銳思特工作手冊(cè)（財(cái)務(wù)篇）WWW.RAA.COM.CN第PAGE十八頁(yè)(共十九頁(yè))銳思特酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANGRESTHOTELMANAGEMENTCOMPANYLIMITED銳思特酒店管理（浙江）有限公司《工作手冊(cè)》WORKHANDBOOK（財(cái)務(wù)篇）《2008第一節(jié)了解銳思特分店財(cái)務(wù)人的工作內(nèi)容歡迎您成為銳思特財(cái)務(wù)部的一員！銳思特現(xiàn)行分店設(shè)有日審、出納、會(huì)計(jì)等三個(gè)財(cái)務(wù)崗位，各單店考慮自身的個(gè)性及編制的需要，配備財(cái)務(wù)人員1-3人。所以，作為銳思特分店新進(jìn)財(cái)務(wù)人員，必須根據(jù)公司及分店對(duì)其的崗位定制，學(xué)習(xí)部分及全部?jī)?nèi)容。倉(cāng)庫(kù)員和收銀的崗位根據(jù)各單店自身編制，業(yè)務(wù)上歸屬財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，故倉(cāng)庫(kù)員和收銀員的崗位也在此手冊(cè)中予以說(shuō)明。第二節(jié)財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及工作內(nèi)容一、日審篇（一）、開(kāi)業(yè)前的準(zhǔn)備工作接受申甌系統(tǒng)的培訓(xùn)：根據(jù)實(shí)際情況，接受申甌公司人員或下到已開(kāi)業(yè)分店，了解、學(xué)習(xí)申甌系統(tǒng)，并且熟練掌握前臺(tái)操作流程、賬務(wù)查詢，尤其是對(duì)于賬單的作廢，沖賬及調(diào)賬的操作應(yīng)采取高度關(guān)注等；（二）、開(kāi)業(yè)后的日常工作1、日審崗位職責(zé)主要職責(zé)：負(fù)責(zé)審計(jì)旅店收入督導(dǎo)結(jié)帳工作，認(rèn)真審核原始單據(jù)、帳單、報(bào)表等，確保旅店的收益合理完整，不受損失。遵紀(jì)守法，遵守公司規(guī)章制度。熟悉總臺(tái)接待、收銀各操作程序。審核當(dāng)日各營(yíng)業(yè)點(diǎn)交來(lái)的各種原始單據(jù)，手工報(bào)表。審核當(dāng)日結(jié)帳單的各明細(xì)項(xiàng)目和結(jié)帳方式，并匯總，核對(duì)手工收銀交款單，核對(duì)電腦收銀員班次收入報(bào)表，核對(duì)投款袋實(shí)際收入情況。打印手工入帳表和沖帳表和營(yíng)業(yè)點(diǎn)入帳表，審核當(dāng)日所有手工入帳、沖帳、調(diào)整折扣項(xiàng)目的合理性，手續(xù)的齊備性。匯總各項(xiàng)收入，編制營(yíng)收和收款情況表，核對(duì)電腦營(yíng)收綜合表。審核所有手工報(bào)表與電腦報(bào)表的一致性。編制審核報(bào)告，及時(shí)匯報(bào)、解決審核中出現(xiàn)的問(wèn)題。整理、歸檔各營(yíng)業(yè)資料和報(bào)表。積極參加崗位培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，和素質(zhì)水平，不貪污，不包庇；發(fā)揮工作主動(dòng)性和積極性。2、日審工作目的通過(guò)對(duì)房?jī)r(jià)體系、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、手工房態(tài)、原始單據(jù)，結(jié)帳單、報(bào)表和收銀制度的深入細(xì)致審核，糾正錯(cuò)弊，補(bǔ)辦手續(xù)、追查責(zé)任，防止收銀錯(cuò)輸，漏輸，和故意舞弊，以保證當(dāng)天旅店收入的真實(shí)性，正確性、完整性。二、出納篇（一）、開(kāi)業(yè)前準(zhǔn)備工作籌建前期，單店出納在總公司協(xié)助總出納對(duì)所在單店的工程款項(xiàng)預(yù)付及零星采購(gòu)的原始單據(jù)進(jìn)行審核，以核對(duì)籌建單店工地負(fù)責(zé)人的備用金使用情況；籌建單店開(kāi)業(yè)前一個(gè)月，單店出納下到所在單店，結(jié)清工地負(fù)責(zé)人手頭的原始付款憑證及備用金后，自此后籌建單店的支出，由單店出納按審批程序支付和控制整理原始憑證，協(xié)助單店會(huì)計(jì)與管理公司總出納核對(duì)往來(lái)帳，開(kāi)業(yè)前夕，籌建費(fèi)用大多由管理公司代付，核對(duì)后，確保與管理公司賬目一致。接受財(cái)務(wù)系統(tǒng)用友NC系統(tǒng)的培訓(xùn)，并熟練掌握出納權(quán)限范圍內(nèi)的日常操作。（二）、開(kāi)業(yè)后正常工作1、出納崗位職責(zé)統(tǒng)一控制、管理旅店的資金，做好有關(guān)票據(jù)收發(fā)的登記工作，做好應(yīng)收應(yīng)付帳務(wù)的管理，編制憑證。