團(tuán)安徽騰輝投資集團(tuán)有限企業(yè)

工程預(yù)決算管理制度

（試行）

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工程預(yù)、決算管理制度

第一章總則

第一條制度目的：為規(guī)范騰輝投資集團(tuán)有限企業(yè)及各項(xiàng)目企業(yè)歐I工程預(yù)、決算管理流

程，明確集團(tuán)及項(xiàng)目企業(yè)工程預(yù)、決算管理的責(zé)任部門、詳細(xì)職責(zé)、審批權(quán)限以及審核原

貝!等，保證集團(tuán)及項(xiàng)目企業(yè)工程預(yù)、決算管理流程處理的合理性、精確性、及時(shí)性及有效

性，特制定工程預(yù)、決算管理制度（“本制度”）。

第二條合用范圍：本制度合用于集團(tuán)及項(xiàng)目企業(yè)所規(guī)定的工程預(yù)、決算管理流程，包

括工程預(yù)算編制及審批、決算編制及審批等活動(dòng)。

第三條重要原則：

3.1各項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)結(jié)合國家行業(yè)和地區(qū)有關(guān)日勺法規(guī)和條款規(guī)定應(yīng)用本制度：本制度中

任何條款與項(xiàng)目企業(yè)所在地區(qū)有關(guān)的法規(guī)和條例規(guī)定相違反的，遵照地區(qū)法規(guī)條例規(guī)定執(zhí)

行。

3.2各項(xiàng)目企業(yè)可根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和企業(yè)實(shí)際狀況應(yīng)用本制度中所列附件或以相似功能

的表單，模板進(jìn)行替代，但在同一項(xiàng)目中必須保持表單、模板的格式和命名統(tǒng)一。

第四條有關(guān)職能部門及職責(zé)

責(zé)任部門職責(zé)

集團(tuán)董事長?負(fù)責(zé)30萬元以卜工程結(jié)算審定

責(zé)任部門職責(zé)

集團(tuán)總裁?負(fù)責(zé)30萬以上工程結(jié)算審核

集團(tuán)總工與成本?負(fù)責(zé)工程決算復(fù)審

控制中心?負(fù)責(zé)工程決算立案

?負(fù)責(zé)工程決算初審

項(xiàng)目企業(yè)管理層

?負(fù)責(zé)工程決算復(fù)審

?負(fù)責(zé)編制工程預(yù)算

項(xiàng)目企業(yè)成本控

制部?負(fù)責(zé)工程決算初審

?負(fù)責(zé)工程決算資料歸檔

第二章工程預(yù)、決算管理規(guī)定

第一條工程預(yù)算

1.1工程預(yù)算由項(xiàng)目企業(yè)成本控制部負(fù)責(zé)。

1.2工程預(yù)算工作流程：

編制目日勺：所編制的工程預(yù)算，作為項(xiàng)目工程造價(jià)及支付工程進(jìn)度款的根據(jù)。并提出

設(shè)計(jì)圖紙優(yōu)化、材料及工藝合理化提議，報(bào)項(xiàng)目企業(yè)研發(fā)設(shè)計(jì)部及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，作為修正圖

紙的根據(jù)。

編制根據(jù)：施工協(xié)議（如有）、施工圖紙、施工圖會(huì)審紀(jì)要、項(xiàng)目所在地現(xiàn)行國家工

程量清單預(yù)算（或估價(jià)表）及費(fèi)用定額，當(dāng)?shù)囟~站，材料價(jià)格信息表、材料市場詢價(jià)及

人工費(fèi)市場指導(dǎo)價(jià)等。

編制部門油項(xiàng)目企業(yè)成本控制部負(fù)責(zé)根據(jù)條及參照集團(tuán)類似工程材料、設(shè)備價(jià)格編

2.3工程決算審核權(quán)限

單項(xiàng)工程總造價(jià)30萬元如下（含30萬元），由項(xiàng)目企業(yè)成本控制部初審，必要時(shí)集

團(tuán)成本控制部抽查，造價(jià)征詢企業(yè)審計(jì)，審計(jì)成果由項(xiàng)目企業(yè)成本控制部報(bào)集團(tuán)成本控制

