造價(jià)咨詢公司規(guī)章制度規(guī)章制度為了高質(zhì)量地做好接受委托的評(píng)審工作，規(guī)范公司業(yè)務(wù)，我們從項(xiàng)目評(píng)審的承接、計(jì)劃、組織實(shí)施等環(huán)節(jié)入手，結(jié)合公司以前管理經(jīng)驗(yàn)，于**年專門修訂了公司原各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步明確了項(xiàng)目評(píng)審人員在執(zhí)業(yè)過(guò)程中的責(zé)、權(quán)、利，把執(zhí)業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)、成本效益和自身利益掛鉤，明確各級(jí)、各類人員的工作職責(zé)和在項(xiàng)目評(píng)審工作中的責(zé)任。通過(guò)嚴(yán)格的職責(zé)區(qū)分，來(lái)最大限度地規(guī)避執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少或降低公司風(fēng)險(xiǎn)，保障公司信譽(yù)。管理制度詳見(jiàn)公司文件附件?？倓t第一條、為了規(guī)范公司工程造價(jià)咨詢從業(yè)人員的行為，提高公司工程造價(jià)咨詢從業(yè)人員的整體素質(zhì)，有效實(shí)施工程造價(jià)咨詢質(zhì)量全面管理，嚴(yán)格落實(shí)質(zhì)量控制責(zé)任制，充分保證工程造價(jià)咨詢成果的真實(shí)性、完整性、有效性、科學(xué)性，真正貫徹競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，打破平均主義思想，結(jié)合公司發(fā)展需要和實(shí)際情況，特制定本制度。第二條、公司對(duì)工程造價(jià)咨詢過(guò)程和成果文件的質(zhì)量，實(shí)施專業(yè)造價(jià)人員自行校對(duì)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人校核、公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審定的三級(jí)質(zhì)量控制程序。第三條、公司認(rèn)可蓋有公司造價(jià)執(zhí)業(yè)印章和審核負(fù)責(zé)人執(zhí)業(yè)印章的造價(jià)咨詢成果文件。第四條、凡無(wú)公司造價(jià)執(zhí)業(yè)印章和審核負(fù)責(zé)人執(zhí)業(yè)印章的的造價(jià)咨詢成果文件，一律視為私攬業(yè)務(wù)。一般原則第五條、公司出具造價(jià)咨詢成果，實(shí)行逐級(jí)審核制，由專業(yè)造價(jià)人員自校、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人校核、公司造價(jià)技術(shù)負(fù)責(zé)人審定，必要時(shí)經(jīng)公司法定代表人批準(zhǔn)后，方可出具造價(jià)咨詢成果文件。第六條、審核程序、原則由公司指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按公司有關(guān)規(guī)定按業(yè)主要求編寫咨詢工作實(shí)施方案，并提請(qǐng)公司造價(jià)技術(shù)負(fù)責(zé)人審查批準(zhǔn)，作為開(kāi)展特定項(xiàng)目造價(jià)咨詢各項(xiàng)工作的指導(dǎo)性作業(yè)文件。2、回避原則：2.1、若校核人同時(shí)作為專業(yè)造價(jià)人員的，校核由審核人授權(quán)非本項(xiàng)目專業(yè)技術(shù)人員擔(dān)任。2.2、若校核人同時(shí)作為審核人的，審核由公司負(fù)責(zé)人授權(quán)其他人擔(dān)任。3、各級(jí)審核人員應(yīng)當(dāng)按照以下基本要求審核咨詢工作底稿：3.1、嚴(yán)格按照規(guī)定的各級(jí)審核程序和審核內(nèi)容進(jìn)行審核。3.2、做好審核記錄，對(duì)存在問(wèn)題或疑問(wèn)提出審核意見(jiàn)，作出審核結(jié)論。3.3、簽署審核人姓名和審核日期。3.4、檢查督促前一級(jí)審核人員審查意見(jiàn)及時(shí)修改、完善工作底稿。第三章審核程序和內(nèi)容第七條、專業(yè)造價(jià)人員是指承擔(dān)咨詢項(xiàng)目編審的具有造價(jià)員或造價(jià)師執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)造價(jià)人員完成咨詢項(xiàng)目專業(yè)工作后，應(yīng)對(duì)本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并認(rèn)真編寫本專業(yè)編制說(shuō)明，尤其是由于專業(yè)能力或知識(shí)面不夠、輸入接口條件不完善等原因?qū)е伦稍兂晒募|(zhì)量可能出現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)加以詳盡說(shuō)明，對(duì)本專業(yè)初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。

第八條、自校的主要內(nèi)容包括：1.是否完成了咨詢項(xiàng)目的計(jì)劃規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度。2.項(xiàng)目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是否正確、合理。3.咨詢過(guò)程中形成的記錄、會(huì)議記要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效。4.對(duì)咨詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險(xiǎn)因素以及對(duì)咨詢結(jié)果有重大影響的問(wèn)題，初步成果是否有說(shuō)明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足。5.數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評(píng)估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確。6.初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰，是否滿足使用要求。第九條、專業(yè)造價(jià)人員對(duì)本人完成的初步成果文件自校確認(rèn)無(wú)漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，將自己無(wú)法處理的未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，專業(yè)造價(jià)人員負(fù)直接責(zé)任第十條、專業(yè)造價(jià)人員應(yīng)將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件提交校核人校審。第十一條、校核人是指受本單位的委派和授權(quán)，具有與咨詢項(xiàng)目相關(guān)專業(yè)知識(shí)及水平，能夠勝任本項(xiàng)目咨詢工作，負(fù)責(zé)咨詢項(xiàng)目的履行，主持項(xiàng)目咨詢業(yè)務(wù)工作開(kāi)展、匯總各專業(yè)咨詢結(jié)果并撰寫咨詢報(bào)告的注冊(cè)造價(jià)工程師。校核人承擔(dān)對(duì)專業(yè)造價(jià)人員提交的專業(yè)成果校核職責(zé)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的咨詢質(zhì)量負(fù)直接責(zé)任。第十二條、校核人校核的主要內(nèi)容：1.各專業(yè)的初步成果是否完成了咨詢合同約定的全部?jī)?nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿足使用要求。2.咨詢過(guò)程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效。3.初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計(jì)算分析公式、計(jì)價(jià)依據(jù)是否正確、一致。4.檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專業(yè)間的相互關(guān)系合理性；

