第頁共頁庫存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本第一章總則第一條目的為規(guī)范和加強公司庫存現(xiàn)金管理，提高資金利用效率，保障公司資金安全，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有部門、分支機構及相關人員的庫存現(xiàn)金流程管理。第三條內(nèi)控要求庫存現(xiàn)金管理應遵循內(nèi)控原則，并嚴格按照本制度的規(guī)定操作、執(zhí)行。第四條內(nèi)控目標1.提高庫存現(xiàn)金管理效率和準確性；2.防范和降低庫存現(xiàn)金風險；3.增加資金利用效率；4.保證庫存現(xiàn)金安全。第五條審批機構本制度的修改及相關事項的審批權限由公司董事會負責。第二章基本原則第六條規(guī)范性原則庫存現(xiàn)金管理應符合相關法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及財務會計制度和內(nèi)控要求。第七條風險控制原則庫存現(xiàn)金管理應具備科學、完整、有效的風險管理制度，及時掌握和應對潛在風險。第八條便利原則庫存現(xiàn)金管理應注重流程合理化、規(guī)范化，并提供便利的操作手冊和工具。第九條公開透明原則庫存現(xiàn)金管理應及時、準確地披露相關信息，保證相關方知情權和監(jiān)督權。第十條效益導向原則庫存現(xiàn)金管理應將效益最大化作為核心目標，合理配置資金，提高資金利用效率。第三章職責分工第十一條董事會1.負責制定和修改庫存現(xiàn)金管理制度；2.審批本制度的修改及相關事項。第十二條財務部門1.負責制定庫存現(xiàn)金管理流程；2.編制庫存現(xiàn)金管理操作手冊；3.負責庫存現(xiàn)金日常的監(jiān)控、核準和管理；4.參與庫存現(xiàn)金相關決策的評估、策劃和實施。第十三條各部門、分支機構1.嚴格按照庫存現(xiàn)金管理流程和操作手冊執(zhí)行；2.及時報告庫存現(xiàn)金的流動情況；3.配合財務部門的審核和監(jiān)督。第十四條紀檢監(jiān)察部門1.監(jiān)督庫存現(xiàn)金管理是否遵循規(guī)定；2.防范和打擊違規(guī)行為。第四章庫存現(xiàn)金管理流程第十五條收款流程1.收款人員應經(jīng)過相關培訓，并具備較強的責任心和自律性；2.收款人員應及時、準確地驗收和登記庫存現(xiàn)金，并交由財務部門進行核準；3.收款人員不得私自留存現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將依法追究責任。第十六條付款流程1.付款申請應符合相關規(guī)定，經(jīng)過審批后方可支付；2.付款人員應核對付款金額和收款人信息，確保準確支付；3.付款人員應及時、準確地錄入系統(tǒng)，避免重復支付或遺漏支付。第十七條盤點流程1.盤點人員應按照規(guī)定的時間和頻次進行庫存現(xiàn)金的盤點；2.盤點人員應及時、準確地記錄盤點結果，并及時上報給財務部門；3.盤點結果不得隨意變動，如有差異需要及時通知財務部門進行調(diào)整。第十八條歸賬流程1.各部門、分支機構應及時將庫存現(xiàn)金上繳財務部門，繳款記錄應簽字確認；2.財務部門應及時核準上繳的庫存現(xiàn)金，并及時進行歸賬處理。第十九條監(jiān)控流程1.財務部門應建立科學、有效的庫存現(xiàn)金監(jiān)控體系；2.相關部門應密切配合財務部門的監(jiān)控工作，并及時報告異常情況。第五章風險控制第二十條風險評估庫存現(xiàn)金管理應定期進行風險評估，包括內(nèi)部風險和外部風險。第二十一條風險分析庫存現(xiàn)金管理應對可能發(fā)生的風險進行分析，制定相應的預防和控制措施。第二十二條風險防范庫存現(xiàn)金管理應加強對員工的培訓教育，提高員工的風險意識和防范能力。第二十三條風險應急庫存現(xiàn)金管理應制定應急預案，及時應對突發(fā)事件和風險。第六章績效考核第二十四條考核指標庫存現(xiàn)金管理績效考核指標包括庫存現(xiàn)金周轉率、庫存現(xiàn)金年均利息收入、庫存現(xiàn)金安全率等。第二十五條考核方法績效考核方法可以采用定量指標和定性評價相結合的方式。第七章罰則第二十六條通報批評對庫存現(xiàn)金管理不規(guī)范的部門或個人進行通報批評，并做出相應的紀律處分。第二十七條合規(guī)培訓對庫存現(xiàn)金管理不規(guī)范的部門或個人進行合規(guī)培訓，提高其遵守規(guī)范的意識。第二十八條績效獎懲對庫存現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的部門或個人進行適當?shù)目冃И剟?；對庫存現(xiàn)金管理不合格的部門或個人進行相應的績效懲罰。第八章附則第二十九條本制度自頒布之日