要為一切財(cái)務(wù)資料保密。嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度及旅店的規(guī)章制度。執(zhí)行上司指示的其他工作。2、出納工作內(nèi)容負(fù)責(zé)每日早上收取收銀員保險(xiǎn)箱內(nèi)的現(xiàn)金封包，與收銀員投款記錄表核對(duì)，簽名確認(rèn)。負(fù)責(zé)清點(diǎn)收銀員現(xiàn)金封包中的現(xiàn)金等物，與收銀交款單核對(duì)，簽名確認(rèn)，返還白聯(lián)于總臺(tái)，以紅聯(lián)作為記帳依據(jù)。并填制送款簿及時(shí)存入銀行。負(fù)責(zé)其它現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和小額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)編制旅店“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)”和“銀行存款日?qǐng)?bào)”。負(fù)責(zé)兌換小額零幣，以備收銀員兌換。不定期檢查總臺(tái)備用金使用情況。根據(jù)審核后的員工工資表，按實(shí)發(fā)放。做好臨時(shí)掛帳的管理，每日核對(duì)臨時(shí)掛帳的結(jié)帳情況和發(fā)生情況。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳款相符。按時(shí)編制銀行調(diào)節(jié)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表如期發(fā)出。核查收銀員開(kāi)具的發(fā)票，并對(duì)每張發(fā)票進(jìn)行核銷(xiāo)登記。核對(duì)網(wǎng)絡(luò)訂房、嘉賓卡傭金及結(jié)算。妥善保管財(cái)務(wù)有關(guān)印章及保險(xiǎn)箱鑰匙。檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證、有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全，金額相符，對(duì)檢查無(wú)誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù)并及時(shí)填制憑證（填制規(guī)則另附）。三、會(huì)計(jì)篇（一）、開(kāi)業(yè)前準(zhǔn)備工作根據(jù)已審批簽字的各種支付單及合同，正確歸類(lèi)并填制記賬憑證。核對(duì)往來(lái)帳。開(kāi)業(yè)前夕，許多工程款項(xiàng)是管理公司墊付，核對(duì)后，確保和公司往來(lái)帳目一致。工程完工之際，協(xié)助管理公司財(cái)務(wù)中心籌建部經(jīng)理編制《工程決算報(bào)表》，確保資金收付、往來(lái)賬目等相符?；I建期結(jié)束，協(xié)助管理公司財(cái)務(wù)中心籌建部經(jīng)理對(duì)旅店所有資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，在與賬務(wù)核對(duì)正確后造冊(cè)存檔。接受財(cái)務(wù)系統(tǒng)用友NC系統(tǒng)的培訓(xùn)，并熟練掌握會(huì)計(jì)權(quán)限范圍內(nèi)的日常操作。（二）、開(kāi)業(yè)后正常工作1、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)分析、控制和管理旅店成本費(fèi)用，做好有關(guān)會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督和審核工作。監(jiān)督指導(dǎo)出納的工作。及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按時(shí)報(bào)稅，處理好對(duì)外關(guān)系。嚴(yán)格遵守旅店的政策和程序。執(zhí)行上司指示的其他工作。2、會(huì)計(jì)工作內(nèi)容負(fù)責(zé)審核、分析、監(jiān)督和預(yù)算財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。認(rèn)真審核出納編制的收款憑證，保證收入原始附件（收銀員交款日?qǐng)?bào)表和營(yíng)收綜合報(bào)表、信用卡回單）一致性，和入帳金額的一致性。認(rèn)真審核出納編制的付款憑證，保證付款原始單據(jù)的合法性、合理性和真實(shí)性。保證簽字的有效性，金額的一致性，會(huì)計(jì)科目的正確性。及時(shí)將審核過(guò)的憑證在電腦上按權(quán)限做“復(fù)核”處理，以免經(jīng)審核過(guò)的憑證再次改動(dòng)。審核員工考勤表，制作員工工資表，(無(wú)獨(dú)立人事管理員)。