5.了解有關(guān)當(dāng)事人對(duì)初步結(jié)果的分歧意見(jiàn)及其產(chǎn)生原因，對(duì)分歧意見(jiàn)進(jìn)行分析、判斷和選擇。6.初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰。第十三條、校核人應(yīng)按發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)出具校核意見(jiàn)。并簽名后將校審記錄返回專業(yè)造價(jià)人員，督促專業(yè)造價(jià)人員修改、完善，直至自己簽署“同意”報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人審查為止。1、校核人校核確認(rèn)專業(yè)造價(jià)人員修改完善后造價(jià)咨詢成果無(wú)誤后，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)審核人員重點(diǎn)審核的問(wèn)題進(jìn)行記錄、簽名。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，校核人負(fù)直接責(zé)任。2、校核人負(fù)責(zé)將審查后的造價(jià)咨詢成果文件、技術(shù)文件、相關(guān)附件（如審查工作底稿）提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審核。第十四條、公司技術(shù)負(fù)責(zé)人受法定代表人委托，負(fù)責(zé)對(duì)本單位出具的造價(jià)咨詢成果質(zhì)量承擔(dān)最終審核責(zé)任。審查主要內(nèi)容：1、前二級(jí)審查程序是否完成，每級(jí)明確有“同意”二字。2、各級(jí)工作底稿齊全。3、造價(jià)咨詢成果文件上是否有相關(guān)校審人員簽字。4、技術(shù)負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)報(bào)告書(shū)草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)可召集項(xiàng)目咨詢?nèi)藛T共同商定終審意見(jiàn)。5、技術(shù)負(fù)責(zé)人與前二級(jí)校審人員對(duì)造價(jià)咨詢成果存在較大分歧意見(jiàn)的，由本單位組織有關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行商定。6、技術(shù)負(fù)責(zé)人簽署終審意見(jiàn)后，將咨詢報(bào)告書(shū)底稿、技術(shù)文件（計(jì)算底稿、復(fù)核底稿）和相關(guān)附件提交公司法定代表人或授權(quán)委托人簽發(fā)。第四章歸檔管理第十五條、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目歸檔資料的整理和移交工作（包括接收、歸還、移交清單），該項(xiàng)目造價(jià)人員負(fù)責(zé)提供本專業(yè)相關(guān)歸檔資料。第五章考核第十六條、本辦法的考核核心是“以項(xiàng)目進(jìn)行考核”為主+季度考評(píng)+年度考評(píng)。1、年度考評(píng)結(jié)果是公司確定本年度績(jī)效薪酬比例發(fā)放、推薦參加職稱考評(píng)、合同續(xù)簽、加薪、培訓(xùn)等以及確定該人員下年度職務(wù)（工資）降、平或升的重要依據(jù)。2、季度考評(píng)結(jié)果是公司核發(fā)季度所得績(jī)效薪酬比例發(fā)放的重要依據(jù)。3、項(xiàng)目考評(píng)結(jié)果是公司核發(fā)月薪酬比例發(fā)放的重要依據(jù)。第十七條、造價(jià)咨詢成果文件質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)：造價(jià)咨詢成果文件經(jīng)過(guò)編制、審核等程序后，應(yīng)具有可靠的質(zhì)量，其標(biāo)準(zhǔn)劃分為A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)、D級(jí)。鑒定造價(jià)咨詢成果質(zhì)量等級(jí)基本標(biāo)準(zhǔn)：等級(jí)問(wèn)題類別A級(jí)（優(yōu)良）B級(jí)（合格）C級(jí)（基本合格）D級(jí)（不合格）誤差分部分項(xiàng)誤差或占總工程量誤差均在±1%以內(nèi)者分部分項(xiàng)誤差或占總工程量誤差均在±3%以內(nèi)者分部分項(xiàng)誤差或占總工程量誤差均超過(guò)±3%以上-±5%以內(nèi)者分部分項(xiàng)誤差和占總工程量誤差均超過(guò)±5%以上者服務(wù)進(jìn)度在業(yè)主規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成在業(yè)主規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成在業(yè)主規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成在業(yè)主規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成其他情況若經(jīng)有關(guān)部門檢查或施工單位施工過(guò)程或施工單位投標(biāo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，屬于疏漏或業(yè)務(wù)水平低所造成，但未出現(xiàn)D級(jí)所描述后果對(duì)公司影響特別重大，受到相關(guān)部門通報(bào)批評(píng)或處罰或市場(chǎng)進(jìn)入或拒絕撥付造價(jià)咨詢費(fèi)備注公司內(nèi)部在復(fù)審時(shí)，如委托方提供的材料結(jié)算價(jià)格與編制時(shí)不一致或發(fā)生工程變更所產(chǎn)生的造價(jià)差異，不按上述方法進(jìn)行評(píng)定。第十八條、公司對(duì)造價(jià)咨詢從業(yè)人員實(shí)行末位淘汰制，定期對(duì)員工進(jìn)行考核。分公司每半年（或季度）對(duì)員工綜合表現(xiàn)進(jìn)行考核，并報(bào)總經(jīng)理審閱，連續(xù)2次考核排名在倒數(shù)2名以內(nèi)，連續(xù)3次評(píng)審在倒數(shù)第3名以內(nèi)，作停薪待崗直至辭退。第十九條、公司造價(jià)咨詢從業(yè)人員在職時(shí)，應(yīng)按規(guī)定時(shí)間要求由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)其工作情況進(jìn)行綜合考核評(píng)價(jià)。各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在每月將項(xiàng)目所涉從業(yè)人員的月考核結(jié)果報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人。第二十條、造價(jià)咨詢從業(yè)人員離職后兩天內(nèi)，各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將考核結(jié)果報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人。第六章薪酬與獎(jiǎng)懲第二十一條、公司對(duì)造價(jià)咨詢從業(yè)人員每月嚴(yán)格按項(xiàng)目進(jìn)行考核，通過(guò)收入分配杠桿拉大造價(jià)咨詢從業(yè)人員收入差距，實(shí)行每月薪酬不設(shè)上限制度。第二十二條、造價(jià)咨詢從業(yè)人員薪酬構(gòu)成及標(biāo)準(zhǔn)：月薪金=基本工資+提成+績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。1、基本工資和獎(jiǎng)懲由公司財(cái)務(wù)每月直接發(fā)放到造價(jià)咨詢從業(yè)人員工資卡。2、提成和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放由公司財(cái)務(wù)代行直接發(fā)放到造價(jià)咨詢從業(yè)人員工資卡。3、提成和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)以“項(xiàng)目考評(píng)”、“季度度考評(píng)”和“年度度考評(píng)”結(jié)果為主要發(fā)放依據(jù)。4、實(shí)行提成和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)制后，員工加班不再另行計(jì)取加班費(fèi)。第二十三條、造價(jià)咨詢成果質(zhì)量評(píng)定出現(xiàn)下列情況，公司將對(duì)三級(jí)復(fù)核人員進(jìn)行相應(yīng)獎(jiǎng)懲：1、項(xiàng)目懲罰標(biāo)準(zhǔn)：1.1、C級(jí)：專業(yè)造價(jià)人員處以400元/次校核人300元/次技術(shù)負(fù)責(zé)人100元/次1.2、D級(jí)：專業(yè)造價(jià)人員800元/次校審核人600元/次、技術(shù)負(fù)責(zé)人400元/次1.3、以上處罰公司在與部門核算提成和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)直接扣除。2、季度考核懲罰標(biāo)準(zhǔn)：2.1、C級(jí)：季度內(nèi)出現(xiàn)一次處以300元；二次處以500元，三次及以上處以本季度所得績(jī)效提成獎(jiǎng)勵(lì)10%罰款。2.2、D級(jí)：季度內(nèi)出現(xiàn)一次處以本季度所得績(jī)效提成獎(jiǎng)勵(lì)10%罰款。二次及以上處以本季度所得績(jī)效提成獎(jiǎng)勵(lì)總額20%罰款。3、年度考核懲罰標(biāo)準(zhǔn)：3.1、C級(jí)：年度內(nèi)出現(xiàn)一次處以200元；二次處以400元，三次及以上處以本年度內(nèi)所得績(jī)效提成獎(jiǎng)勵(lì)10%罰款。3.2、D級(jí)：年度內(nèi)出現(xiàn)一次處以本年度所得績(jī)效提成獎(jiǎng)勵(lì)10%罰款。二次及以上處以本年度所得績(jī)效提成獎(jiǎng)勵(lì)總額20%罰款。4、公司在每季度對(duì)造價(jià)咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人的造價(jià)咨詢成果質(zhì)量進(jìn)行考核，如造價(jià)咨詢成果質(zhì)量全季度沒(méi)有出現(xiàn)C級(jí)、D級(jí)現(xiàn)象的，公司將對(duì)造價(jià)咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額為季度造價(jià)收入的2%。5、公司在每年度對(duì)造價(jià)咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人的造價(jià)咨詢成果質(zhì)量進(jìn)行考核，如造價(jià)咨詢成果質(zhì)量全年度沒(méi)有出現(xiàn)C級(jí)、D級(jí)現(xiàn)象的，公司將對(duì)造價(jià)咨詢技術(shù)負(fù)責(zé)人按年度造價(jià)收入2%獎(jiǎng)勵(lì)。第七章其他第二十四條、嚴(yán)禁公司所有涉及本制度人員對(duì)外提供本考核資訊。第二十五條、本制度由公司管理部負(fù)責(zé)解釋。第二十六條、本管理細(xì)則自**年**月**日起施行。質(zhì)量管理與控制制度評(píng)審報(bào)告質(zhì)量控制制度為了不斷完善和提高全面質(zhì)量管理,落實(shí)質(zhì)量責(zé)任制,保證評(píng)審報(bào)告的真實(shí)性、完整性、科學(xué)性,特制定本制度。本質(zhì)量控制規(guī)程是指咨詢過(guò)程和評(píng)審報(bào)告的質(zhì)量實(shí)施專業(yè)咨詢員自校、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核的三級(jí)質(zhì)量控制程序。專業(yè)咨詢員自校、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核，在《工程咨詢質(zhì)量控制流程單》審核意見(jiàn)欄簽署審核意見(jiàn)、簽名并蓋執(zhí)業(yè)專用章。一、全員質(zhì)量管理評(píng)審報(bào)告的質(zhì)量管理，必須建立在全員崗位質(zhì)量管理責(zé)任制的基礎(chǔ)上。1.崗位質(zhì)量管理職責(zé)1.1單位技術(shù)負(fù)責(zé)人主持制訂大型和有重大影響項(xiàng)目的咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案編制工作，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和審核項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）編制的咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）執(zhí)業(yè)全過(guò)程負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)，解答咨詢（審計(jì)）業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中的技術(shù)問(wèn)題，對(duì)重大疑難問(wèn)題及專業(yè)上的分歧，尋找專業(yè)支撐，提出處理意見(jiàn)；對(duì)更新的軟件、新頒布的工程造價(jià)文件及時(shí)組織學(xué)習(xí)，針對(duì)工程造價(jià)咨詢（審計(jì)）業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中遇到的專業(yè)問(wèn)題，建立全員參與研討的互動(dòng)機(jī)制，提高全體執(zhí)業(yè)人員專業(yè)水平；結(jié)合咨詢（審計(jì)）業(yè)務(wù)具體開(kāi)展情況和咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)情況，歸納其共性問(wèn)題，并將存在的共性問(wèn)題納入質(zhì)量改進(jìn)目標(biāo)，提出相應(yīng)的解決措施與方法；對(duì)本單位全體員工進(jìn)行定期技術(shù)培訓(xùn)，并負(fù)責(zé)向公司備案本單位全年培訓(xùn)計(jì)劃和季、月度培訓(xùn)計(jì)劃的調(diào)整情況。1.2項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)編制一般性項(xiàng)目的咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案，組織本項(xiàng)目組專業(yè)人員對(duì)咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案的學(xué)習(xí)，并用它來(lái)指導(dǎo)項(xiàng)目組每個(gè)成員的執(zhí)業(yè)行為；對(duì)委托方提供咨詢（審計(jì)）資料內(nèi)容的完整性、規(guī)范性、合理性負(fù)責(zé)，并辦理資料交接清單；按照實(shí)施方案擬定的原則、風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)、計(jì)價(jià)依據(jù)等要素，規(guī)范地開(kāi)展咨詢（審計(jì)）工作；具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中相關(guān)單位、相關(guān)專業(yè)人員間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作；對(duì)咨詢（審計(jì)）過(guò)程中尚未排除的風(fēng)險(xiǎn)，須如實(shí)向單位技術(shù)負(fù)責(zé)人反映報(bào)告，并在初步成果文件形成前加以解決；按照公司規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目組初步咨詢（審計(jì)）成果復(fù)核后，匯總成冊(cè)；對(duì)咨詢（審計(jì)）初步成果文件的評(píng)價(jià)深度和復(fù)核質(zhì)量負(fù)責(zé)；咨詢（審計(jì)）成果審核后，負(fù)責(zé)組織按質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）審核意見(jiàn)進(jìn)行修改。1.3專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）按照批準(zhǔn)的咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案，規(guī)范地進(jìn)行咨詢（審計(jì)）工作；對(duì)自己的計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序、計(jì)算結(jié)果、取證及必要的論證分析評(píng)價(jià)過(guò)程記錄進(jìn)行系統(tǒng)的歸納整理和留存；依據(jù)留存資料，完成咨詢（審計(jì)）初步成果的自?；蚧バ＃孕；蚧バ：蟮某醪匠晒?，應(yīng)表述清晰規(guī)范完整、計(jì)算數(shù)據(jù)齊全準(zhǔn)確，結(jié)論真實(shí)可靠；對(duì)自己發(fā)現(xiàn)而無(wú)法排除的風(fēng)險(xiǎn)，須在咨詢（審計(jì)）過(guò)程中，及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）反映匯報(bào)，以征得問(wèn)題解決；專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）對(duì)自己承擔(dān)的咨詢（審計(jì)）初步成果質(zhì)量負(fù)責(zé)，對(duì)支撐自己咨詢（審計(jì)）結(jié)論的資料完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，對(duì)送審的咨詢（審計(jì)）初步成果按復(fù)核和審核意見(jiàn)進(jìn)行修改。2.校審簽發(fā)質(zhì)量管理責(zé)任2.1專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）自校或互校責(zé)任專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）按照職責(zé)劃分，對(duì)完成自?；蚧バ５某醪匠晒_認(rèn)無(wú)漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后,隨同歸納整理后的全部咨詢（審計(jì)）資料及填寫的《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制單》，一道提交項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）復(fù)核。對(duì)未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）重點(diǎn)復(fù)核的問(wèn)題，須在《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制單》自?；蚧バＲ庖?jiàn)欄中加以說(shuō)明，應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，視同對(duì)其已認(rèn)同，由專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）負(fù)直接責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。自?；蚧バ５闹饕獌?nèi)容:是否完成了咨詢（審計(jì)）合同、實(shí)施方案規(guī)定的范圍和深度；項(xiàng)目咨詢（審計(jì)）采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是否正確、合理；對(duì)工程量進(jìn)行逐項(xiàng)復(fù)核，檢查工程量計(jì)算式是否正確、依據(jù)是否充分、上機(jī)結(jié)果與計(jì)算底稿是否一致；逐項(xiàng)復(fù)核定額套用或分析綜合單價(jià)的組成是否正確；數(shù)據(jù)引用、計(jì)量單位、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；咨詢過(guò)程中形成的結(jié)論，其分析過(guò)程、記錄、會(huì)議記要、取證等文件是否真實(shí)、完整和有效；對(duì)咨詢（審計(jì)）項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、以及對(duì)咨詢（審計(jì)）結(jié)果有重大影響的問(wèn)題，2.2項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）復(fù)核責(zé)任咨詢（審計(jì)）成果文件質(zhì)量執(zhí)行項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)制，即項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）對(duì)所執(zhí)行的業(yè)務(wù)質(zhì)量負(fù)總責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）在專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）自校或互校初步成果的基礎(chǔ)上，按照咨詢（審計(jì)）合同、實(shí)施方案規(guī)定的內(nèi)容和深度進(jìn)行全面復(fù)核，對(duì)未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）重點(diǎn)復(fù)核的問(wèn)題，須在《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量單》復(fù)核意見(jiàn)欄中加以說(shuō)明，應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的,視同對(duì)其已認(rèn)同，由項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）負(fù)直接責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。復(fù)核的主要內(nèi)容：咨詢（審計(jì)）原則、依據(jù)、方法是否符合合同和實(shí)施方案擬定的要求與有關(guān)規(guī)定；對(duì)重要項(xiàng)目的工程量計(jì)算進(jìn)行抽查，驗(yàn)算關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和鉤稽關(guān)系是否正確；各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否在合理的范圍內(nèi)，計(jì)算底稿是否完整、正確；

