wù)內(nèi)容應(yīng)在合作協(xié)議中明確，包括服務(wù)方式、服務(wù)期限、服務(wù)費(fèi)用等。17.第三方責(zé)任17.1責(zé)任限額第三方的責(zé)任限額由甲乙雙方在合作協(xié)議中約定，但不得超過合作協(xié)議約定的金額。17.2責(zé)任免除（1）因不可抗力導(dǎo)致的服務(wù)無法履行；（2）因甲乙雙方提供的信息不準(zhǔn)確或不完整導(dǎo)致的服務(wù)結(jié)果；（3）因甲方或乙方違反合同約定導(dǎo)致的服務(wù)無法履行。17.3責(zé)任追償如第三方違反合作協(xié)議，導(dǎo)致甲乙雙方遭受損失的，甲乙雙方有權(quán)向第三方追償。18.第三方與其他各方的劃分說明18