內部控制培訓方案內部控制培訓方案培訓背景與解決方案隨著全球經濟與金融的不斷發(fā)展，內部控制日益成為社會經濟生活中一種重要的企業(yè)管理方法。商業(yè)銀行的內部控制則主要是運用現(xiàn)代化管理方式與手段對銀行的各類風險進行管理與控制，為銀行實現(xiàn)經營管理目標提供基本保證。在引入國際先進的內部控制理論和內部控制體系模式的過程中，商業(yè)銀行都在積極探究如何將國外內部控制理論的研究成果與中國國情和銀行實際相結合，促進我國商業(yè)銀行加快建立一個專業(yè)化、透明化的標準化的內控體系。本培訓的老師都是長期從事金融研究和銀行事物的研究人員、管理人員或從業(yè)人員，擁有風險管理、項目審批與評估、會計業(yè)務操作與管理、專案治理等方面的商業(yè)銀行業(yè)務施行經歷，在學習和研究西方商業(yè)銀行內部控制理論探究與施行經驗教訓的基礎上，結合了我國商業(yè)銀行內控體系建設的實務操作、主要做法及管理經驗。我們按照商業(yè)銀行內部控制理論與體系制定的思路，對商業(yè)銀行內部控制體系基本架構和組織架構展開分析，提供了具有一定革新意義的商業(yè)銀行內部控制體系建設與運行的先進理念和參照做法。本培訓重視案例的綜合性分析，包括商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標和經營目標、組織架構的再造的配套、銀行的外部控制環(huán)境的背景、業(yè)務流程和管理流程的梳理和改善、風險排查和風險識別與評估的技術分析等因素對全面風險管理導向型內控體系模式制定的影響，將內部控制五要素和業(yè)務層面的控制內容具體化，使結果變得更加客觀，更貼近商業(yè)銀行的實際狀況。注：此課程方案，針對不同層面的培訓對象，培訓前和培訓中會依據(jù)具體狀況做調整。一、商業(yè)銀行內部控制理論【適用對象】銀行各部門經理【授課形式】講授、分組討論【課程目標】●了解并掌握內部控制的相關概念●了解我國商業(yè)銀行內部控制體系建設的現(xiàn)狀●現(xiàn)場輔導員工的技巧，掌握工作的方法●提升員工對COSO理論的熟悉與理解●了解《巴塞爾協(xié)議》的《銀行機構內部控制系統(tǒng)評估框架》●掌握商業(yè)銀行內部控制流程的構建●掌握全面風險管理導向型內部控制體系●了解西方商業(yè)銀行北部組織結構●掌握COSO《內部控制-整體框架》●掌握商業(yè)銀行內部控制體系的整體與業(yè)務層面控制【課程大綱】第一講：商業(yè)銀行內部控制與內控體系的理論概述1.企業(yè)與商業(yè)銀行內部控制與內控體系的基本理論極其發(fā)展2.歐美國家對企業(yè)內部控制的理論研究與施行探究的貢獻3.內部控制的相關概念4.現(xiàn)代四大管理理論與商業(yè)銀行內部控制5.內部控制的內涵6.內部控制的外延7.商業(yè)銀行內部控制體系的主要內容及其框架8.商業(yè)銀行內部控制的特征第二講：我國商業(yè)銀行內部控制理論的形成和發(fā)展1.我國商業(yè)銀行對COSO理論影響與推動內控體系的熟悉與理解2.了解和熟悉巴塞爾委員會對COSO理論的修改，對商業(yè)銀行內控體系的基本要求3.我國商業(yè)銀行內控管理與內控體系的探究與發(fā)展第三講：以全面風險管理《ERM》為導向的商業(yè)銀行內部控制體系模式的探究1.《巴塞爾協(xié)議》的《銀行機構內部控制系統(tǒng)評估框架》2.