原編制咨詢（審計(jì)）初步成果的專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）對(duì)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制單》上提出的復(fù)核意見(jiàn)進(jìn)行修改后，項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）方可簽字，繼續(xù)履行下一步的審核程序。2.3單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）審核責(zé)任送審文件必須經(jīng)過(guò)項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）全面復(fù)核，在《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》簽署復(fù)核意見(jiàn)后、有專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）修改后的初步咨詢（審計(jì)）成果、具備歸檔要求的咨詢（審計(jì)）完整資料，方可進(jìn)入審核程序。審核的主要內(nèi)容：項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）對(duì)初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充的依據(jù)是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確，與建施雙方一些關(guān)鍵性的分歧是否得到解決；單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）如發(fā)現(xiàn)咨詢（審計(jì)）成果文件初稿有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）予以修改、補(bǔ)充和完善，必要時(shí)單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）。項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）對(duì)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》簽署的審核意見(jiàn)修改后，單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）方可簽字，繼續(xù)履行下一步程序。2.4單位技術(shù)負(fù)責(zé)人審查簽發(fā)責(zé)任凡依據(jù)咨詢合同要求提交的咨詢（審計(jì)）成果文件，資料齊全，校審簽署齊全，具備存檔條件，單位技術(shù)負(fù)責(zé)人予以審查簽發(fā)。單位技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)簽發(fā)的咨詢（審計(jì)）成果文件的完整性負(fù)責(zé)。2.5單位校審中遇到的重大疑難問(wèn)題，質(zhì)量控制總監(jiān)應(yīng)組織技術(shù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員組成技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行會(huì)審，并擬定出具體解決措施，形成會(huì)議記要，進(jìn)入檔案。3.獎(jiǎng)勵(lì)與處罰各單位應(yīng)按照公司頒布的《質(zhì)量檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合咨詢（審計(jì)）初步成果審核情況和咨詢(審計(jì))過(guò)程中抽查情況的評(píng)定結(jié)果，參考公司模式，進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰二、全過(guò)程質(zhì)量管理1.工作底稿應(yīng)當(dāng)將咨詢（審計(jì)）實(shí)施過(guò)程中獲取的審計(jì)證據(jù)的名稱、來(lái)源、內(nèi)容和時(shí)間等清晰、完整地記錄在工作底稿中；工程量計(jì)算式應(yīng)條理清晰、完整、整潔。對(duì)核對(duì)中修改的工程量，應(yīng)在工程量底稿中作相應(yīng)修改，保證咨詢（審計(jì)）成果與計(jì)算底稿數(shù)據(jù)的統(tǒng)一；工作底稿應(yīng)記錄與咨詢（審計(jì)）結(jié)論或者咨詢（審計(jì)）查出問(wèn)題有關(guān)的所有事項(xiàng)，以及審計(jì)人員的專業(yè)判斷和依據(jù)進(jìn)行真實(shí)、完整地反映。三、公司日常質(zhì)量監(jiān)管機(jī)制管理模式公司常務(wù)質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)將全面負(fù)責(zé)全公司質(zhì)量的動(dòng)態(tài)管理。主要通過(guò)調(diào)閱下屬單位咨詢（審計(jì)）成果資料和檢查正在實(shí)施過(guò)程中的咨詢（審計(jì)）項(xiàng)目程序的合規(guī)性等方式進(jìn)行監(jiān)管。1.監(jiān)管方式1.1定期和不定期檢查定期和不定期檢查是指公司對(duì)下屬單位檔案資料的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性，實(shí)施的集中檢查。1.2抽查抽查是指公司對(duì)下屬單位咨詢（審計(jì)）過(guò)程的規(guī)范性情況，進(jìn)行的監(jiān)督抽查。1.3專項(xiàng)稽查專項(xiàng)稽查是指公司依據(jù)投訴、舉報(bào)和重大質(zhì)量事故，進(jìn)行的專門監(jiān)督檢查。2.監(jiān)管檢查結(jié)果的評(píng)價(jià)辦法公司綜合了影響咨詢（審計(jì)）質(zhì)量的各種因素，制定了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查評(píng)價(jià)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。檢查評(píng)分實(shí)行百分制，得分低于60分的為不合格，60分至80分的為合格，80分以上的為優(yōu)良。對(duì)多個(gè)項(xiàng)目的質(zhì)量檢查結(jié)論，按最低得分項(xiàng)目的得分來(lái)確定。3.監(jiān)管檢查結(jié)果的處理3.1檢查情況應(yīng)形成文字書(shū)面意見(jiàn)。檢查意見(jiàn)應(yīng)與被檢單位進(jìn)行充分溝通。被檢單位收到檢查結(jié)果書(shū)面意見(jiàn)后10天內(nèi)，應(yīng)將單位整改意見(jiàn)和整改情況回復(fù)公司。3.2單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）對(duì)咨詢（審計(jì)）初步成果審核后，應(yīng)在《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程單》上簽署審核意見(jiàn)，并按照《質(zhì)量檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)審核后的咨詢（審計(jì)）初步成果進(jìn)行評(píng)分。咨詢（審計(jì)）成果在三級(jí)復(fù)核范圍內(nèi)出現(xiàn)的問(wèn)題，實(shí)行質(zhì)量問(wèn)題問(wèn)責(zé)制，由復(fù)核人員承擔(dān)責(zé)任。3.3年度檢查結(jié)果在公司內(nèi)部進(jìn)行公布。對(duì)獲得全公司優(yōu)良評(píng)價(jià)第一名的項(xiàng)目，給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)低于60分和問(wèn)題嚴(yán)重的下屬單位，在下一年度質(zhì)量檢查中需進(jìn)行復(fù)查，同時(shí)對(duì)其項(xiàng)目參與人員進(jìn)行處罰。3.4對(duì)獲得全公司優(yōu)良評(píng)價(jià)第一名的項(xiàng)目組獎(jiǎng)勵(lì)3000元，其業(yè)績(jī)作為執(zhí)業(yè)人員晉升的參考依據(jù)。對(duì)低于60分的項(xiàng)目組，對(duì)項(xiàng)目參與人員及單位相關(guān)負(fù)責(zé)人的處罰額度為：①項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）2000元；②項(xiàng)目組專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）1000元/人；③單位質(zhì)量控制總監(jiān)（或總審）、技術(shù)負(fù)責(zé)人1000元/人。專項(xiàng)稽查檢查結(jié)果涉及到個(gè)人職業(yè)道德或造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失、名譽(yù)損失的，由公司常務(wù)質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序進(jìn)行上報(bào)并按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處置。時(shí)效控制制度為了加強(qiáng)各種施工項(xiàng)目工程（建筑工程、市政工程、公路工程、改造工程、大中修工程）的造價(jià)成本管理，降低各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，杜絕各種跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，結(jié)合國(guó)家政策法規(guī)和公司造價(jià)管理的要求，希望各單位認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行。同時(shí)要求各單位自本制度印發(fā)之日起，一定要按照制度的要求，積極配合審核中心在事前、事中、事后的審核驗(yàn)收工作?？倓t第一條目的為了加強(qiáng)各種施工項(xiàng)目工程（建筑工程、市政工程、公路工程、改造工程、大中修工程）的造價(jià)控制力度，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，結(jié)合國(guó)家政策法規(guī)和集團(tuán)造價(jià)管理的要求，特制定本制度。管理原則1、遵守國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)的原則；2、以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向的原則；3、以保證質(zhì)量為前提的原則；4、全程控制的原則。第三條工程項(xiàng)目造價(jià)控制的任務(wù)工程項(xiàng)目造價(jià)監(jiān)控的主要任務(wù)是遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)政策，落實(shí)成本管理責(zé)任制，完善造價(jià)管理體系，形成有效的造價(jià)監(jiān)控系統(tǒng)，在保證工程質(zhì)量的前提下努力降低造價(jià)，控制成本。工程項(xiàng)目造價(jià)控制的主要內(nèi)容1、造價(jià)的事前預(yù)測(cè)、事前成本預(yù)算審核及成本構(gòu)成優(yōu)化；2、事中根據(jù)工程變更、索賠、市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)因素實(shí)施動(dòng)態(tài)控制；3、事后審核分析及確認(rèn)。第二章事前控制施工合同簽訂前應(yīng)由建設(shè)單位會(huì)同物資供應(yīng)部共同就材料價(jià)格是否合理、準(zhǔn)確進(jìn)行簽字確認(rèn)。第三章事中控制現(xiàn)場(chǎng)簽證1、現(xiàn)場(chǎng)簽證必須按“當(dāng)時(shí)發(fā)生當(dāng)時(shí)簽證”的原則，在事后五日內(nèi)辦理完畢。2、施工過(guò)程中發(fā)生的工程設(shè)計(jì)變更必須由設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字蓋章，施工中所發(fā)生的工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證、聯(lián)系單、現(xiàn)場(chǎng)口頭承諾等內(nèi)容，凡是沒(méi)有建設(shè)單位和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師的簽字認(rèn)可的一律視為無(wú)效，集團(tuán)審核中心不予受理。3、現(xiàn)場(chǎng)簽證必須列清事由、工程實(shí)物量、價(jià)值量、影像資料。并由建設(shè)單位負(fù)責(zé)人、審核中心人員、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師共同簽字認(rèn)可，并蓋有公章。審核人員必須對(duì)工程量把關(guān)，材料單價(jià)由物資供應(yīng)部簽字認(rèn)可。4、簽證內(nèi)容、原因、工程量計(jì)算必須清楚明了，涂改后的簽證及復(fù)印件不能作為結(jié)算依據(jù)。5、凡實(shí)行造價(jià)大包干的工程項(xiàng)目，取費(fèi)系數(shù)已經(jīng)記取預(yù)算包干費(fèi)或不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)的工程項(xiàng)目，在施工過(guò)程中不得辦理任何簽證。大包干合同必須附項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)、工程內(nèi)容、工程量清單、材料價(jià)格明細(xì)、階段工程款支付方式等。6、辦理過(guò)程中必須對(duì)照有關(guān)設(shè)計(jì)、施工合同，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，杜絕盲目簽證。第二條工程進(jìn)度款控制大型工程建設(shè)單位原則上不向施工單位支付備料款，合同明確支付的，應(yīng)不超過(guò)工程造價(jià)的15%，并在工程進(jìn)度款支付額達(dá)到工程造價(jià)50%時(shí)開(kāi)始抵扣預(yù)付備料款。小型改造、維修、投資配套工程，原則實(shí)施竣工驗(yàn)收后撥款。施工階段撥付工程款可簡(jiǎn)化，由審核中心直接審核報(bào)量預(yù)算，并在撥款申請(qǐng)單簽署意見(jiàn)。事后控制工程竣工結(jié)算1、工程竣工結(jié)算實(shí)行二級(jí)審核制度，建設(shè)單位編制或?qū)彾ǖ墓こ填A(yù)結(jié)算或勞務(wù)費(fèi)結(jié)算為初審階段，經(jīng)建設(shè)單位初審合格后報(bào)集團(tuán)審核中心完成終審。2、遞交審核中心的資料按審核中心《結(jié)算審核申請(qǐng)表》的內(nèi)容準(zhǔn)備齊全，不齊全的審核中心按缺項(xiàng)不計(jì)入造價(jià)。3、建設(shè)單位組織工程竣工驗(yàn)收合格后，15內(nèi)完成初審，報(bào)審核中心結(jié)算。4、審核中心在15個(gè)工作日內(nèi)完成審核，填寫《審核結(jié)果報(bào)告單》反饋給建設(shè)單位，明確報(bào)審額、審減額、終審額，經(jīng)審核人及審核中心負(fù)責(zé)人會(huì)簽后反饋給建設(shè)單位，建設(shè)單位依據(jù)《審核結(jié)果報(bào)告單》填報(bào)《竣工結(jié)算申請(qǐng)單》，報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后結(jié)算工程價(jià)款，各項(xiàng)工程無(wú)審核中心的《審核結(jié)果報(bào)告單》，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門不予結(jié)算。5、經(jīng)設(shè)計(jì)單位和建設(shè)單位同意簡(jiǎn)化施工工程量的，在保證質(zhì)量和使用功能的前提下，減去未實(shí)施工程量。6、審核中心全權(quán)代表公司管理建設(shè)工程造價(jià)管理與結(jié)算管理工作，審核集團(tuán)公司投資的所有工程竣工結(jié)算及勞務(wù)費(fèi)結(jié)算，以審核項(xiàng)目個(gè)數(shù)為統(tǒng)一口徑，審核中心可以分為抽查和詳審，抽查比例不得大于20%，詳審比例要求在80%以上，具體安排要根據(jù)工程項(xiàng)目特征及具體情況來(lái)安排，能夠詳審的安排詳審，縮小抽查比例。公司對(duì)內(nèi)部出資的維修工程管理及費(fèi)用審核工作，主要是指房屋工程維修費(fèi)、管網(wǎng)設(shè)施維修費(fèi)用、道路、硬覆蓋、綠化等工程的維修費(fèi)。1、凡已列入集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)或經(jīng)集團(tuán)公司臨時(shí)批準(zhǔn)的上述維修工程，以確定費(fèi)用包干使用的，仍然實(shí)行費(fèi)用包干形式，費(fèi)用實(shí)施單位要將詳細(xì)的維修內(nèi)容、原因、方案、維修標(biāo)準(zhǔn)及維修預(yù)算報(bào)審核中心，經(jīng)審核中心審定后，指導(dǎo)維修工程正常進(jìn)行，集團(tuán)生產(chǎn)計(jì)劃部組織財(cái)務(wù)、總工辦等部門參加中間指導(dǎo)與檢查以及完工后驗(yàn)收等管理環(huán)節(jié)，對(duì)年初確定執(zhí)行費(fèi)用包干的單位或項(xiàng)目，檢查其是否完成維修內(nèi)容、維修結(jié)果是否達(dá)標(biāo)，如有缺陷或未達(dá)標(biāo)，將扣減包干費(fèi)用。2、未列入集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的又必須發(fā)生的維修工程，經(jīng)費(fèi)用實(shí)施單位提出維修方案或設(shè)計(jì)，同時(shí)提出維修預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)生產(chǎn)計(jì)劃部確認(rèn)維修方案或設(shè)計(jì)后，審核中心審定維修預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批示后方可開(kāi)工（緊急工程除外），維修總價(jià)審定后，可根據(jù)不同情況實(shí)行包干制或預(yù)算結(jié)算方式，維修工程的檢查、驗(yàn)收、預(yù)算、結(jié)算等管理工作按上述管理辦法執(zhí)行。結(jié)算審核結(jié)果的處罰制度任何工程預(yù)算結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位審核后交由集團(tuán)審核的預(yù)算、結(jié)算，特別是階段性撥款結(jié)算或竣工結(jié)算，經(jīng)集團(tuán)審核產(chǎn)生實(shí)際竣工工程量和結(jié)算款誤差8%內(nèi)，視情節(jié)原則不予追究責(zé)任。產(chǎn)生誤差在8%-15%內(nèi)的，給予責(zé)任人500-2000元罰款。產(chǎn)生誤差在15-25%內(nèi)的，給予責(zé)任人2000-20000元罰款。偏差超過(guò)25%以上的，除給予單位主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人罰款外，由集團(tuán)研究給予行政處罰。技術(shù)檔案管理評(píng)審檔案管理制度一、總則1.