中心立案。

單項(xiàng)工程造價(jià)30萬元以上，由項(xiàng)目企業(yè)成本控制部初審后，填報(bào)《單位工程決算復(fù)

審表》，報(bào)集團(tuán)成本控制中心復(fù)審，造價(jià)征詢企業(yè)審計(jì)，審計(jì)成果由項(xiàng)目企業(yè)成本控制部

報(bào)集團(tuán)成本控制中心立案。

集團(tuán)成本控制部復(fù)審，按逐層負(fù)責(zé)的原則，原則上只針對(duì)項(xiàng)目企業(yè)成本控制部，不針

對(duì)施工單位。

2.4造價(jià)征詢企業(yè)確實(shí)定

項(xiàng)目企業(yè)有選擇造價(jià)征詢企業(yè)的提議權(quán)，集團(tuán)成本控制中心對(duì)項(xiàng)目企業(yè)選擇的造價(jià)征

詢企業(yè)有決定權(quán)。

2.5工程決算審批流程

工程決算初審：項(xiàng)目企業(yè)預(yù)算員一項(xiàng)目企業(yè)成本控制部經(jīng)理一項(xiàng)目企業(yè)總工、成本控

制分管副總項(xiàng)目企業(yè)總經(jīng)理

工程決算復(fù)審:工程決算初審f集團(tuán)預(yù)算員一集團(tuán)成本控制部經(jīng)理一集團(tuán)總工一集團(tuán)

成本控制中心總經(jīng)理f總裁f董事長。

造價(jià)征詢企業(yè)審計(jì)：工程決算初審或復(fù)審一造價(jià)征詢企業(yè)審計(jì)一項(xiàng)目企業(yè)成本控制部

f（如有審增，應(yīng)報(bào)集團(tuán)成本控制中心審批）f施工單位確認(rèn)蓋章f項(xiàng)目企業(yè)成本控制分

管副總f項(xiàng)目企業(yè)總經(jīng)理f項(xiàng)目企業(yè)蓋章。

2.6工程決算資料的歸檔

審計(jì)匯報(bào)原件一份存集團(tuán)成本控制中心，一份存項(xiàng)目企業(yè)成本控制部。

工程決算資料由項(xiàng)目成本控制部統(tǒng)一造冊(cè)歸檔到項(xiàng)目企業(yè)檔案室。

第三條、工程結(jié)算的審查要點(diǎn)

3.1審查結(jié)算書編制闡明要完整、詳細(xì)，其內(nèi)容應(yīng)包括：醫(yī)紙名稱、計(jì)費(fèi)原則、人工

補(bǔ)差、材料價(jià)格、取費(fèi)、未含項(xiàng)目等。

3.2審查編制結(jié)算書的多種原始資料與否對(duì)的有效，以及其他辦理結(jié)算手續(xù)的有關(guān)資

料與否完備。

3.3結(jié)算工程量的審查，規(guī)定審查人員逐項(xiàng)審查工程量計(jì)算書，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)立即與對(duì)方

查對(duì)承認(rèn)簽字。

3.3.1的工程量以經(jīng)甲方確認(rèn)的竣工圖為準(zhǔn)。

3.3.2竣工圖體現(xiàn)不清之處，成本控制中心人員應(yīng)到工地現(xiàn)場實(shí)地測算

3.4嚴(yán)格按協(xié)議附件（經(jīng)甲方審批承認(rèn)日勺施工圖預(yù)算或投標(biāo)文獻(xiàn)中的清單報(bào)價(jià)等）W

單價(jià)逐一對(duì)照審核結(jié)算單價(jià)、總價(jià)和計(jì)算措施。

3.4.1單價(jià)審查

3.4.1.1結(jié)算單價(jià)在協(xié)議中有規(guī)定的，則按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行。

3.4.1.2結(jié)算單價(jià)在協(xié)議中有類似規(guī)定日勺，則參照協(xié)議執(zhí)行。

3.4.1.3結(jié)算單價(jià)在協(xié)議中未規(guī)定的，則按照協(xié)議組價(jià)原則并參照定額和市場所理低價(jià)

