企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度==本文檔為word版，下載后可任意編輯修改==一、目的：為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。二、適用范圍：公司財(cái)務(wù)部人員三、公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能3.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。3.2建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。3.3積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。3.4厲行節(jié)約，合理使用資金。3.5合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。3.6對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。3.7完成公司交給的其他工作。四、財(cái)務(wù)工作管理4.1會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。4.3

財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。4.4財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。4.5本公司財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)監(jiān)督各外賬會(huì)計(jì)做好會(huì)計(jì)報(bào)表、年度公示及其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)。4.6財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。4.7財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。4.8財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。（財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理）4.9出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。4.10財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由人力資源部監(jiān)交。五、現(xiàn)金、銀行存款管理5.1單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。5.2出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。5.3出納人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對(duì)賬單相符,對(duì)核對(duì)過(guò)程中發(fā)生的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因。5.4應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個(gè)環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。5.5應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬，并與會(huì)計(jì)核對(duì)總分類(lèi)賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金。5.6無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須經(jīng)總經(jīng)理、董事審核簽字，才能辦理.六、關(guān)于銷(xiāo)售部、公司銷(xiāo)售款結(jié)賬工作程序6.1公司銷(xiāo)售部與客戶簽訂合同后，原件由辦公室保管，復(fù)印件合同應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)交財(cái)務(wù)室備案。6.2財(cái)務(wù)人員根據(jù)結(jié)款情況及時(shí)登記賬簿和回款情況，月末由財(cái)務(wù)向總經(jīng)理、銷(xiāo)售副總提供本月及以前月份《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。6.3每月月初財(cái)務(wù)人員將上月公司銷(xiāo)售的經(jīng)營(yíng)收入情況報(bào)銷(xiāo)售副總經(jīng)理及總經(jīng)理。七、票據(jù)及有關(guān)印章的保管7.1財(cái)務(wù)要加強(qiáng)票據(jù)（入庫(kù)單、進(jìn)賬單）的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、印制、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。7.2加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。銀行預(yù)留印鑒章（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章）應(yīng)由會(huì)計(jì)保管。嚴(yán)禁一人同時(shí)保管印章和票據(jù)。7.3應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無(wú)缺。八、發(fā)票的管理8.1發(fā)票領(lǐng)用、保管（暫由行政部代管）8.1.1由出納領(lǐng)購(gòu)、保管、整理、繳銷(xiāo)；會(huì)計(jì)設(shè)登記簿進(jìn)行登記；8.1.2發(fā)票由出納人員專(zhuān)人保管、專(zhuān)柜存放；8.1.3發(fā)票的開(kāi)據(jù)原則上提交開(kāi)票申請(qǐng)（開(kāi)票公司名稱、稅號(hào)、開(kāi)戶行、地址、開(kāi)票單品名稱、單價(jià)及噸位）。8.2發(fā)票開(kāi)據(jù)、作廢8.2.1發(fā)票要序時(shí)、序號(hào)開(kāi)具，不得虛開(kāi)、代開(kāi)、跳號(hào)、開(kāi)大頭小尾發(fā)票。8.2.2發(fā)票作廢時(shí)必須一式兩聯(lián)加蓋“作廢”戳記章。九、會(huì)計(jì)檔案管理9.1凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。9.2會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。9.3會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。9.4會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷(xiāo)、結(jié)算管理10.1財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照《報(bào)銷(xiāo)制度與流程》中各項(xiàng)制度執(zhí)行。10.2采購(gòu)部原料、配件的的結(jié)算，按照《采購(gòu)管理制度與流程》中的規(guī)定執(zhí)行，必須有總經(jīng)理的簽字，否則不予報(bào)銷(xiāo)。