為了規(guī)范公司的業(yè)務(wù)檔案管理，有效地保護(hù)和利用檔案，明確業(yè)務(wù)檔案的歸檔內(nèi)容、歸檔形式、保管期限、管理責(zé)任以及其他檔案管理工作中的重要事項(xiàng)，結(jié)合公司實(shí)際制定本制度。2.

本制度適用于公司評(píng)審業(yè)務(wù)形成的業(yè)務(wù)檔案。公司辦理其他業(yè)務(wù)形成的業(yè)務(wù)檔案，可參照本制度管理。公司的業(yè)務(wù)檔案是考查業(yè)務(wù)工作的依據(jù)，是公司全面質(zhì)量管理工作的重要組成部分。3.

業(yè)務(wù)檔案包括紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔。二、組織管理1.

公司由辦公室負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案的組織管理工作，設(shè)一名檔案管理人員。檔案工作人員的職責(zé)是全面負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、立卷、調(diào)閱、銷毀等檔案管理工作；各部門應(yīng)當(dāng)指定專人專職（或兼職）負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)檔案管理工作，配合檔案管理部門檔案管理人員完成業(yè)務(wù)檔案的移交、歸檔等工作；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對(duì)所承辦業(yè)務(wù)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)檔案歸檔過(guò)程和歸檔質(zhì)量全面負(fù)責(zé)。2.

檔案管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)檔案管理的相關(guān)規(guī)定及公司的規(guī)定，恪盡職守、認(rèn)真負(fù)責(zé),

嚴(yán)格保密，不得外傳，不得丟失。3.

檔案管理人員因工作需要發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理檔案交接手續(xù)，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案管理的公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。交接手續(xù)辦理完畢后，移交人、接收人、監(jiān)交人要在移交表上簽章。移交人必須辦完移交手續(xù)后方可調(diào)離該崗位。三、

業(yè)務(wù)檔案的整理1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在評(píng)審報(bào)告日后30日內(nèi)，及時(shí)將工作底稿與評(píng)審報(bào)告等資料整理歸檔，任何人不得將應(yīng)歸檔資料拒絕歸檔或據(jù)為己有。整理的資料要做到完整有序，索引號(hào)要與目錄保持一致，反映工作底稿間的相互關(guān)系。2.

檔案管理部門人員整理。檔案管理人員的整理是業(yè)務(wù)檔案的最終把關(guān)，要嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)檔案的內(nèi)容和底稿中的目錄順序做進(jìn)一步整理。在整理過(guò)程中要注意以下事項(xiàng)：2.1要拆除底稿中所有的金屬物，以防裝訂時(shí)發(fā)生意外。2.2紙張超出規(guī)格的，在不影響資料完整的前提下可剪裁，不能剪裁的可加以折疊，折疊的紙張要確保裝訂后不影響閱覽全部?jī)?nèi)容；破損、卷角、折皺、裝訂線過(guò)窄和紙張小于規(guī)格的，要用白紙予以裱襯；傳真資料要復(fù)印后才能裝訂。2.3如發(fā)現(xiàn)底稿中有問(wèn)題，如：評(píng)審人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員沒(méi)有簽字，主要?dú)w檔資料不全、頁(yè)碼混亂等，要及時(shí)將檔案退回給相關(guān)人員，補(bǔ)齊后重新整理、驗(yàn)收。3.

業(yè)務(wù)檔案登記。檔案管理人員在整理業(yè)務(wù)檔案的同時(shí)應(yīng)填好《業(yè)務(wù)檔案登記表》。《業(yè)務(wù)檔案登記表》上的主要信息應(yīng)與公司的記錄保持一致。3.1評(píng)審報(bào)告《業(yè)務(wù)檔案登記表》應(yīng)包括：序號(hào)、報(bào)告文號(hào)、簽發(fā)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、參加評(píng)審人員和日期。3.2利用計(jì)算機(jī)登記的，為防止停電或計(jì)算機(jī)故障等因素影響檔案的使用，每次登記后應(yīng)及時(shí)形成紙質(zhì)文件。4

.業(yè)務(wù)檔案裝訂和護(hù)封。將整理并登記好的底稿進(jìn)行裝訂、打頁(yè)碼，并附封皮、封底。4.1裝訂。裝訂要做到牢固、整齊、美觀，不壓字，不漏頁(yè)，不影響閱讀。4.2打頁(yè)碼。4.3

護(hù)封。業(yè)務(wù)檔案的封面應(yīng)有公司的全稱、業(yè)務(wù)單位全稱、報(bào)告文號(hào)、卷數(shù)、頁(yè)數(shù)、入檔盒號(hào)、審核人和立卷人蓋章、存檔日期等。應(yīng)用黑色水筆、正楷字體填寫以上內(nèi)容，字體要清楚工整。4.4

檔案管理人員應(yīng)及時(shí)將已移交的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理、登記和裝訂。5.業(yè)務(wù)檔案裝盒。檔案裝訂、護(hù)封后應(yīng)及時(shí)裝盒。本著便于查找、利用的原則，檔案盒封面寫清公司名稱、檔案類型和年號(hào)；檔案盒脊部寫清檔案類型、年號(hào)、檔號(hào)、卷數(shù)和盒流水號(hào)等內(nèi)容。6.業(yè)務(wù)檔案的碼放。檔案盒應(yīng)以檔號(hào)從小到大、從上往下、從左往右的順序碼放,檔案碼放不得過(guò)擠，方便于檔案的查閱和整理。為了節(jié)省空間和開(kāi)支，對(duì)于比較厚的、卷數(shù)多的業(yè)務(wù)檔案，可以在檔案的脊部貼上醒目的標(biāo)有年號(hào)和檔號(hào)的標(biāo)簽，直接按順序豎排在檔案柜里也可。四、

業(yè)務(wù)檔案的保管1.設(shè)專柜保管業(yè)務(wù)檔案，要做好防盜竊、防火、防塵、防潮、防蟲(chóng)、防鼠、防光、防污染，確保業(yè)務(wù)檔案的安全。檔案柜上應(yīng)插有注明柜號(hào)、檔案種類、年號(hào)、檔號(hào)的卡片；對(duì)于檔案較多的應(yīng)做檔案查找索引，該索引只要包含檔案的名稱、年號(hào)、柜號(hào)、層號(hào)就可以了，有些比較特殊的檔案需要單獨(dú)存放的，可在備注欄中注明。2.條

電子檔案等的管理。在評(píng)審活動(dòng)中形成的電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔均應(yīng)收集齊全，立卷歸檔。電子或者其它介質(zhì)形式的重要工作底稿，如評(píng)審業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題處理記錄，對(duì)評(píng)審結(jié)論有重大影響的現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、詢價(jià)記錄和評(píng)定估算過(guò)程記錄等，應(yīng)當(dāng)同時(shí)形成紙質(zhì)文檔，分別保存。五、業(yè)務(wù)檔案的調(diào)（借）閱1.業(yè)務(wù)檔案的調(diào)閱1.1公司業(yè)務(wù)部門因工作需要借閱檔案的，須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意；非業(yè)務(wù)部門因工作需要借閱檔案的，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，然后在檔案管理人員處辦理借閱手續(xù)，方可借閱。借閱后應(yīng)及時(shí)歸還，最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一周，自借閱當(dāng)天起算。1.2公安機(jī)關(guān)、法院、檢察院依法履行職責(zé)需了解有關(guān)情況，應(yīng)同時(shí)出示介紹信和能夠證明經(jīng)辦人身份的證件，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后，才能辦理查閱手續(xù)。1.3其他依法可以查閱的情形。1.4借閱檔案時(shí)，借閱人應(yīng)承擔(dān)保密責(zé)任，不得泄露原委托方商業(yè)機(jī)密時(shí)，也不得外借他人。1.5

檔案借閱人應(yīng)當(dāng)保持案卷整潔，不得勾畫(huà)、涂改、偽造、拆頁(yè)，損毀和丟失，不得擅自抄錄、復(fù)制，確需抄錄、復(fù)制的，應(yīng)征得公司負(fù)責(zé)人的同意，并在抄錄件、復(fù)印件上注明來(lái)源。2.

