公司境外傭金業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范公司及所屬單位在開(kāi)發(fā)境外業(yè)務(wù)過(guò)程中的傭金管理工作，提升境外合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力，有效防范境外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，以及集團(tuán)公司、集團(tuán)公司等規(guī)章制度，制訂本辦法。 第二條本辦法所稱境外傭金是指集團(tuán)公司及所屬單位開(kāi)發(fā)境外業(yè)務(wù)過(guò)程中，為實(shí)現(xiàn)一項(xiàng)交易或達(dá)成某個(gè)商業(yè)目標(biāo)，向從事市場(chǎng)開(kāi)拓、信息咨詢、促成交易、公共關(guān)系等境外中介機(jī)構(gòu)（居間商、代理商）支付的特定中介服務(wù)費(fèi)用。集團(tuán)公司及所屬單位在開(kāi)展境外業(yè)務(wù)中涉及的產(chǎn)品銷售渠道代理、項(xiàng)目盡調(diào)、估值、資本運(yùn)營(yíng)、人資、財(cái)務(wù)、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)、法律等方面的境外專業(yè)中介機(jī)構(gòu)不適用本辦法。第三條本辦法適用于集團(tuán)公司本部和開(kāi)展境外業(yè)務(wù)的所屬單位，以及其所屬境外機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“涉外單位”）。第四條本辦法與境外業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)有關(guān)法律規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)按照所在國(guó)家或地區(qū)相應(yīng)法律規(guī)定執(zhí)行。第二章管理職責(zé)第五條集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)審批500萬(wàn)元以下的境外中介機(jī)構(gòu)聘用及境外傭金費(fèi)用，集團(tuán)公司黨委會(huì)負(fù)責(zé)審批500萬(wàn)元及以上的境外中介機(jī)構(gòu)聘用及境外傭金費(fèi)用。第六條戰(zhàn)略規(guī)劃部是境外傭金業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)制訂境外傭金業(yè)務(wù)管理相關(guān)制度；指導(dǎo)各涉外單位組織落實(shí)本辦法；根據(jù)情況，組織、配合公司相關(guān)部門對(duì)涉外單位的境外傭金業(yè)務(wù)管理工作開(kāi)展年度檢查。第七條計(jì)財(cái)、法商、審計(jì)、紀(jì)檢、巡察等相關(guān)部門按照其職責(zé)分工，履行對(duì)涉外單位境外傭金業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理職責(zé)。第八條各涉外單位負(fù)責(zé)本單位境外傭金業(yè)務(wù)管理工作，履行以下職責(zé)：（一）在集團(tuán)公司JYKJ框架下將境外傭金業(yè)務(wù)納入本單位預(yù)算管理體系當(dāng)中，原則上在年度計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)開(kāi)展境外傭金業(yè)務(wù)；（二）規(guī)范境外傭金決策審批程序，涉外單位（不含本部）任何金額的境外傭金事項(xiàng)都必須經(jīng)其黨委會(huì)前置研究后，上報(bào)集團(tuán)公司審批；（三）組織開(kāi)展中介機(jī)構(gòu)盡調(diào)、選聘、服務(wù)協(xié)議簽署和執(zhí)行等工作，規(guī)范境外傭金支付審批程序等；（四）協(xié)調(diào)解決境外業(yè)務(wù)傭金管理的其他事項(xiàng)。第三章境外中介機(jī)構(gòu)的選聘第九條境外中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下基本條件：（一）具有所在國(guó)家或地區(qū)認(rèn)可的法人或營(yíng)業(yè)資格;（二）具有良好的信譽(yù)和專業(yè)能力，在服務(wù)地域或領(lǐng)域有較強(qiáng)的影響力；（三）沒(méi)有重大違法、違約或風(fēng)險(xiǎn)事件的記錄；（四）熟悉所提供服務(wù)內(nèi)容的法律法規(guī)、行業(yè)慣例。第十條涉外單位選聘境外中介機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)開(kāi)展必要的盡職調(diào)查，以確保選聘工作合法合規(guī)。調(diào)查的主要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：（一）境外業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)與境外傭金事項(xiàng)相關(guān)的法律、法規(guī)；（二）為項(xiàng)目提供融資的國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)管理要求；（三）境外中介機(jī)構(gòu)以合法合規(guī)方式開(kāi)展業(yè)務(wù)的信譽(yù)和承諾、向客戶履行承諾的能力；（四）境外中介機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)和商業(yè)穩(wěn)定性等；（五）訴訟、法律糾紛等其他事項(xiàng)。