10.3辦公用品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)的按照《辦公用品管理制度》及《報(bào)銷(xiāo)管理制度與流程》中規(guī)定的執(zhí)行。10.4工資支付，需經(jīng)生產(chǎn)副總和銷(xiāo)售行政副總簽字后，總經(jīng)理審批后發(fā)放。10.5副總經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)的需經(jīng)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)的需經(jīng)副董事長(zhǎng)審批。10.6其他特殊費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)與支付，均需上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。10.7違反以上規(guī)定流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)、結(jié)算的處以200元以上罰款，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)。十一、處罰辦法11.1出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：11.1.1用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；11.1.2未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；11.1.3利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；11.1.4保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；11.2出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。11.2.1違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；11.2.2拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的；11.2.3偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的；11.2.4利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；11.2.5弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；11.2.6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；11.2.7有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。人力資源部202X年1月1日企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度總則1、財(cái)務(wù)人員分為會(huì)計(jì)和出納，會(huì)計(jì)管帳，出納管錢(qián)；財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格恪守工作職責(zé)，遵守公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批制度2、會(huì)計(jì)、出納必須每日對(duì)好當(dāng)日收入及支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找原因，總經(jīng)理每月不定時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯(cuò)，誰(shuí)的責(zé)任誰(shuí)全額賠償。3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須每日將當(dāng)天的財(cái)務(wù)情況上報(bào)于總經(jīng)理。4、財(cái)務(wù)人員監(jiān)督每日的報(bào)銷(xiāo)、購(gòu)買(mǎi)等支付憑證，如有異常及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5、財(cái)務(wù)的帳目收支憑證必須有會(huì)計(jì)或出納的簽名；一切開(kāi)支必須有總經(jīng)理審核簽字方可報(bào)銷(xiāo)。第一章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法、合規(guī);嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行，嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批制度。2、維護(hù)公司的合法權(quán)益;監(jiān)督、審核財(cái)務(wù)收支表單，進(jìn)行成本、費(fèi)用核算和控制，督促工作團(tuán)隊(duì)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。3建立健全各種財(cái)務(wù)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司負(fù)責(zé)人決策提供有效依據(jù)。4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。5、加強(qiáng)其他涉及財(cái)務(wù)人員旳管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì),完成會(huì)所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真審核前臺(tái)及超市收入表單，收入現(xiàn)金或銀聯(lián)刷卡必須及時(shí)查驗(yàn),并現(xiàn)場(chǎng)辦理當(dāng)日現(xiàn)金收入和銀行票據(jù)結(jié)算手續(xù)。2、嚴(yán)格憑現(xiàn)金付出傳票做好資金的支出管理，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù);按照時(shí)間順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺(tái)賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前七個(gè)工作日內(nèi)與會(huì)計(jì)人員完成現(xiàn)金和銀行對(duì)賬工作，向合伙團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人匯報(bào)收支情況;保管好庫(kù)存現(xiàn)金及有關(guān)票據(jù)，確保其安全無(wú)缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;三、倉(cāng)庫(kù)保管員職責(zé)范圍1、加強(qiáng)物資管理是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)重要性的認(rèn)識(shí)，保證財(cái)產(chǎn)完整是倉(cāng)庫(kù)管理人員義不容辭的職責(zé)。