業(yè)務(wù)檔案的歸還2.1歸還檔案時(shí)，檔案管理人員要檢查檔案的完整性，檔案收回后，借閱人要記得辦理退還手續(xù)。2.

2歸還的檔案若出現(xiàn)損壞、涂改、拆頁(yè)等現(xiàn)象，檔案管理人員應(yīng)要求借閱人恢復(fù)原樣，必要時(shí)填寫《業(yè)務(wù)檔案毀損、丟失報(bào)告單》說(shuō)明原因并由責(zé)任人簽字蓋章、檔案管理人員和公司負(fù)責(zé)人簽字后存檔，并追究借閱人的責(zé)任。2.3借閱人員若將檔案丟失，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)檔案毀損、丟失報(bào)告單》，寫清丟失原因，由責(zé)任人簽字蓋章、檔案管理人員和公司負(fù)責(zé)人簽字后存檔，并保留追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。3.

業(yè)務(wù)檔案的拆卸。業(yè)務(wù)檔案裝訂后不得隨意拆卸，如因業(yè)務(wù)報(bào)告的補(bǔ)充、修訂等原因確需拆卸的，須附上“業(yè)務(wù)檔案更改說(shuō)明”，按規(guī)定批準(zhǔn)后，由檔案管理人員拆卸并及時(shí)裝訂。4.涉及離職員工檔案清理。當(dāng)業(yè)務(wù)人員辦理離職手續(xù)時(shí)，應(yīng)由檔案管理人員清理有關(guān)業(yè)務(wù)檔案，并在其流程表上簽署意見(jiàn)；若存在有欠交工作底稿或未歸還業(yè)務(wù)檔案情況，檔案管理人員應(yīng)催其及時(shí)上交；若已將責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他員工的，應(yīng)辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)；如已丟失的，按檔案丟失制度處理。未查清前不得辦理離職手續(xù)。六、業(yè)務(wù)檔案的銷毀1.評(píng)審業(yè)務(wù)檔案自評(píng)審報(bào)告日起至少保存十五年。國(guó)家法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。評(píng)審機(jī)構(gòu)不得在規(guī)定的保存期內(nèi)對(duì)已完成歸檔的評(píng)審業(yè)務(wù)檔案刪改或者銷毀。保存期屆滿后，對(duì)確無(wú)保存價(jià)值的檔案，由檔案管理人員會(huì)同有關(guān)部門提出書(shū)面銷毀意見(jiàn)，編制檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人書(shū)面同意后銷毀并進(jìn)行監(jiān)銷。2.評(píng)審業(yè)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)應(yīng)列明銷毀檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。3.

監(jiān)銷人員在檔案銷毀前，應(yīng)認(rèn)真審查、核對(duì)檔案銷毀清冊(cè)；檔案銷毀后，應(yīng)在檔案銷毀清冊(cè)上簽章。書(shū)面銷毀意見(jiàn)、檔案銷毀清冊(cè)主要負(fù)責(zé)人書(shū)面批準(zhǔn)件應(yīng)作為永久性檔案長(zhǎng)期保存。七、

附則1.