第十一條涉外單位選聘境外中介機(jī)構(gòu)時(shí)，除第九條、第十條之外，還應(yīng)做好以下事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管控：（一）充分考慮政治風(fēng)險(xiǎn)因素，在境外業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)法律未明確允許的情況下，原則上境外中介機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人不應(yīng)具有任何在職政府公職人員身份；（二）優(yōu)先選擇信譽(yù)良好的商業(yè)機(jī)構(gòu)，避免選擇宗教色彩或政治背景復(fù)雜的機(jī)構(gòu)；（三）原則上同一個(gè)項(xiàng)目同一事項(xiàng)不應(yīng)同時(shí)選聘多個(gè)境外中介機(jī)構(gòu)；（四）特殊情況下需要變更境外中介機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)首先妥善處理與原服務(wù)商的關(guān)系，做到不留隱患；（五）充分考慮地緣政治風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別關(guān)系以及可能涉及相關(guān)制裁的影響。第十二條針對(duì)涉外單位提出的境外中介機(jī)構(gòu)的選聘，境外傭金業(yè)務(wù)的管理部門組織計(jì)財(cái)部、物資部、法商部和專業(yè)部門進(jìn)行專業(yè)性和合規(guī)性審查并出具審查意見(jiàn)。通過(guò)審查后，提交公司決策審批。第四章服務(wù)協(xié)議的簽署和執(zhí)行第十三條涉外單位確定選聘境外中介機(jī)構(gòu)后，應(yīng)與其簽署服務(wù)協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：協(xié)議目的和要求、工作范圍、服務(wù)時(shí)限、義務(wù)和職責(zé)、傭金和支付方式、稅費(fèi)承擔(dān)、爭(zhēng)議解決、反腐敗聲明等。在簽署正式書面協(xié)議前，不應(yīng)就委托事項(xiàng)向境外中介機(jī)構(gòu)做出任何文字承諾。第十四條涉外單位應(yīng)根據(jù)境外中介機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、國(guó)際行業(yè)慣例和所在國(guó)或地區(qū)市場(chǎng)行情等，合理確定傭金價(jià)格及支付方式。第十五條涉外單位應(yīng)根據(jù)本單位合同管理辦法等相關(guān)規(guī)章制度，就服務(wù)協(xié)議履行相關(guān)的法律、合規(guī)審查和審批程序。第十六條涉外單位應(yīng)全面落實(shí)服務(wù)協(xié)議的執(zhí)行工作，明確服務(wù)協(xié)議的責(zé)任部門和責(zé)任人，督促中介機(jī)構(gòu)按服務(wù)協(xié)議全面履行相關(guān)責(zé)任和義務(wù)，并做好服務(wù)協(xié)議實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管控。第十七條涉外單位應(yīng)嚴(yán)格防范和避免境外中介機(jī)構(gòu)因越權(quán)代理產(chǎn)生某些債務(wù)導(dǎo)致涉外單位承擔(dān)相應(yīng)債務(wù)，或因違反項(xiàng)目所在國(guó)法律、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的管理要求而使涉外單位承擔(dān)相應(yīng)不良后果。第十八條涉外單位應(yīng)按企業(yè)商業(yè)秘密開(kāi)展境外業(yè)務(wù)傭金事項(xiàng)的管理。第五章境外傭金的財(cái)務(wù)管理第十九條境外傭金業(yè)務(wù)要納入計(jì)劃和預(yù)算管理體系，確保傭金支付在批準(zhǔn)的年度計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)，符合相關(guān)財(cái)務(wù)、稅務(wù)等管理規(guī)定，符合內(nèi)控和審計(jì)管理等要求。第二十條境外傭金支付的科目列支、會(huì)計(jì)處理等工作，要符合境外業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)有關(guān)法律規(guī)定、公司制度要求、反腐敗規(guī)則、國(guó)際和當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)準(zhǔn)則等。第二十一條涉外單位一切傭金支付往來(lái)和現(xiàn)金收支按照《公司境外投資財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。第二十二條涉外單位應(yīng)嚴(yán)格按照服務(wù)協(xié)議約定支付境外傭金，收款方、賬號(hào)等信息要與服務(wù)協(xié)議約定保持一致。第二十三條傭金支付原則上通過(guò)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)支付，嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付。第六章評(píng)價(jià)、監(jiān)督與考核第二十四條涉外單位應(yīng)建立境外傭金業(yè)務(wù)管理臺(tái)帳，并定期對(duì)境外中介機(jī)構(gòu)組織評(píng)價(jià)，評(píng)估結(jié)果作為傭金支付和是否繼續(xù)使用境外中介機(jī)構(gòu)的重要依據(jù)。第二十五條加強(qiáng)對(duì)涉外單位境外業(yè)務(wù)傭金管理工作的監(jiān)督檢查，防范和化解境外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)管控能力。第二十六條對(duì)于境外業(yè)務(wù)傭金管理不規(guī)范、設(shè)立“賬外賬”、違規(guī)大額現(xiàn)金交易等行為，以及其他造成國(guó)有資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不