全面風險管理框架與內部控制管理框架的比較第四講：以ERM為導向的內部控制體系的流程再造與流程銀行1.流程再造與流程銀行概述2.流程銀行構建的“利器〞3.商業(yè)銀行的流程整合與流程再造4.商業(yè)銀行流程銀行的構建5.流程銀行構建的要點6.流程銀行與全面風險管理導向內控體系的關系第五講：以ERM為導向商業(yè)銀行內控體系的制定1.商業(yè)銀行內控體系制定的總體思路2.內部控制體系的制定原則3.內部控制體系的制定要素4.內部控制體系的制定內容5.商業(yè)銀行內控體系組織架構的建設方案和使命分工第六講：商業(yè)銀行內控體系的建設與運行1.內部控制體系建設與運行的管理原則和方法2.內部控制體系建設與運行的實施過程第七講：商業(yè)銀行內控體系的評價1.內部控制評價的基本概念與相關事項2.內部控制評價的程序與方法二、商業(yè)銀行內部控制實務【適用對象】銀行各部門經理【授課形式】講授、分組討論【課程目標】●了解西方商業(yè)銀行內部組織結構●學習國際一流銀行的內控體系組織架構●了解商業(yè)銀行內部控制體系主流模式●了解主流模式對我國商業(yè)銀行組織架構再造的啟發(fā)●掌握公司治理結構的完善●掌握業(yè)務流程的調整和構建●掌握全面風險管理體系的創(chuàng)建【課程提綱】第一講：商業(yè)銀行內部控制體系的組織架構主流模式1.商業(yè)銀行組織機構的內涵和主流模式的形成2.西方商業(yè)銀行組織機構的基本類型3.西方商業(yè)銀行內部組織機構4.西方商業(yè)銀行組織機構的主流模式第二講：國際一流銀行內控體系組織架構的典型案例介紹及評價1.花旗銀行內部控制體系2.德意志銀行內部控制體系3.匯豐銀行內部控制體系與風險管理組織架構4.XX外資銀行上海分行的風險管理和內部控特色5.獨具風格的香港(亞太)XX銀行信貸風險管理總部及內設部門的組織架構6.XX銀行香港分行內控體系的組織架構再造7.摩根大通銀行內控體系的組織架構的運行管理特點8.典型矩陣式組織架構的渣打銀行9.前臺業(yè)務部門清楚的加拿大皇家銀行10.典型條塊結合組織架構的日本瑞穗實業(yè)銀行11.集團管理模式的瑞士信貸銀行組織架構12.商業(yè)銀行內控體系組織架構主流模式的運作特點13.主流模式組織架構的實施條件第三講：商業(yè)銀行內部控制體系主流模式組織架構的基本框架1.商業(yè)銀行以風險為導向內部控制體系主流模式基本架構的說明2.商業(yè)銀行內部控制風險管理體系主流模式組織架構的共同特點3.主流模式內部控制風險管理組織架構的運行特點4.全面風險管理的業(yè)務流程第四講：主流模式對我國商業(yè)銀行組織架構再造的啟發(fā)1.目標和原則2.公司治理結構的完善3.前中后臺機構的設置4.業(yè)務流程的調整和構建5.全面風險管理體系的創(chuàng)建6.建立獨立運行的審計監(jiān)察垂直管理7.推行機構網(wǎng)點扁平化和專業(yè)化的管理8.執(zhí)行行長授權下的行領導分工責任制9.加快全行數(shù)據(jù)大集中的管理信息系統(tǒng)建設10.增設行業(yè)研究中心三、商業(yè)銀行內部控制管理【適用對象】銀行各部門經理【授課形式】講授、分組討論【課程目標】●了解COSO報告框架●了解我國商業(yè)銀行內部控制體系的基本架構●掌握內部控制體系的五大要素●掌握內部控制體系的整體層面控制●掌握內部控制體系的業(yè)務層面控制●掌握信息技術和管理信息系統(tǒng)控制【課程提綱】第一講：商業(yè)銀行內部控制體系的基本框架1.COSO報告框架-《內部控制-整體框架》2.COSO框架的內容3.