本制度由公司負(fù)責(zé)解釋。財(cái)務(wù)管理日常財(cái)務(wù)管理1.1日常財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理1.企業(yè)一切經(jīng)營(yíng)、勞務(wù)、中介、咨詢等各種經(jīng)濟(jì)收入（含代管代收資金），無(wú)論是直接還是間接的，都一律歸綜合部財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一管理，任何部門和個(gè)人不得擅自扣留、轉(zhuǎn)移。2.綜合部參與制訂財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃，從會(huì)計(jì)、稅務(wù)、金融政策等方面提供建議，保障企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序地進(jìn)行。3.嚴(yán)格做到收支兩條線。一切收入和支出均分別按規(guī)定在綜合部財(cái)務(wù)人員處辦理，杜絕自收自支、以收代支的現(xiàn)象。1.2日常財(cái)務(wù)決算管理1.每月根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄的資料，通過(guò)整理分析、總結(jié)，全面系統(tǒng)地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，由財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。2.定期開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，使會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料在企業(yè)管理中發(fā)揮作用。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)編報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表，于每月10日前將報(bào)表呈交總經(jīng)理。4.庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定的限額（視情況每日庫(kù)存現(xiàn)金5000元以下），超過(guò)限額的庫(kù)存現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不得以“白條”抵庫(kù)，不得挪用現(xiàn)金。1.3會(huì)計(jì)人員管理1.公司會(huì)計(jì)人員必須有持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)》或會(huì)計(jì)職稱。且必須是簽訂了《勞動(dòng)合同》的正式員工。2.會(huì)計(jì)人員必須貫徹執(zhí)行國(guó)家的法律、制度和財(cái)經(jīng)方針、政策，維護(hù)企業(yè)利益，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格核算、監(jiān)督。3.會(huì)計(jì)人員必須具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，樂(lè)于奉獻(xiàn)，有主人翁精神，對(duì)財(cái)務(wù)信息及商業(yè)機(jī)密高度保密，廉潔奉公，實(shí)事求是。4.會(huì)計(jì)人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會(huì)計(jì)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，熟練運(yùn)用計(jì)算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。5.加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的指導(dǎo)，組織會(huì)計(jì)人員的學(xué)習(xí)，積極參加培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)，會(huì)計(jì)人員做到相對(duì)穩(wěn)定。會(huì)計(jì)人員因故離職時(shí)，要辦好交接手續(xù)，不得中斷會(huì)計(jì)工作。離任或離職會(huì)計(jì)人員需進(jìn)行考核和審計(jì)。會(huì)計(jì)憑證和賬薄管理2.1原始憑證管理1.原始憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具有法律效力的書(shū)面證明。原始憑證的取得必須真實(shí)、有效、正確、完整。2.原始憑證的使用要求:（1）從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位印章。（2）從個(gè)人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。（3）自制原始憑證必須有經(jīng)辦人和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的簽名或蓋章。（4）對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋企業(yè)的印章;。（5）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。（6）支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。（7）一式幾聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號(hào)。3.按規(guī)定應(yīng)該使用網(wǎng)絡(luò)電子發(fā)票、稅控機(jī)打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定辦理。4.憑證作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存，不得撕毀或遺失。5.經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)將批準(zhǔn)文件復(fù)印件作為原始憑證附件。6.原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章。7.已審核的原始憑證需有審核人簽字并注明審核日期。2.2記賬憑證管理1.記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容確定會(huì)計(jì)科目作為記賬依據(jù)。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。3.填制記賬憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào)。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法編號(hào)。4.填制記賬憑證應(yīng)包括日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)以及填制人、稽核人、記賬人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等內(nèi)容。5.除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印件。6.一張?jiān)紤{證所列支出需要本單位以外的其他單位共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)將其他單位負(fù)擔(dān)的部分，開(kāi)給對(duì)方原始憑證分割單，進(jìn)行結(jié)算，原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內(nèi)容：即憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額和費(fèi)用分?jǐn)偳闆r等。7.已登賬的憑證，當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)調(diào)整相關(guān)科目；發(fā)現(xiàn)以前年度《記賬憑證》有錯(cuò)誤的，損益類的應(yīng)當(dāng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目用藍(lán)字更正。8.記賬憑證填制完畢后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計(jì)數(shù)上的空行處畫(huà)線注銷。實(shí)行賬務(wù)電算化后，計(jì)算機(jī)打印的記賬憑證不必在空行處畫(huà)線注銷。9.根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況，財(cái)務(wù)人員需設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、微信明細(xì)賬、支付寶明細(xì)賬、總分類賬、明細(xì)分類賬、固定資產(chǎn)臺(tái)賬等賬冊(cè)。貨幣資金管理3.1現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管賬，出納管錢。2.為保證公司經(jīng)營(yíng)工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金每日不能超出5000元，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶。3.公司現(xiàn)金必須存放綜合部保險(xiǎn)柜內(nèi)。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5.嚴(yán)禁以收抵支，收支必須分開(kāi)。6.嚴(yán)禁其他單位和個(gè)人在我公司套取現(xiàn)金。7.嚴(yán)禁以白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。8.嚴(yán)禁私設(shè)小錢柜，不得將長(zhǎng)款存放一邊，脫離賬務(wù)監(jiān)督。9.嚴(yán)禁將公款攜帶至自己家中存放保管，嚴(yán)禁挪用公款。10.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、負(fù)責(zé)人審核、會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。11.出納不得擅自將公款借給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。12.出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，每天業(yè)務(wù)終了，應(yīng)核對(duì)賬、款是否相符。13.綜合部應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。3.2銀行存款管理1.根據(jù)公司的資金性質(zhì)，分別在銀行開(kāi)立基本存款戶和一般存款戶。2.銷售及其他業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需要的現(xiàn)金可從銀行存款中支取。3.嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)中超過(guò)限額（500元以上）實(shí)行銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)定。4.任何人不得將公司銀行存款賬戶出租出借給其他單位和個(gè)人使用。5.建立銀行存款日記賬簿，由出納逐日逐筆核算銀行存款的收支業(yè)務(wù)，及時(shí)結(jié)出銀行存款余額，防止開(kāi)空頭支票。6.按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，逐日逐筆與銀行核對(duì)賬目，防止錯(cuò)賬亂賬，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。7.預(yù)備銀行的印鑒章由出納和主管會(huì)計(jì)分管，不得一人兼辦。8.嚴(yán)禁在任何空白紙張上加蓋銀行賬戶印鑒。9.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶、網(wǎng)銀U盾、密碼及其他賬戶的保密工作，一律不得外泄。10.定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于半年內(nèi)不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時(shí)予以注銷。財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司財(cái)務(wù)預(yù)算要根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和全年運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行全面預(yù)算，資金計(jì)劃作為預(yù)算管理的重要組成部分，是部分財(cái)務(wù)預(yù)算的具體體現(xiàn)。2.公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制每月用款計(jì)劃，于每月23日前將次月用款計(jì)劃報(bào)至綜合部負(fù)責(zé)人。由綜合部匯總編制公司月度資金開(kāi)支計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)上報(bào)投資公司審批。財(cái)務(wù)以最終審批的資金開(kāi)支計(jì)劃作為各部門當(dāng)月的付款依據(jù)，嚴(yán)格按決算或合同付款。3.對(duì)計(jì)劃內(nèi)支付的款項(xiàng)必須由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，會(huì)計(jì)審核，最后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。對(duì)超出計(jì)劃的款項(xiàng)不予支付，特殊情況需要支付款項(xiàng)需由各部門負(fù)責(zé)人制定資金使用計(jì)劃增補(bǔ)單，經(jīng)總經(jīng)理審核，呈報(bào)投資公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)人員受理按程序簽批完整的《付款申請(qǐng)書(shū)》、《費(fèi)用報(bào)銷單》辦理付款時(shí)如按合同已超付或當(dāng)月沒(méi)有用款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付，一旦造成超付或誤付，財(cái)務(wù)人員要負(fù)全額追討或賠付責(zé)任。5.財(cái)務(wù)付款原則上必須取得發(fā)票，要求一款一票。即按照本次付款額度取得等額發(fā)票，減少往來(lái)賬的重復(fù)處理，及時(shí)真實(shí)地反映成本費(fèi)用。不同行業(yè)可以索取該行業(yè)的專用發(fā)票，但不得收取假票或廢票。凡收取了假票、廢票或不應(yīng)有的白條報(bào)賬，財(cái)務(wù)人員要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。費(fèi)用支出及報(bào)銷管理5.1費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目主要包含：工資、員工福利、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦理手續(xù)上繳的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、廣告費(fèi)，固定資產(chǎn)、培訓(xùn)費(fèi)等，綜合部是費(fèi)用控制的責(zé)任部門。（1）工資開(kāi)支：工資開(kāi)支按公司規(guī)定執(zhí)行，每月6日（遇節(jié)假日提前或順延）由綜合部制表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。發(fā)放工資時(shí)應(yīng)將月份的考核或獎(jiǎng)勵(lì)一并增、減后據(jù)實(shí)發(fā)放，現(xiàn)金領(lǐng)款時(shí)要有本人簽字認(rèn)領(lǐng)。本月工資如有變動(dòng)以總經(jīng)理簽字的工資變動(dòng)表為準(zhǔn)。（2）員工福利：?jiǎn)T工福利開(kāi)支按公司規(guī)定執(zhí)行，在節(jié)日前由綜合部制表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。領(lǐng)款時(shí)要由員工本人簽字認(rèn)領(lǐng)。福利明細(xì)如有變動(dòng)以總經(jīng)理簽字的工資變動(dòng)表為準(zhǔn)。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：各部門如有業(yè)務(wù)招待需求，提前通過(guò)OA提交《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)》請(qǐng)示總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后方可招待。報(bào)銷時(shí)須憑用餐發(fā)票及OA簽批的《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)》到財(cái)務(wù)審報(bào)，超出限額部分需公司總經(jīng)理同意后方可全報(bào)。（4）辦公費(fèi)：辦公費(fèi)用包含辦公用品、辦公耗材、低值易耗品等費(fèi)用。辦公費(fèi)由綜合部統(tǒng)一管理和控制，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行必要的審核。（5）差旅費(fèi)：差旅費(fèi)是指在十堰市城區(qū)以外的地區(qū)的出差費(fèi)用。各部門因工作需要外出，需在OA上提交《出差申請(qǐng)》請(qǐng)示總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差。期間發(fā)生的差旅費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（6）通訊費(fèi)：包含公司固定電話費(fèi)和個(gè)人通訊費(fèi)，固定電話使用及費(fèi)用支出由綜合部統(tǒng)一管理。（7）交通費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要產(chǎn)生的交通費(fèi)用由各部門負(fù)責(zé)人管理審核，每月有交通費(fèi)補(bǔ)助的人員不得在補(bǔ)助外再次報(bào)銷交通費(fèi)。（8）廣告費(fèi)：市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)組是廣告費(fèi)的管理與控制的主要責(zé)任部門，廣告費(fèi)用和其它費(fèi)用一并列入計(jì)劃管理，費(fèi)用原則上不超過(guò)稅法規(guī)定的扣除限額。市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)組根據(jù)年初審批的收支預(yù)算確定的廣告投入總額，逐步按方案明細(xì)實(shí)施，并根據(jù)進(jìn)度按月編報(bào)用款計(jì)劃。（9）固定資產(chǎn)：各部門因辦公需要購(gòu)置的固定資產(chǎn)，先由本部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，綜合部審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可購(gòu)置相關(guān)固定資產(chǎn)，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。（10）培訓(xùn)費(fèi)：由公司委派外出學(xué)習(xí)的，培訓(xùn)費(fèi)用由公司全額承擔(dān)。5.2借款管理規(guī)定1.公司內(nèi)部使用經(jīng)費(fèi)可事先通過(guò)辦理借款手續(xù)取得，非因公使用經(jīng)費(fèi)不予借款。2.凡借款均由經(jīng)辦人填寫《借款單》，簡(jiǎn)要說(shuō)明借款理由、借款期限及還款時(shí)間，一律報(bào)總經(jīng)理審批后，遞交財(cái)務(wù)辦理。3.出差借款：出差人員憑OA審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后3個(gè)工作日內(nèi)憑《差旅費(fèi)報(bào)銷單》辦理報(bào)銷還款手續(xù)。4.公司內(nèi)部人員辦理涉外業(yè)務(wù)借款如因緊急事項(xiàng)必須借款時(shí)，遇總經(jīng)理不在，由借款部門負(fù)責(zé)人或借款人電話向總經(jīng)理報(bào)告借款情況并闡明事由，總經(jīng)理同意并告知財(cái)務(wù)后支付，事后補(bǔ)辦簽批手續(xù)。5.員工借款不得超過(guò)2000元，經(jīng)理借款原則上不得超過(guò)5000元，試用期員工、實(shí)習(xí)生、非正式員工不得借款。6.借款原則上不允許跨月借支。借款未還者原則上不得再次借款。7.借款使用遵循“?？顚Ｓ谩霸瓌t。借款人應(yīng)于款項(xiàng)借出后10個(gè)工作日內(nèi)辦理沖賬或還款手續(xù)，如遇外出情況，可順延5個(gè)工作日辦理，逾期未辦理沖賬或還款手續(xù)的從當(dāng)月工資中予以扣回。5.3費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷費(fèi)用實(shí)行三級(jí)審核和一級(jí)審批，即報(bào)銷單據(jù)由報(bào)銷人填制(報(bào)銷人、費(fèi)用類別、金額、單據(jù)數(shù)量）并初審；部門負(fù)責(zé)人二級(jí)審核，負(fù)責(zé)內(nèi)容的真實(shí)性；綜合部財(cái)務(wù)人員進(jìn)行三級(jí)審核，負(fù)責(zé)原始票據(jù)的真?zhèn)?、完整性及費(fèi)用的合理性，最后報(bào)總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷計(jì)劃內(nèi)的報(bào)柳投公司總經(jīng)理審批，計(jì)劃外的需按增補(bǔ)用款流程辦理增補(bǔ)手續(xù)后方可報(bào)銷。3.費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行計(jì)劃管理，當(dāng)月資金開(kāi)支計(jì)劃內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理審批，超出計(jì)劃不予報(bào)銷。4.填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。5.4費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)5.4.1差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別交通費(fèi)住宿費(fèi)上線餐飲費(fèi)上線總經(jīng)理飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）火車（軟臥、軟座）動(dòng)車（一等座）一線城市：500元/天省會(huì)城市：400元/天/人地級(jí)市：300元/天/人縣級(jí)市：220元/天/人150元/天/人經(jīng)理火車（硬座、硬臥）動(dòng)車（二等座）一線城市：360元/天省會(huì)城市：300元/天/人地級(jí)市：260元/天/人縣級(jí)市：180元/天/人100元/天/人員工火車（硬座、硬臥）動(dòng)車（二等座）一線城市：320元/天省會(huì)城市：280元/天/人地級(jí)市：220元/天/人縣級(jí)市：180元/天/人60元/天/人差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1.連續(xù)乘車6小時(shí)以上的，可購(gòu)臥鋪票。往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)（限每人每次一份），憑據(jù)報(bào)銷。2.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷；實(shí)際發(fā)生額超出住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，超出部分由員工自行承擔(dān)。3.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。4.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。5.出差宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可據(jù)實(shí)報(bào)銷招待費(fèi)。6.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司固定電話通訊費(fèi)由公司承擔(dān)。除總經(jīng)理、部門經(jīng)理外，其他需要辦理個(gè)人通訊費(fèi)補(bǔ)貼的員工均需要部門經(jīng)理以文件形式提出申請(qǐng)，總經(jīng)理審批后報(bào)綜合部備案。個(gè)人通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：級(jí)別報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)限額（元）總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷部門經(jīng)理實(shí)際發(fā)生額的80%實(shí)報(bào)實(shí)銷500對(duì)外業(yè)務(wù)聯(lián)系需求的員工實(shí)際發(fā)生額的80%實(shí)報(bào)實(shí)銷100-3005.4.3交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理：油卡據(jù)實(shí)辦理，實(shí)報(bào)實(shí)銷部門經(jīng)理：500元/月員工：100-300元/月對(duì)于高頻次外出辦事人員，公司可依據(jù)工作性質(zhì)給予交通費(fèi)補(bǔ)貼，由部門經(jīng)理以文件形式提出申請(qǐng)，總經(jīng)理審批后報(bào)綜合部備案。員工因辦理公司緊急事項(xiàng)打車或因貨品運(yùn)輸產(chǎn)生的交通費(fèi)用經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可據(jù)實(shí)報(bào)銷，但需在出行前提前報(bào)備，報(bào)銷時(shí)寫明外出行程及事由。合同管理1.財(cái)務(wù)人員作為費(fèi)用管控部門，負(fù)責(zé)合同款項(xiàng)的支付及收取，應(yīng)建立合同臺(tái)賬，避免遺失，借閱簽字，限期歸還。2.在審核收款業(yè)務(wù)類合同時(shí)，要明確合同金額、收款周期、開(kāi)票開(kāi)具要求，把控回款進(jìn)度，依據(jù)合同方要求規(guī)范開(kāi)具發(fā)票。3.在審核支付業(yè)務(wù)類合同，要明確合同主體、標(biāo)的產(chǎn)品、合同金額，把控付款進(jìn)度。合同所需要提供的發(fā)票原則上一款一票，但發(fā)票額不得低于付款額的90%。納稅管理1.在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，必須從公司戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)以及理財(cái)三個(gè)層面考慮，綜合立體地進(jìn)行思維，通過(guò)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的事先籌劃和安排，在合理合法的前提下減輕納稅負(fù)擔(dān)、降低企業(yè)納稅成本。2.納稅是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)和社會(huì)責(zé)任，要分清企業(yè)必須繳納的稅費(fèi)、應(yīng)享受的稅收優(yōu)惠政策，結(jié)合公司實(shí)際情況，遵循稅收籌劃與納稅協(xié)調(diào)一致的原則。廉潔紀(jì)律公司廉潔自律管理制度為促進(jìn)公司依法經(jīng)營(yíng)、員工廉潔從業(yè)，保障公司利益和員工合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。第一章原則公司全體人員務(wù)必認(rèn)真遵守、學(xué)習(xí)、宣傳廉潔自律制度，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)廉潔自律的自覺(jué)性，講原則、守法紀(jì)，言行一致，表里如一，以身作則，廉潔自律。公司審計(jì)監(jiān)察部門是公司廉潔自律最高管理部門，負(fù)責(zé)廉潔自律制度的制定、培訓(xùn)和違反本制度的調(diào)查、取證、接受復(fù)議和發(fā)布最終處理結(jié)果。各部門經(jīng)理（總監(jiān)）是本部門廉潔自律的第一責(zé)任人，對(duì)廉潔自律負(fù)總責(zé)，對(duì)本部門內(nèi)員工和業(yè)務(wù)單位（人員）發(fā)生的違規(guī)問(wèn)題，要及時(shí)向?qū)徲?jì)監(jiān)察部門報(bào)告，不得隱瞞，縱容包庇。全體員工自覺(jué)遵守廉潔自律管理制度并堅(jiān)持公開(kāi)、公正、誠(chéng)信、透明的原則，自覺(jué)接受監(jiān)督，自覺(jué)履行監(jiān)督義務(wù)，對(duì)違反相關(guān)規(guī)定的人和事給予勸阻，勸阻不成功的應(yīng)向公司舉報(bào)。第二章廉潔紀(jì)律禁止性要求第五條全體員工要認(rèn)真遵守國(guó)家有關(guān)廉潔自律的法律法規(guī)、規(guī)章制度，自覺(jué)拒絕并杜絕公司以下禁止性規(guī)定：（一）行賄或介紹賄賂。（二）利用職權(quán)和職務(wù)上的便利收受禮品、禮金、信用卡或有價(jià)證券。（三）在工程建設(shè)監(jiān)督管理和辦理有關(guān)手續(xù)過(guò)程中，吃、拿、卡、要及報(bào)銷個(gè)人開(kāi)支。在公司業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)往來(lái)中的折扣費(fèi)、中介費(fèi)、“回扣”、傭金、禮金等據(jù)為己有或者私分。（四）利用職權(quán)和工作之便，提供信息、情報(bào)，伙同他人私下串通，直接或間接參與工程承包、建材招投標(biāo)等活動(dòng)，為自己和他人謀取私利和好處。（五）在工程質(zhì)量、安全監(jiān)督管理中，不按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和有關(guān)政策嚴(yán)格把關(guān)，有意隱瞞事實(shí)或放松監(jiān)督管理，降低標(biāo)準(zhǔn)送人情。（六）不按原則、制度辦事，不認(rèn)真履行職責(zé)，該批的不批，不該批的濫批；該查的不查，查了的不處理。（七）利用工作之便，向企業(yè)推銷、指定或強(qiáng)行攤派建筑材料設(shè)備，從中收取回扣、好處費(fèi)。（八）私自接受其他企業(yè)、個(gè)人提供的各種獎(jiǎng)勵(lì)和贊助；利用開(kāi)會(huì)、考察工作等時(shí)機(jī)，接受邀請(qǐng)企業(yè)的高檔宴請(qǐng)和貴重禮品。（九）私事公辦，偽造票據(jù)，在單位報(bào)銷各種費(fèi)用。（十）在項(xiàng)目建設(shè)、物資、設(shè)備采購(gòu)等工作中，利用職務(wù)和工作之便索要、接受或變相接受回扣和好處費(fèi)。（十一）接受或者索取關(guān)聯(lián)企業(yè)、潛在合作者以及管理和服務(wù)對(duì)象提供的可能損害公司利益的宴請(qǐng)、禮金、有價(jià)證券、貴重物品、高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)以及其他不正當(dāng)利益。（十二）公司員工不準(zhǔn)從事、接受和提供有悖社會(huì)公德的活動(dòng)。（十三）其它以權(quán)謀私行為。第六條工程技術(shù)、工程管理和采購(gòu)人員廉潔自律，不得違反公司下列禁止性規(guī)定：（一）違反規(guī)定或?qū)徟绦?，干預(yù)或插手采購(gòu)、銷售、基本建設(shè)、工程招投標(biāo)活動(dòng)。（二）超越權(quán)限，擅自決定或變更工程設(shè)計(jì)、施工單位、設(shè)備供應(yīng)商以及其它重要物資采購(gòu)事項(xiàng)。（三）違反規(guī)定或?qū)徟绦颍瑳Q定本部門及下屬人員的聘用、獎(jiǎng)勵(lì)、晉升和處罰事項(xiàng)，或擅自決定部門成員薪酬和福利待遇，濫發(fā)補(bǔ)貼。（四）找借口弄虛作假簽證人工費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)、超付或大額現(xiàn)金支付勞務(wù)隊(duì)伍、設(shè)備、材料商各種款項(xiàng)。第三章罰則第七條對(duì)違反公司廉潔自律管理規(guī)定及國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定的員工視情節(jié)輕重處于以下一種或兩種以上處罰：（一）通報(bào)批評(píng)；（二）行政記過(guò)；（三）撤職或降職；（四）開(kāi)除；（五）可追加罰沒(méi)違紀(jì)所得金額1.2倍經(jīng)濟(jì)處理；（六）情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)。第八條對(duì)工程技術(shù)與管理人員、采購(gòu)人員違反規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)：（一）工程技術(shù)與管理人員、采購(gòu)人員向供應(yīng)商索取、接受施工單位、材料供應(yīng)商的財(cái)物、宴請(qǐng)及娛樂(lè)活動(dòng)安排，發(fā)現(xiàn)一次扣發(fā)500元工資，二次扣發(fā)1000元工資，三次給予開(kāi)除。（二）工程技術(shù)與管理人員、采購(gòu)人員要求施工單位、材料供應(yīng)商接受有償服務(wù)，或向施工單位、材料供應(yīng)商報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)核實(shí)按獲取費(fèi)用的20倍進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，等價(jià)超過(guò)500元人民幣給予開(kāi)除，情節(jié)嚴(yán)重者（等價(jià)超過(guò)5000元人民幣）追究法律責(zé)任。（三）工程技術(shù)與管理人員、采購(gòu)人員對(duì)索取、受賄知情不報(bào)、包庇者給予個(gè)人經(jīng)濟(jì)處罰5000元人民幣，部門負(fù)責(zé)人降職、降薪、罰款直至開(kāi)除。（四）工程技術(shù)與管理人員參、采購(gòu)人員加施工單位或材料供應(yīng)單位支付的高消費(fèi)娛樂(lè)；變相的其它利用職權(quán)“吃拿卡要”的行為；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)辭退。第九條舉報(bào)人須對(duì)所舉報(bào)事項(xiàng)真實(shí)性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛構(gòu)檢舉事項(xiàng)，一經(jīng)查實(shí)對(duì)檢舉人從嚴(yán)處理。第四章獎(jiǎng)勵(lì)第十條公司設(shè)立廉潔自律舉報(bào)電話反廉潔自律舉報(bào)專用郵箱：hbtsfx@163.com第十一條公司對(duì)索取、受賄檢舉、舉報(bào)一經(jīng)查證屬實(shí)者，每次給予1000-5000元人民幣獎(jiǎng)金，并替檢舉者保密。第五章附則第十二條本規(guī)定由公司審計(jì)監(jiān)察部門負(fù)責(zé)解釋。第十三條本規(guī)定自公布之日起實(shí)行。企業(yè)信息化