進(jìn)行確定“

3.4.2總價(jià)審查

按協(xié)議確定的結(jié)算方式計(jì)算結(jié)算總價(jià)。由造價(jià)人員負(fù)責(zé)審咳結(jié)算書并與施工單位查

對(duì)，并參照協(xié)議對(duì)甲供材料（設(shè)備）、工期獎(jiǎng)罰、質(zhì)量獎(jiǎng)罰、安全獎(jiǎng)罰、水電費(fèi)、扣款項(xiàng)

目、配合管理費(fèi)、總包服務(wù)費(fèi)、質(zhì)量保修金等費(fèi)用的計(jì)算和扣除。

3.4.3審查工程價(jià)款調(diào)整（增長或減少）與否嚴(yán)格執(zhí)行了協(xié)議條件。如協(xié)議規(guī)定“唯

有設(shè)計(jì)變更才能調(diào)整工程價(jià)款”，則凡不是設(shè)計(jì)變更的調(diào)整均不能計(jì)價(jià)。

3.5為防止承包單位高估結(jié)算，與承包單位在工程協(xié)議中約定控制措施：承包單位

報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在5%（含5%）以內(nèi)的造價(jià)征詢費(fèi)由甲方承擔(dān)；若結(jié)算造價(jià)最

終核減額在5%以上，10%（含10%）以內(nèi)，因超過部分而增長的造價(jià)征詢費(fèi)用由承包單位

承擔(dān)；若承包單位報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在10%（不含10%）以上時(shí)，則所有的造價(jià)

征詢費(fèi)用由承包單位承擔(dān)，同步扣減抄報(bào)部分工作量日勺10%作為承包方不誠信的懲罰，且

甲方可深入扣款作為賠償金（扣款比例、金額按協(xié)議約定），直至取消此后承包單位對(duì)騰

輝集團(tuán)所有工程日勺投標(biāo)資格。如為甲方自審，甲方也將按照上述措施對(duì)超過部分按國標(biāo)收

取對(duì)應(yīng)的造價(jià)征詢費(fèi)用并收取承包單位的賠償金。

成本控制中心應(yīng)在《工程結(jié)算告知單》中強(qiáng)調(diào)以上內(nèi)容。

3.6嚴(yán)格審查施工單位的索賠規(guī)定（包括工期索賠規(guī)定和費(fèi)用索賠規(guī)定）與否成立，重要

應(yīng)從如下幾方面著手進(jìn)行反索賠工作：

3.6.1充足理解協(xié)議條款，分析引起索賠的干擾事件（如未按規(guī)定提供設(shè)計(jì)文獻(xiàn)、未按協(xié)

議規(guī)定支付工程款、下達(dá)錯(cuò)誤指令、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致返工等）與否符合協(xié)議條款規(guī)定

的索賠范圍和索賠條件。

3.6.2分析協(xié)議條款日勺法律基礎(chǔ)，尋找對(duì)方與否有在法律上不能立足日勺漏洞。

3.6.3索賠的程序、時(shí)限與否符合協(xié)議條款和法律規(guī)定。

3.6.4索賠的計(jì)算措施和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與否符合規(guī)定，有否反復(fù)計(jì)算。

3.6.5索賠的書面證據(jù)與否是有效文獻(xiàn)。

3.6.6通過協(xié)議狀態(tài)分析，進(jìn)行索賠責(zé)任的界定，剔除對(duì)方應(yīng)負(fù)責(zé)任的索賠額。

第三章附則

第一條本管理制度經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)同意后，于公布之日起生效。

第二條企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，對(duì)本管理制度進(jìn)行調(diào)整；更新后的制度需經(jīng)

集團(tuán)董事會(huì)同意并重新公布后方可生效。

第三條本管理制度由集團(tuán)成本控制中心負(fù)責(zé)解釋闡明；由集團(tuán)成本控制中心總經(jīng)理負(fù)

責(zé)監(jiān)督；由集團(tuán)成本控制部和各項(xiàng)目企業(yè)成本控制部及有關(guān)部門員工負(fù)責(zé)執(zhí)行。

附件:

附件1、工程結(jié)算交接單

附件2,工程扣款告知書

附件3、結(jié)算告知書

附件4、結(jié)算申請(qǐng)單

附件5、約談?dòng)涗?/p>

附件6、施工單位結(jié)算申請(qǐng)表

附件7、項(xiàng)目企業(yè)工程結(jié)算初審審批表

附件8、項(xiàng)目企業(yè)結(jié)算初審申請(qǐng)審批表

工程結(jié)算工作交接單

記錄編號(hào)：

協(xié)議名稱

單位名稱

實(shí)際施工范圍簡述

1、與否辦理竣工驗(yàn)罷手續(xù)口是□否

2、工期延誤/縮短：天，獎(jiǎng)/罰：元

按協(xié)議執(zhí)行狀況3、質(zhì)量獎(jiǎng)/罰；獎(jiǎng)金合計(jì)元，索賠合計(jì)元

4、該協(xié)議使用的施工圖為設(shè)計(jì)院（企業(yè)）年月版。

5、其他：

1、施工方報(bào)送結(jié)算：□有□無2竣工圖紙：口有口無

結(jié)算資料齊備狀況

3、簽證：共份4、設(shè)計(jì)變更共份4、*其他：

甲供材料領(lǐng)用單領(lǐng)用單，合計(jì)頁

工程進(jìn)行中索賠與扣款狀□無（原因闡明：）□水費(fèi)元口電費(fèi)元

況（包括但不限于：協(xié)議簽證變更

□水電費(fèi)、管理費(fèi)按協(xié)議比例扣款

之外的增減款事項(xiàng)、工程遺留、施工

□*索賠告知單，合計(jì)份

現(xiàn)場清理、甲供材料、隱蔽工程等問

題）□其他扣款狀況闡明

項(xiàng)目企業(yè)對(duì)本結(jié)算資料的完整性、嚴(yán)謹(jǐn)性、真實(shí)性查對(duì)無誤，符合辦理結(jié)算條件，同意轉(zhuǎn)交成本采購控制部。

項(xiàng)目企業(yè)初審?fù)戤?，須將完整結(jié)算資料整體移交集團(tuán)成本控制中心復(fù)核，權(quán)限范圍內(nèi)的結(jié)算資料移交有關(guān)部

門存檔備查

項(xiàng)目二程部經(jīng)辦人：

日期：年月日

項(xiàng)目二程部負(fù)責(zé)人：

日期：年月日

項(xiàng)目成本采購部接受意見成本經(jīng)辦人：日期：年月日

集團(tuán)成本控制中心接受意見成本控制中心經(jīng)辦人：

注：

1.結(jié)算資料須附詳細(xì)清單，結(jié)算資料須裝訂成冊(cè)，結(jié)算書、簽證、設(shè)計(jì)變更、索賠資料、其他資料各一冊(cè),

每冊(cè)須注明頁數(shù)，與否原件。

2.填表人在“口”內(nèi)劃勾即為確認(rèn)，注明內(nèi)容可選填，其他內(nèi)容均需做必要闡明。

3.項(xiàng)目企業(yè)申請(qǐng)結(jié)算復(fù)審時(shí)，須以此單作為與集團(tuán)成本控制中心移交資料根據(jù)，并辦理簽罷手續(xù)。

附件1

工程扣款告知書

附件2：扣款單編號(hào)：（協(xié)議編號(hào)+時(shí)間+序號(hào)）

協(xié)議名稱班議編號(hào)

項(xiàng)目名稱扣款金額

扣款單位被扣款單位

一、主辦人簡述扣款原由

二、提供需扣款的原始資料，請(qǐng)被扣

款單位簽字蓋章

三、如被扣款單位拒絕簽字蓋章，則

主辦人：

提供充足根據(jù)，執(zhí)行強(qiáng)行扣除

被扣款單對(duì)上述內(nèi)容及扣款金

位確認(rèn)額簽字蓋章確認(rèn)

被扣款單位簽字蓋章：

監(jiān)理單位對(duì)上述所有內(nèi)容進(jìn)行

意見把關(guān)監(jiān)理工程師：

工程部意對(duì)上述所有內(nèi)容進(jìn)行

見把關(guān)