巴塞爾委員會提議的兩個內控文件-《銀行組織的內部控制制度框架》與《內控體系的評價框架》4.內部控制框架向《企業(yè)全面風險管理〔ERM〕框架》的過渡5.ERM框架和內部控制框架的比較第二講：我國商業(yè)銀行內部控制體系的基本架構1.我國商業(yè)銀行內部控制體系的主要內容和基本框架2.全面風險管理概念與內涵3.我國商業(yè)銀行內部控制體系的三大目標第三講：商業(yè)銀行內部控制體系的五大要素1.內部控制環(huán)境2.風險識別與評估3.內部控制措施4.信息交流與反饋5.監(jiān)督評價與改正第四講：我國商業(yè)銀行內部控制體系的整體層面控制1.內部控制環(huán)境2.風險識別與評估3.內部控制措施4.信息交流與反饋5.監(jiān)督評價與改正第五講：我國商業(yè)銀行內部控制體系的業(yè)務層面控制1.前臺業(yè)務條線的內部控制2.中臺風險管理的內部控制3.后臺綜合管理模塊的內部控制第六講：信息技術和管理信息系統(tǒng)控制1.控制架構與控制責任2.控制政策3.流程控制第七講：我國商業(yè)銀行內部控制體系運行的內部監(jiān)控1.全面的、獨立的風險監(jiān)控體系2.逐步建立垂直獨立的審計稽核監(jiān)督系統(tǒng)3.違規(guī)、險情、事故處置和改正及預防措施4.業(yè)務流程控制第八講：我國商業(yè)銀行內部控制體系的機制革新1.我國商業(yè)銀行內部控制體系的理念革新2.內部控制體系的組織革新3.內部控制體系的管理信息革新四、商業(yè)銀行內部控制施行【適用對象】銀行各部門經理【授課形式】講授、分組討論【課程目標】●了解我國商業(yè)銀行內部控制體系的現(xiàn)狀和應對策略●了解我國X銀行內部控制模式確實選擇和革新●了解我國X銀行內部控制體系的制定思路與結構介紹●了解我國X銀行內部控制體系建設與運行過程●了解我國X銀行內部控制體系建設的主要做法●了解我國X銀行內部控制體系建設的成效【課程提綱】第一講：了解我國商業(yè)銀行內部控制體系的現(xiàn)狀和應對策略1.了解我國商業(yè)銀行內部控制體系建設的現(xiàn)狀評價2.了解我國商業(yè)銀行內部控制體系存在的主要問題3.確定我國商業(yè)銀行內部控制體系的目標模式4.理解內部控制體系與全面風險管理體系的關系第二講：我國X銀行內部控制模式確實選擇和革新1.X商業(yè)銀行內部控制體系建設施行探究2.X商業(yè)銀行內部控制體系模式的選擇與革新3.X商業(yè)銀行內部控制體系模式確實定與決策過程第三講：我國X銀行內部控制體系的制定思路與結構介紹1.內部控制體系的制定的知道思想、建設目標、基本原則、制定依據(jù)2.內部控制體系建設的總體規(guī)劃3.內部控制體系的基本框架4.內部控制體系的基本結構與文件化要求5.內部控制體系的支行柜臺可視圖第四講：我國X銀行內部控制體系建設與運行過程2.項目建設過程中的機制革新3.內部控制體系建設的前期調查與清理4.內部控制體系文件框架制定5.內部控制體系文件編寫與評審要求6.支行場所文件編寫7.全行體系文件網(wǎng)頁化和電子控制IT化第五講：我國X銀行內部控制體系建設的主要做法1.如何進行業(yè)務流程梳理與確定2.如何進行操作風險識別與評估3.