企業(yè)信息化是指企業(yè)利用網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)、通信等現(xiàn)代信息技術(shù)，通過(guò)對(duì)信息資源的深度開(kāi)發(fā)和廣泛利用，不斷提高生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、決策效率和水平，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程。通俗地說(shuō)，就是利用信息技術(shù)，使企業(yè)在生產(chǎn)、管理等方面實(shí)現(xiàn)信息化。

1

企業(yè)信息化在企業(yè)發(fā)展中的作用

1.1

企業(yè)開(kāi)展信息化是實(shí)現(xiàn)企業(yè)快速發(fā)展的前提條件

企業(yè)開(kāi)展信息化可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身的快速發(fā)展。企業(yè)存在的目標(biāo)就是追求利潤(rùn)最大化，他們都渴望自身快速發(fā)展。企業(yè)開(kāi)展信息化，可以利用其得到行業(yè)信息、競(jìng)

爭(zhēng)對(duì)手信息、產(chǎn)品信息、技術(shù)信息以及銷售信息等，同時(shí)也可以及時(shí)對(duì)這些信息進(jìn)行分析，作出積極的市場(chǎng)反應(yīng)，達(dá)到了企業(yè)迅速發(fā)展的目標(biāo)。

1.2

企業(yè)開(kāi)展信息化有助于實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變

傳統(tǒng)的加工業(yè)離不開(kāi)生產(chǎn)和銷售，傳統(tǒng)的零售業(yè)也離不開(kāi)供、銷、存。但在信息化發(fā)展的今天，這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)都可以借助信息化去實(shí)現(xiàn)，同時(shí)企業(yè)開(kāi)展信息化可以派生其他新型的銷售手段。越來(lái)越多的企業(yè)逐步開(kāi)展網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)方式，在傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上開(kāi)辟了一些企業(yè)營(yíng)銷新模式。

1.3

信息化能夠給企業(yè)帶來(lái)實(shí)實(shí)在在的利益

企業(yè)開(kāi)展信息化可節(jié)約營(yíng)運(yùn)中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)成本，并大大提高工作效率。

1.4

企業(yè)開(kāi)展信息化可以使內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)更加扁平化

企業(yè)信息化的開(kāi)展使信息資源在企業(yè)內(nèi)部得到共享。并且使原始信息在從傳遞到?jīng)Q策過(guò)程中，反饋時(shí)間大大縮短，決策層與基層、各部門之間的溝通更加快捷，管理更加直接。由于信息化在管理中發(fā)揮的作用，拉近了管理層與各基層之間的距離。

2

我國(guó)企業(yè)信息化現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

目前，在企業(yè)的信息化建設(shè)中，能真正進(jìn)行整體規(guī)劃，按計(jì)劃分步實(shí)施與推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，利用信息化手段幫助企業(yè)做大做強(qiáng)，并產(chǎn)生實(shí)際效果的成功企業(yè)不多，大多數(shù)企業(yè)在推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)的過(guò)程中面臨相當(dāng)大的困難，存在著很多問(wèn)題。

2.1

企業(yè)信息化建設(shè)缺乏整體規(guī)劃

企業(yè)信息化建設(shè)整體規(guī)劃包括兩層含義：一是從企業(yè)角度來(lái)看整體規(guī)劃，規(guī)劃應(yīng)與企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合；二是從企業(yè)外部看整體規(guī)劃，企業(yè)信息化規(guī)劃應(yīng)與

整個(gè)城市信息化發(fā)展規(guī)劃相一致。在企業(yè)外部應(yīng)構(gòu)建一個(gè)通過(guò)公用信息資源，提高企業(yè)間有效溝通與資源共享，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作效率和提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的公

共信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，以企業(yè)信息化作為紐帶，把政務(wù)信息化和社會(huì)服務(wù)信息化連接起來(lái)。由于政府在構(gòu)建信息化社會(huì)方面的工作也剛剛起步，缺乏構(gòu)建公共信息網(wǎng)絡(luò)平

臺(tái)方面的規(guī)劃。這也阻礙了企業(yè)信息化建設(shè)的進(jìn)程。

2.2

未能充分認(rèn)清企業(yè)信息化建設(shè)與企業(yè)自身業(yè)務(wù)運(yùn)作之間的關(guān)系

從企業(yè)信息化建設(shè)

的發(fā)展歷程看不難發(fā)現(xiàn)，在以往企業(yè)信息化建設(shè)過(guò)程中，不少企業(yè)沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到信息技術(shù)只是手段，企業(yè)需求才是根本，在企業(yè)信息化建設(shè)過(guò)程中盲目迷信洋貨，