工程部專業(yè)工程師：工程部負(fù)責(zé)人：

一、預(yù)算員審核扣款

成本控制金額

部意見二、保留扣款單聶印

件

成本工程師：成本部負(fù)責(zé)

人：

保留扣款單原件，并將

項(xiàng)目資料

一份復(fù)印件交扣款主

員職責(zé)

辦人保留

項(xiàng)目資料員：

附件3

工程預(yù)/結(jié)算告知書

致___________________________

現(xiàn)工程已經(jīng)竣工/施工圖完備，具有了或結(jié)算條件,

請(qǐng)貴企業(yè)準(zhǔn)備完整時(shí)現(xiàn)結(jié)算資料《協(xié)議》規(guī)定日勺計(jì)價(jià)條款、

本著實(shí)事求是的原則，于—年_月_日之前將現(xiàn)結(jié)算資料報(bào)送

至。若題結(jié)算延遲報(bào)送，與我司其他工作安排沖突,

導(dǎo)致不能按協(xié)議約定期間辦理結(jié)算、付款等后果我司不承擔(dān)責(zé)任。

報(bào)送的預(yù)Z結(jié)算資料必須完整，審價(jià)過程中我司不再此外接受結(jié)算資料，包括圖紙、簽

證、設(shè)計(jì)變更單等。審價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)H勺遺漏項(xiàng)目原則上不得增長調(diào)整。

報(bào)送的數(shù)結(jié)算資料內(nèi)容不得弄虛作假、高估冒算，否則將按協(xié)議有關(guān)規(guī)定支付違約金,

如情節(jié)嚴(yán)重，將取消此后參與我企業(yè)工程的投標(biāo)資格。

請(qǐng)?jiān)陬}結(jié)算工作中安排專人予以積極配合。

特此告知。

企業(yè)名稱（蓋章）

年月日

接受單位名稱（簽字）

年月日

附件4：

結(jié)算申請(qǐng)及承諾

致：

我企業(yè)施工的協(xié)議編號(hào)為（?項(xiàng)目，現(xiàn)已通過貴企業(yè)驗(yàn)收。根

據(jù)雙方協(xié)議約定，現(xiàn)我企業(yè)提出申請(qǐng)，對(duì)本工程做竣工造價(jià)結(jié)算。本工程協(xié)議造價(jià)一萬

元，另有部分協(xié)議及圖紙范圍外簽證，現(xiàn)對(duì)本工程申請(qǐng)結(jié)算造價(jià)為：元。煩請(qǐng)安

排結(jié)算。

我司鄭重承諾，本著誠信日勺原則申報(bào)結(jié)算，若發(fā)現(xiàn)高估莽撞，我司同意貴司按如下措

施進(jìn)行懲罰：我司報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在5%（含5%）以內(nèi)的造價(jià)征詢費(fèi)由甲方承

擔(dān)；若結(jié)算造價(jià)最終核減額在5%以上，10%（含10%）以內(nèi)，因超過部分而增長的造價(jià)

征詢費(fèi)用由我司承擔(dān)；若我司報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在10%（不含10%）以上時(shí)，則

所有的造價(jià)征詢費(fèi)用由我司承擔(dān),同步扣減超報(bào)部分工作量的10%作為我司不誠信的懲罰,

且甲方可深入扣款作為賠償金（扣款比例、金額按協(xié)議約定），直至取消此后我司參與騰

輝集團(tuán)所有工程的投標(biāo)資格。且我司所委派結(jié)算對(duì)接人無特殊理由結(jié)算過程中不再更換，

更換對(duì)接人須經(jīng)貴司同意，否則由此導(dǎo)致的貴司一切損失由我司承擔(dān)。

我司結(jié)算對(duì)接人為:

企業(yè)名稱：（加蓋公章）

時(shí)間日期:

附件5：

預(yù)（結(jié)）算約談?dòng)涗?/p>

約談項(xiàng)目

第幾次約談時(shí)間

約談地點(diǎn)