2、應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定采購(gòu)物資，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)必須核對(duì)數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收、登記；發(fā)放物資應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。

3、

對(duì)公司固定資產(chǎn)和重要設(shè)備物品應(yīng)設(shè)立帳冊(cè)進(jìn)行登記（數(shù)量、價(jià)格、購(gòu)置日期、存放地點(diǎn)），并加以編號(hào)。

4、

對(duì)倉(cāng)庫(kù)所有進(jìn)出物資應(yīng)設(shè)有帳冊(cè)和卡片，做到日清月結(jié)，帳、卡、物三相符。

5、

倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持環(huán)境衛(wèi)生，貨物堆放整齊，嚴(yán)禁吸煙，認(rèn)真做好庫(kù)內(nèi)防火、防潮、防霉等各項(xiàng)安全措施。

6、

每月對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)一次，發(fā)現(xiàn)損毀、短缺、變質(zhì)等情況應(yīng)及時(shí)分析原因，明確責(zé)任，并按規(guī)定上報(bào)，進(jìn)行相應(yīng)處理，并在帳卡上反映。

7、

建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，堵塞各種漏洞，確保財(cái)產(chǎn)的安全與完整。四、收銀員職責(zé)范圍1、

熱愛(ài)公司、格守盡責(zé)，遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。

2、

嚴(yán)格按照工作流程規(guī)范操作，保守公司商業(yè)秘密。

3、

參加每日由主管召集的班前例會(huì)，衣著統(tǒng)一并做好營(yíng)業(yè)前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

4、

收銀員和人事部文員互相配合，做好員工通道每天業(yè)務(wù)促銷(xiāo)員臺(tái)票日卡的發(fā)售以及新進(jìn)人員的拍照、辦證等工作，并進(jìn)行匯總。

5、

做好消費(fèi)過(guò)程中的贈(zèng)券、提現(xiàn)、退單、打折、招待等審核工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隨時(shí)想領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)備。

6、

包房消費(fèi)結(jié)束應(yīng)即時(shí)打印帳單、配合樓面服務(wù)員做好買(mǎi)單工作，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。

7、

每天營(yíng)業(yè)結(jié)束，把現(xiàn)金、刷卡單據(jù)分類(lèi)整理匯總并將營(yíng)業(yè)款（至少二少）放入保險(xiǎn)箱內(nèi)。

8、

應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信用卡、提現(xiàn)制度，并由主管審核簽字，尤其對(duì)外提現(xiàn)還需看提現(xiàn)人護(hù)照并將姓名、國(guó)籍、護(hù)照號(hào)記錄在案?jìng)洳椤?/p>

9、自覺(jué)保守公司機(jī)密第二章日常工作管理規(guī)定為明確會(huì)所資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款行為，完善財(cái)務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。一、有下列情形的，財(cái)務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1、發(fā)票或報(bào)銷(xiāo)單據(jù)虛假，經(jīng)手人未簽名，沒(méi)有辦理入庫(kù)手續(xù),沒(méi)有報(bào)總經(jīng)理審核同意簽字的；2、發(fā)票主要項(xiàng)目（如單位、品名、數(shù)量、開(kāi)票日期）填寫(xiě)不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫(xiě)字跡不清楚、金額涂改、大小寫(xiě)金額不符；4、先斬后奏,采購(gòu)前未報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)任同意未辦理采購(gòu)單的;5、超過(guò)使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過(guò)三個(gè)月才用于報(bào)銷(xiāo)；其他無(wú)日期定額發(fā)票以國(guó)家宣布作廢日期為依據(jù)。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1、采購(gòu)前填寫(xiě)采購(gòu)單,報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意簽字后再采購(gòu);2、凡購(gòu)入物品采購(gòu)經(jīng)辦人首先在原始單據(jù)上簽寫(xiě):經(jīng)辦人:xxx,爾后交倉(cāng)庫(kù)管理員驗(yàn)收入庫(kù),并據(jù)實(shí)開(kāi)具入庫(kù)單;3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)：由費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人完整填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。4、持單據(jù)報(bào)總經(jīng)理（即合伙負(fù)責(zé)人）對(duì)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，并簽署同意或拒絕費(fèi)用支出意見(jiàn)。5、會(huì)計(jì)審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用金額是否超支。三、借款1、借款原則：非公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支不借,并且前不清，后不借。2、借款流程(1)、填寫(xiě)借款單：因特殊情況非公司正常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支,借款人應(yīng)首先報(bào)總經(jīng)理同意,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)及歸還方式和日期等;由總經(jīng)理確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額合規(guī)后簽字后財(cái)務(wù)方開(kāi)具現(xiàn)金付出傳票,岀納員憑