企業(yè)謹(jǐn)慎財務(wù)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)企業(yè)謹(jǐn)慎財務(wù)管理制度（以下簡稱“本制度”）的訂立目的是為了規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理行為，保證財務(wù)活動的合法性、規(guī)范性和透亮度，提高財務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。本制度依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)以及企業(yè)的實際情況訂立，適用于企業(yè)全部部門和員工。第二條財務(wù)管理原則合法合規(guī)原則：財務(wù)活動必需遵守國家法律、法規(guī)和政策，維護企業(yè)的合法權(quán)益，禁止進行任何違法行為；謹(jǐn)慎原則：財務(wù)管理必需慎重處理，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時；效益原則：財務(wù)活動應(yīng)以提高企業(yè)效益為目標(biāo)，實現(xiàn)財務(wù)資金的最優(yōu)利用和增值；公平公正原則：財務(wù)管理應(yīng)保證公平公正，妥當(dāng)處理企業(yè)內(nèi)部和外部相關(guān)方的利益關(guān)系；連續(xù)改進原則：財務(wù)管理應(yīng)不絕改進，提高財務(wù)管理工作的水平和效能。第三條財務(wù)管理責(zé)任企業(yè)的經(jīng)營者和財務(wù)部門是財務(wù)管理的重要責(zé)任人，負(fù)責(zé)訂立并執(zhí)行本制度；各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真履行財務(wù)管理職責(zé)，確保本部門財務(wù)活動符合本制度規(guī)定；全體員工應(yīng)依照本制度的要求執(zhí)行財務(wù)管理工作，并樂觀參加財務(wù)管理的改進。第二章財務(wù)報表管理第四條財務(wù)報表編制財務(wù)報表依照國家有關(guān)財務(wù)會計準(zhǔn)則和法律法規(guī)的要求編制，真實、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)的財務(wù)情形和經(jīng)營成績；財務(wù)報表的編制應(yīng)依照規(guī)定的時間表和標(biāo)準(zhǔn)進行，確保及時、準(zhǔn)確地向有關(guān)部門和外部機構(gòu)供應(yīng)財務(wù)信息。第五條財務(wù)報表審核財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)經(jīng)過財務(wù)部門的審核，并由財務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)經(jīng)營者簽字確認(rèn)；財務(wù)報表審核過程中，應(yīng)緊密關(guān)注財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，確保不發(fā)生虛假財務(wù)報告的行為；財務(wù)報表審核結(jié)果應(yīng)及時向企業(yè)經(jīng)營者和相關(guān)部門進行通報，并及時采取有效措施除去審計中發(fā)現(xiàn)的問題。第三章財務(wù)預(yù)算管理第六條財務(wù)預(yù)算編制各部門在每年末對下一年的經(jīng)營計劃進行財務(wù)預(yù)算編制；財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)參照企業(yè)的中長期發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，準(zhǔn)確、科學(xué)地確定各項財務(wù)指標(biāo)和預(yù)算總量；財務(wù)預(yù)算編制過程中，應(yīng)重視報告的真實性、準(zhǔn)確性和合理性，防止虛假預(yù)算的行為。第七條財務(wù)預(yù)算執(zhí)行財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行應(yīng)依照預(yù)算計劃和預(yù)算掌控要求進行；財務(wù)部門應(yīng)及時監(jiān)測和分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┘右越鉀Q；部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確保各項支出符合預(yù)算掌控要求，如有超支情況，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告并進行合理的解釋。第四章資金管理第八條資金計劃資金計劃是企業(yè)資金管理的基礎(chǔ)，財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)運營情況和發(fā)展需求，訂立年度資金計劃；資金計劃應(yīng)合理布置資金的使用時間和金額，確保資金的流動性和有效利用。第九條資金籌措財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)資金計劃，采取多樣化的籌資方式，確保企業(yè)的資金需求得到滿足；資金籌措應(yīng)遵從合法合規(guī)的原則，樂觀尋求多方資金支持，并依據(jù)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)的要求進行合理布置。第十條資金支出資金支出應(yīng)依照企業(yè)的支出流程和授權(quán)程序進行，確保支出的及時性和準(zhǔn)確性；資金支出過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)支出安全和風(fēng)險防控的法律法規(guī)，確保支出資金的安全和合規(guī)。第五章費用管理第十一條費用核算各部門應(yīng)依照企業(yè)的費用管理要求，認(rèn)真核算和歸集相關(guān)費用，確保費用的準(zhǔn)確性和合理性；費用核算應(yīng)依照費用項目進行分類，記錄完整的核算憑證，并及時進行賬務(wù)處理和報表反饋。第十二條費用掌控費用掌控是企業(yè)財務(wù)管理的緊要環(huán)節(jié)，各部門應(yīng)加強費用掌控，合理布置和使用各項費用；部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對費用進行嚴(yán)格審核，并依照預(yù)算掌控要求進行支出管理。第六章監(jiān)督與檢查第十三條內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部掌控機制，加強內(nèi)部監(jiān)督和審查，發(fā)現(xiàn)并及時矯正財務(wù)管理中的違規(guī)行為和風(fēng)險事件；內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)定期對財務(wù)管理進行檢查和審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進看法。第十四條外部審計企業(yè)應(yīng)定期請外部獨立審計機構(gòu)對財務(wù)報表進行審計，確保財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性；外部審計機構(gòu)應(yīng)依法依規(guī)開展審計工作，對審計結(jié)果進行客觀、獨立和公正的評價。第七章附則第十五條本制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)經(jīng)營者全部，經(jīng)營者可依據(jù)需要進行解釋和修訂；本制度解釋的增補規(guī)定和修訂，應(yīng)經(jīng)企業(yè)經(jīng)營者批準(zhǔn)，并向全體員工發(fā)布實施。以上即為企業(yè)謹(jǐn)慎財務(wù)管理制度的內(nèi)容，本制