參與人員

約談單位

約談內(nèi)容

談判成果

約談單位

監(jiān)理單位

會(huì)簽

建設(shè)單位

其他有關(guān)部門

備注：1、約談內(nèi)容本表填寫不下的，可另附表。

2、結(jié)算存在爭議問題口勺，須記錄清晰爭議事項(xiàng)，各方意見及爭議金額。

附件6：施工單位工程結(jié)算申請(qǐng)表

編號(hào):

工程僦名利

協(xié)議名稱協(xié)議編號(hào)

變更調(diào)已付工程

協(xié)議總價(jià)

整金額進(jìn)度款

本工程已竣工驗(yàn)收合格，工程決算造價(jià)為_______元，清予以審核，按協(xié)議約定應(yīng)支付工程

結(jié)算款為______元。

申請(qǐng)

附件：驗(yàn)收匯報(bào)、工程量結(jié)算資料。

（施工單位填寫）

施工單位（蓋章）：項(xiàng)目經(jīng)理（簽名）年月口

經(jīng)初審核，竣工驗(yàn)罷手續(xù)完善，資料齊全，請(qǐng)建設(shè)單位予以審核。

監(jiān)理企業(yè)意見

監(jiān)理工程師：總監(jiān)：年月日

經(jīng)初審，本工程竣工驗(yàn)罷手續(xù)完備，竣工資料齊全，符合協(xié)議約定結(jié)算條件，設(shè)計(jì)變更及

經(jīng)濟(jì)簽證已核，造成本部復(fù)核。

如下附件資料原件企業(yè)內(nèi)存一份，由___________________________________部各存一份：

1、口沒有口有“經(jīng)濟(jì)簽證審批表”（編號(hào)區(qū)間:至）；

2、□沒有口有“工程驗(yàn)收匯報(bào)”（編號(hào)：）;

3、口沒有口有“工程量計(jì)算表”（編號(hào)區(qū)間：至）。

工程部初審

專業(yè)工程師經(jīng)理

日期日期

1、本表作為結(jié)算款審批根據(jù)；

備注

2、附件：結(jié)算中清及承諾書

附件7：項(xiàng)目企業(yè)工程結(jié)算初審審批表

協(xié)議名稱協(xié)議編號(hào)

協(xié)議總價(jià)

整〈之額jt度款

TH日將土口C小

經(jīng)初審，本工程竣工驗(yàn)罷手續(xù)完備，竣工資料齊今,符合協(xié)議約定結(jié)算條件，設(shè)計(jì)變更及經(jīng)

濟(jì)簽證已核，請(qǐng)成本部復(fù)核。

如下附件資料原件企業(yè)內(nèi)存一份，由________________________________________部各存一份：

1、□沒有口有“經(jīng)濟(jì)簽證審批表”（編號(hào)區(qū)間：至）;

工程部初審2、口沒有口有“工程驗(yàn)收匯報(bào)”（編號(hào)：）；

3、□沒有□有“工程量計(jì)算表”（編號(hào)區(qū)間：至）。

專業(yè)工程師經(jīng)理

日期H期

經(jīng)豆核，本工程結(jié)算造價(jià)為_________________,實(shí)際已支，寸工程款—_____________元，根據(jù)協(xié)議

約定應(yīng)留尾款_______________元（占_____%）,應(yīng)扣臨時(shí)水電股—一元，應(yīng)扣甲供材料款

元，實(shí)際應(yīng)付結(jié)算款_______________元。

如下附件資料原件企業(yè)內(nèi)存一份，由_______________部各存一份：

成本控制部—

復(fù)核1、口沒有口有”工程結(jié)算表”（編號(hào)區(qū)間：至)

復(fù)核員經(jīng)理

日期日期

分管副總意

見

總經(jīng)理意見

年月日

1、本表作為結(jié)算款審批根據(jù)；

備注2、附件：施工單位工程結(jié)算申請(qǐng)表、結(jié)算申請(qǐng)及承諾書

3、本表及工程預(yù)算表一式兩份，一份作為“資金使用申請(qǐng)”附件留存財(cái)務(wù)部,一份留存成本控制部。

附件8：項(xiàng)目企業(yè)結(jié)算初審申請(qǐng)審批表

協(xié)議名稱協(xié)議編號(hào)

協(xié)議總價(jià)