系統(tǒng)功能求大求全，所建造的企業(yè)信息化系統(tǒng)與自身業(yè)務(wù)流程、管理流程大相徑庭，以至于實(shí)施后成效甚微。

2.3

有些企業(yè)信息化起步早、投入大、失敗多

由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展快，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者思想活躍。因此，用信息化手段管理企業(yè)很早就成為一部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的追求。在這種理念的驅(qū)動(dòng)下，部分企業(yè)很早就進(jìn)行了企

業(yè)信息化建設(shè)的嘗試。但在當(dāng)時(shí)的環(huán)境下，一方面信息化建設(shè)是從零開(kāi)始，沒(méi)有成熟的硬件設(shè)備，硬件價(jià)格高；另一方面，企業(yè)在創(chuàng)建信息化系統(tǒng)時(shí)，沒(méi)有清醒地認(rèn)

識(shí)到企業(yè)實(shí)施信息化，實(shí)質(zhì)上是以信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為手段，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理能力。企業(yè)信息化的根本問(wèn)題在于通過(guò)高效技術(shù)手段輔助企業(yè)有效實(shí)施現(xiàn)代企業(yè)

管理方法，企業(yè)信息化不等于計(jì)算機(jī)化、網(wǎng)絡(luò)化。由于認(rèn)識(shí)上的不足，盲目投入，導(dǎo)致投入大、收效小。

2.4

企業(yè)信息化建設(shè)缺乏針對(duì)性

在推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)的進(jìn)程中，缺乏大量熟悉企業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程、管理特色的軟件公司協(xié)助企業(yè)推進(jìn)信息化建設(shè)進(jìn)程。因此，以往有些企業(yè)采用拿來(lái)主義，照搬

套用，方案論證過(guò)程中缺乏系統(tǒng)的需求分析，實(shí)施過(guò)程中又缺乏量身定制的二次開(kāi)發(fā)能力，使得所建造的信息化系統(tǒng)缺乏針對(duì)性和實(shí)用性，實(shí)施效果不理想。

2.5

沒(méi)有明確企業(yè)信息化建設(shè)必須與企業(yè)基礎(chǔ)信息資源建設(shè)同步

在推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)的過(guò)程中，重要的是有效整合和充分利用企業(yè)各種信息資源為企業(yè)服務(wù)。在建立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和開(kāi)發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)的同時(shí)，企業(yè)信息資源的規(guī)劃、收集、整理和建設(shè)必須同步進(jìn)行，甚至基礎(chǔ)信息資源的規(guī)劃和建設(shè)還要先行一步。

2.6

缺乏對(duì)工業(yè)化、信息化、信息化建設(shè)和信息產(chǎn)業(yè)的正確認(rèn)識(shí)

企業(yè)信息化需要信息產(chǎn)業(yè)的支持。CCID（中國(guó)信息產(chǎn)業(yè)研究院）最近的一項(xiàng)研究表明，對(duì)于那些已完成工業(yè)化進(jìn)入信息化時(shí)代的發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)，信息產(chǎn)業(yè)逐步

在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有越來(lái)越高的比重，直至最后單獨(dú)列出，這一產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化也顯示出信息產(chǎn)業(yè)隨著科技的進(jìn)步，在經(jīng)過(guò)萌芽、成長(zhǎng)、成熟等幾個(gè)階段后，逐步取代工

業(yè)成為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，信息產(chǎn)業(yè)將最終成為一個(gè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的標(biāo)志。

3

企業(yè)信息化建設(shè)發(fā)展對(duì)策

3.1

對(duì)企業(yè)信息化進(jìn)行總體規(guī)劃

企業(yè)信息化是城市信息化的重要組成部分，是電子政務(wù)和社會(huì)信息化的紐帶。做好企業(yè)信息化總體規(guī)劃很重要，要有明確的部門負(fù)責(zé)，集思廣益，做出既具有戰(zhàn)略眼光

又有可操作性的符合當(dāng)?shù)貙?shí)際的總體規(guī)劃。企業(yè)信息化總體規(guī)劃在戰(zhàn)略層面上應(yīng)與城市發(fā)展戰(zhàn)略相吻合，應(yīng)與城市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。在戰(zhàn)術(shù)層面，應(yīng)考慮整個(gè)城市

企業(yè)運(yùn)作的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，考慮如何建立高效、低耗的企業(yè)信息交換平臺(tái)，考慮企業(yè)信息化在城市信息化中的紐帶作用。在實(shí)施層面，要考慮科學(xué)合理地構(gòu)建為企業(yè)服務(wù)

的公用基礎(chǔ)信息資源庫(kù)。

3.2

分類分級(jí)，以典型帶動(dòng)企業(yè)信息化建設(shè)的全面發(fā)展

不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)信息化具有很多不同的特點(diǎn)，同時(shí)信息化水平發(fā)展也不平衡。在推進(jìn)企業(yè)信息化的過(guò)程中，有必要分類樹(shù)立信息化示范企業(yè)，以典型帶動(dòng)全局發(fā)展。

3.3

對(duì)企業(yè)進(jìn)行正確的定位

在規(guī)劃和建設(shè)信息化之前，企業(yè)高層決策機(jī)構(gòu)首先應(yīng)當(dāng)借助外部的第三方信息化咨詢機(jī)構(gòu)，從經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、體制、技術(shù)、管理、企業(yè)文化、人力資源、行業(yè)環(huán)境、競(jìng)

爭(zhēng)地位等方面，對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的自我診斷和準(zhǔn)確定位甚至重新定位。在此基礎(chǔ)上確定本企業(yè)信息化建設(shè)的關(guān)鍵需求、方針、范圍、階段、力度和深度，才能既不脫

離企業(yè)自身特點(diǎn)、基礎(chǔ)和條件，又能很好地服從服務(wù)于企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。

3.4

選擇恰當(dāng)?shù)慕ㄔO(shè)時(shí)機(jī)

什么時(shí)候啟動(dòng)本企業(yè)的信息化建設(shè)，從戰(zhàn)略上講當(dāng)然是時(shí)不我待，但從戰(zhàn)術(shù)上看，并非所有的企業(yè)都適合“現(xiàn)在”就上馬信息化項(xiàng)目。企業(yè)在體制、管理、觀念、人員素質(zhì)、資金預(yù)算等方面缺乏準(zhǔn)備或準(zhǔn)備不充分，都會(huì)成為信息化的阻力。

3.5

建立企業(yè)信息化培訓(xùn)體系

企業(yè)信息化過(guò)程就是企業(yè)提高自身管理水平的過(guò)程。沒(méi)有一支素養(yǎng)良好的勞動(dòng)大軍，企業(yè)信息化建設(shè)是難以順利實(shí)現(xiàn)的。因此有必要建立企業(yè)信息化培訓(xùn)體系。

3.6

建立良好的法制、政策環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)信息化發(fā)展

企業(yè)信息化意味著信息資源的整合與充分利用，在這些前所未有的變革中需要配套出臺(tái)一些法制和政策作為保證。例如，研究制定《資源共享、開(kāi)發(fā)和利用信息資

源管理辦法》，建立《企業(yè)信息化咨詢與監(jiān)理管理?xiàng)l例》，制定《企業(yè)信息化建設(shè)指導(dǎo)、管理、優(yōu)惠辦法》，制定《企業(yè)征信管理辦法》等。

3.7

以資源庫(kù)建設(shè)促進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)

發(fā)展信息資源建設(shè)是企業(yè)信息化建設(shè)是否成功的關(guān)鍵，也是企業(yè)信息化建設(shè)可持續(xù)發(fā)展的保證。在企業(yè)信息化建設(shè)中必須重視資源建設(shè)，在資源建設(shè)的基礎(chǔ)上才能保證企業(yè)信息化建設(shè)的健康發(fā)展。政府應(yīng)積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)針對(duì)企業(yè)資源規(guī)劃方法和信息資源建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化問(wèn)題的研究。

3.8

以企業(yè)信息化建設(shè)帶動(dòng)軟件業(yè)發(fā)展

企業(yè)信息化與信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，特別是軟件業(yè)的發(fā)展密切相關(guān)。信息社會(huì)是繼工業(yè)化之后，人類社會(huì)發(fā)展的一個(gè)新階段，也是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。在企業(yè)信息化

建設(shè)過(guò)程中，一方面，用信息化帶動(dòng)工業(yè)化進(jìn)程；另一方面，企業(yè)信息化的需求也將促進(jìn)信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，在軟件業(yè)得到發(fā)展的情況下，企業(yè)信息化建設(shè)可以

方便地得到可靠堅(jiān)實(shí)的技術(shù)支持。處理好這個(gè)關(guān)系，有利于企業(yè)信息化建設(shè)的順利發(fā)展。3.9

開(kāi)展企業(yè)信息化咨詢和監(jiān)理服務(wù)

企業(yè)有信息

化的需求，軟件業(yè)期待良好的軟件市場(chǎng)，供需雙方需要橋梁。要推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)健康有序發(fā)展，有必要管理和規(guī)范企業(yè)與軟件供應(yīng)商之間的行為，使企業(yè)在開(kāi)展

信息化建設(shè)之初，得到良好的信息化咨詢服務(wù)。這項(xiàng)工作先期可由政府組織人力免費(fèi)向企業(yè)提供，一旦咨詢服務(wù)走上軌道，就應(yīng)交由市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行運(yùn)作。企業(yè)進(jìn)行信

息化建設(shè)時(shí)要有良好的監(jiān)理服務(wù)，以確保實(shí)施信息化系統(tǒng)建設(shè)的企業(yè)和軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)間的良好合作，確保實(shí)施過(guò)程的順利進(jìn)行，達(dá)到企業(yè)和軟件業(yè)共贏的目的。風(fēng)險(xiǎn)管理制度為保證工程造價(jià)咨詢質(zhì)量，我公司制定制定了《業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度》、《審前報(bào)告制度》、《建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）決算審核（核）驗(yàn)證辦法》、《員工職業(yè)道德準(zhǔn)則》和《員工個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)基金制度》等內(nèi)部管理制度。對(duì)審核風(fēng)險(xiǎn)的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保障均做出了詳盡的規(guī)定，同時(shí)建立了定期學(xué)習(xí)、交流、宣傳工程造價(jià)咨詢風(fēng)險(xiǎn)防范的機(jī)制，現(xiàn)將上述管理制度中有關(guān)審核風(fēng)險(xiǎn)防范及質(zhì)量控制措施的要點(diǎn)歸納如下：㈠審核風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估我們認(rèn)為，審核風(fēng)險(xiǎn)是指被審核項(xiàng)目的相關(guān)送審資料存在重大的錯(cuò)誤或漏報(bào)，而審核人員審核后未能發(fā)現(xiàn)而發(fā)表不恰當(dāng)審核意見(jiàn)的可能性。審核風(fēng)險(xiǎn)包括固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)三部分。固有風(fēng)險(xiǎn)是指不存在相關(guān)內(nèi)部控制制度時(shí)，某一事項(xiàng)產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的可能性。控制風(fēng)險(xiǎn)是指某一事項(xiàng)產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)而未能被內(nèi)部控制防止、發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。檢查風(fēng)險(xiǎn)是指某一事項(xiàng)存在重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)，但審核人員在實(shí)施必要的審核后仍未能發(fā)現(xiàn)予以發(fā)現(xiàn)的可能性。因此，在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的執(zhí)