如何編寫體系文件4.如何把握體系文件的評審第六講：我國X銀行內部控制體系建設的成效1.建立、形成和構建滿足外部要求的內部控制體系2.對全行關鍵控制環(huán)節(jié)的風險點進行主動識別與評估3.操作風險管理長效運行機制的初步探究4.流程化銀行管理模式的初步探究5.建立了內部控制體系信息查閱平臺：柜臺一點通系統(tǒng)第七講：我國X銀行推行內部控制體系的體會1.體會之一：五個方面的把握2.體會之二：“七種熟悉〞的轉變五、巴塞爾系列協(xié)議框架下商業(yè)銀行信用風險管理【適用對象】銀行各部門經理【授課形式】講授、分組討論【課程目標】●了解商業(yè)銀行信用風險管理的原則●掌握商業(yè)銀行信用風險的評級管理●掌握商業(yè)銀行信用風險的緩釋管理●掌握商業(yè)銀行信用風險的組合管理●掌握商業(yè)銀行信用風險的預警管理●掌握商業(yè)銀行信用風險的轉移管理●掌握商業(yè)銀行信用風險的準備金管理●掌握商業(yè)銀行信用風險的資本管理【課程提綱】第一講：商業(yè)銀行信用風險管理的知道原則1.商業(yè)銀行信用風險的概念界定2.巴塞爾資本協(xié)議眼花演化中的信用風險管理3.巴塞爾新資本協(xié)議對商業(yè)銀行信用風險管理的要求第二講：商業(yè)銀行信用風險的評級管理1.商業(yè)銀行信用風險評級管理的因子構成2.商業(yè)銀行信用風險評級管理中的違約概率3.商業(yè)銀行信用風險評級管理的特定違約損失率4.商業(yè)銀行信用風險評級管理的遷移矩陣5.商業(yè)銀行信用風險評級管理的期限因素6.商業(yè)銀行信用風險評級管理的違約敞口7.商業(yè)銀行信用風險評級管理的違約相關率第三講：商業(yè)銀行信用風險的緩釋管理1.風險緩釋工具2.風險緩釋后的風險暴露3.各種錯配的處理4.標準法計算方法示例第四講：商業(yè)銀行信用風險的定價管理1.貸款定價2.信用衍生工具定價第五講：商業(yè)銀行信用風險的組合管理1.現(xiàn)代資產組合理論概述2.基于Z分值的商業(yè)銀行信貸資產組合優(yōu)化模型3.基于授信額度的商業(yè)銀行信貸資產組合優(yōu)化模型1.信用風險預警理論2.商業(yè)銀行信用風險預警的國際經驗3.商業(yè)銀行信用風險預警系統(tǒng)構建第七講：商業(yè)銀行信用風險的轉移管理1.商業(yè)銀行信用風險的銷售管理2.商業(yè)銀行信用風險的衍生品管理3.商業(yè)銀行信用風險的證券化管理第六講：商業(yè)銀行信用風險的準備金管理1.商業(yè)銀行貸款損失準備金制度2.基于矩陣博弈的貸款損失準備金計提策略分析3.商業(yè)銀行存款保險制度第七講：商業(yè)銀行信用風險的資本管理4.經濟資本和監(jiān)管資本的概念闡述5.商業(yè)銀行信用風險的資本計量方法6.商業(yè)銀行信用風險的監(jiān)管資本充足率管理7.商業(yè)銀行信用風險的經濟資本收益率管理六、巴塞爾系列協(xié)議框架下商業(yè)銀行操作風險管理【適用對象】銀行各部門經理【授課形式】講授、分組討論【課程目標】●了解巴塞爾新資本協(xié)議對商業(yè)銀行操作風險的要求●掌握商業(yè)銀行操作風險管理的施行●掌握商業(yè)銀行的內控管理制度【課程提綱】第一講：巴塞爾新資本協(xié)議對商業(yè)銀行操作風險的要求1.商業(yè)銀行操作風險的定義和特征2.巴塞爾新資本協(xié)議下操作風險的