內(nèi)控管理制度目錄：總則控制環(huán)境企業(yè)文化和道德觀人力資源政策招聘流程辭退流程新員工試用和崗前培訓(xùn)制度薪酬管理制度五險(xiǎn)一金管理制度KPI考核控制組織機(jī)構(gòu)圖（包括各個(gè)子公司）業(yè)務(wù)流程圖部門崗位職責(zé)說(shuō)明書權(quán)限指引風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法評(píng)估公司及其環(huán)境狀況控制活動(dòng)銷售收款流程控制銷售相關(guān)管理人員崗位職責(zé)說(shuō)明投標(biāo)管理制度銷售定價(jià)管理制度訂單管理制度信用管理制度銷售合同管理制度內(nèi)銷管理制度外銷管理制度退\換貨管理制度收款管理制度銷售費(fèi)用計(jì)提控制制度銷售人員業(yè)績(jī)考核管理制度采購(gòu)付款流程控制采購(gòu)相關(guān)管理人員崗位職責(zé)說(shuō)明招標(biāo)管理制度新供應(yīng)商開發(fā)管理制度供應(yīng)商終止合作管理制度采購(gòu)合同管理制度采購(gòu)收貨流程管理制度退\換貨管理制度付款管理制度存貨倉(cāng)儲(chǔ)流程控制存貨倉(cāng)儲(chǔ)相關(guān)管理人員崗位職責(zé)說(shuō)明原材料入庫(kù)控制制度物料出庫(kù)管理制度物料變更控制制度產(chǎn)成品入庫(kù)管理制度產(chǎn)成品出庫(kù)管理制度內(nèi)部退庫(kù)制度外部退庫(kù)制度閑置、報(bào)廢物料處理制度調(diào)撥流程控制制度存貨盤點(diǎn)管理制度庫(kù)存安全管理制度財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制固定資產(chǎn)管理控制固定資產(chǎn)相關(guān)管理人員職責(zé)說(shuō)明固定資產(chǎn)外購(gòu)管理流程控制固定資產(chǎn)日常管理制度固定資產(chǎn)維修流程固定資產(chǎn)調(diào)撥流程固定資產(chǎn)出租管理制度固定資產(chǎn)閑置和重啟管理制度固定資產(chǎn)報(bào)廢管理制度固定資產(chǎn)出售管理制度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度基建項(xiàng)目管理控制基建崗位職責(zé)說(shuō)明項(xiàng)目決策控制概預(yù)算控制基建項(xiàng)目招標(biāo)及合同管理價(jià)款支付控制竣工竣工決算控制監(jiān)督檢查控制生產(chǎn)管理控制生產(chǎn)相關(guān)管理人員崗位職責(zé)說(shuō)明生產(chǎn)計(jì)劃管理領(lǐng)料制度物料使用制度物料退庫(kù)制度物料盤點(diǎn)制度生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度委托加工管理制度生產(chǎn)成本管理制度安全生產(chǎn)管理制度生產(chǎn)績(jī)效考核制度研發(fā)管理控制研發(fā)立項(xiàng)、備案及后續(xù)跟蹤管理研發(fā)部檔案管理高新技術(shù)企業(yè)管理規(guī)范信息網(wǎng)絡(luò)安全管理控制8、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理控制（1）資金管理控制資金使用管理制度印章使用管理制度備用金管理制度借款管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度資金盤點(diǎn)管理制度（2）會(huì)計(jì)核算管理控制會(huì)計(jì)核算內(nèi)控管理制度一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理制度會(huì)計(jì)檔案管理制度會(huì)計(jì)工作移交管理制度（3）財(cái)務(wù)管理控制投資管理制度籌資管理制度成本核算管理制度資產(chǎn)減值管理制度財(cái)務(wù)分析管理制度9、子公司管理控制10、對(duì)外擔(dān)保管理制度11、關(guān)聯(lián)方交易管理制度12、環(huán)境保護(hù)管理制度13、信息系統(tǒng)管理制度監(jiān)督自我評(píng)價(jià)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制環(huán)境：董事會(huì)與管理層對(duì)待公司內(nèi)部控制的重要性的態(tài)度和所采取的行動(dòng)，控制環(huán)境是其它內(nèi)部控制元素的根基，并提供紀(jì)律及結(jié)構(gòu)?？刂骗h(huán)境表明企業(yè)的道德觀和文化，為內(nèi)部控制其它方面的運(yùn)作提供框架。控制環(huán)境是由管理層所定的基調(diào)、管理哲學(xué)、管理風(fēng)格和授權(quán)方式、組織和培養(yǎng)員工的方式以及董事會(huì)對(duì)執(zhí)行內(nèi)部控制的決心所決定。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指識(shí)別和分析影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)（包括與監(jiān)管和運(yùn)營(yíng)環(huán)境不斷變化有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)），以此來(lái)確定降低和管理此類風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。企業(yè)目標(biāo)與所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之間有一定聯(lián)系。為了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，必須確定企業(yè)目標(biāo)。目標(biāo)一經(jīng)確定，必須識(shí)別和評(píng)估為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并且該評(píng)估應(yīng)構(gòu)成決定如何管理該風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的：企業(yè)管理層應(yīng)定時(shí)對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各業(yè)務(wù)類型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，而且需要考慮內(nèi)部及外部因素。內(nèi)部因素包括業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、組織的復(fù)雜性、組織結(jié)構(gòu)的變更、員工流動(dòng)性及員工素質(zhì)。外部因素包括行業(yè)及經(jīng)濟(jì)條件的改變以及技術(shù)變更等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序區(qū)分可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于可控風(fēng)險(xiǎn)，管理層決定是否承受該風(fēng)險(xiǎn)，采取措施控制或降低該風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于不可控風(fēng)險(xiǎn)，管理層應(yīng)決定是否承受該風(fēng)險(xiǎn)，或部分或完全退出此項(xiàng)業(yè)務(wù)，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法評(píng)估公司及其環(huán)境狀況相關(guān)行業(yè)狀況、法律環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境行業(yè)狀況所處行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)（包括市場(chǎng)需求、生產(chǎn)能力、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)）大輸液行業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)能源供應(yīng)和成本行業(yè)關(guān)鍵指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)法律環(huán)境法律法規(guī)或監(jiān)管要求對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響法律法規(guī)或監(jiān)管要求對(duì)公司規(guī)定了公司在某些方面的責(zé)任和義務(wù)法律法規(guī)或監(jiān)管要求決定了公司要遵循的行業(yè)慣例和核算要求監(jiān)管環(huán)境會(huì)計(jì)原則和行業(yè)特定慣例受管制行業(yè)的法律框架對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的法律法規(guī)，包括直接的監(jiān)管環(huán)境稅收政策目前公司開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生影響的財(cái)政政策、激勵(lì)政策、貿(mào)易限制等影響行業(yè)和公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的環(huán)保要求公司單位的性質(zhì)所有權(quán)結(jié)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用重大和異常交易的會(huì)計(jì)處理方法會(huì)計(jì)政策的變更、估計(jì)變更財(cái)務(wù)人員對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則