經(jīng)有效人簽字給出納發(fā)放。根據(jù)各匯總單據(jù)和報(bào)表，對(duì)計(jì)提和待攤費(fèi)用進(jìn)行正確編制轉(zhuǎn)帳憑證。準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，按要求按時(shí)編制旅店月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說(shuō)明和利潤(rùn)分配核算工作。審核發(fā)票開(kāi)具的合理性，有無(wú)及時(shí)核銷(xiāo)，負(fù)責(zé)更換發(fā)票工作，進(jìn)行登記簽字管理。為總臺(tái)接待領(lǐng)取早餐券，并記錄存檔。做好有關(guān)有價(jià)票據(jù)的發(fā)放管理，進(jìn)行登記簽字管理。核對(duì)布草洗滌費(fèi)用并結(jié)算。審核出納核對(duì)過(guò)的網(wǎng)絡(luò)訂房、嘉賓卡傭金的正確性。負(fù)責(zé)旅店固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，定期或不定期地組織清產(chǎn)工作。認(rèn)真審核客房編制的進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表，月末參與客房庫(kù)存物品的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，做好盤(pán)存報(bào)表，分析盈虧原因，作相應(yīng)處理。保證帳物的一直性。做好倉(cāng)庫(kù)物品監(jiān)督，對(duì)一切出入庫(kù)物品根據(jù)入庫(kù)單和出庫(kù)單做帳務(wù)處理并與臺(tái)帳核對(duì)，核查入庫(kù)、出庫(kù)的真實(shí)性和合理性。做好自購(gòu)物資的進(jìn)價(jià)監(jiān)督，對(duì)早餐、員工餐廳食品，房吧商品成本控制，適時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查。負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合旅店規(guī)定，并不定期抽查出納備用金和審查核對(duì)銀行賬務(wù)。及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。四、倉(cāng)庫(kù)員崗位職責(zé)：崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)旅店所有入庫(kù)物資收發(fā)存的管理。根據(jù)各自旅店每月的消耗量，制定合理的庫(kù)存量，以最低庫(kù)存量滿足最大需求，及時(shí)組織采購(gòu)。控制二級(jí)倉(cāng)庫(kù)物品的收發(fā)數(shù)量，對(duì)其庫(kù)存量進(jìn)行監(jiān)督。按照出入庫(kù)先進(jìn)先出原則，對(duì)庫(kù)存物品經(jīng)常檢查保質(zhì)期（包括客房擺放商品），如有庫(kù)存過(guò)期物品，需承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。遵守合理安排貨位，分類(lèi)、分區(qū)存放物品，節(jié)約倉(cāng)容，安全第一，進(jìn)出方便，嚴(yán)禁吸煙的原則。做好防火、防盜、防潮、防鼠等工作，禁放易燃、易爆物品，倉(cāng)庫(kù)閑人禁入，專(zhuān)人管理，確保安全。建立臺(tái)帳管理，對(duì)出入庫(kù)物品分類(lèi)按物品進(jìn)行明細(xì)帳登記。嚴(yán)格遵守旅店的政策和程序。工作內(nèi)容：根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單，按實(shí)物入庫(kù)，正確、完整填寫(xiě)入庫(kù)單，一式三聯(lián)。根據(jù)領(lǐng)料人的有效領(lǐng)料單，按先進(jìn)先出原則，按單正確發(fā)放物品。原則上采取一周開(kāi)倉(cāng)一次。根據(jù)上月末庫(kù)存情況和供貨期間需用量，制定采購(gòu)申請(qǐng)單，審批后及時(shí)組織采購(gòu)，原則上采取一月一次集中采購(gòu)方式。（各店根據(jù)倉(cāng)庫(kù)容量大小，可一月二次采購(gòu)）建立臺(tái)帳，根據(jù)出入庫(kù)單正確、完整登記日期、數(shù)量、金額。月末最后一天對(duì)總倉(cāng)和客房倉(cāng)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，編制物品盤(pán)存表。根據(jù)總倉(cāng)盤(pán)存表與臺(tái)帳余額核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，對(duì)客房倉(cāng)盤(pán)存數(shù)在臺(tái)帳上實(shí)行一次退庫(kù)處理，與進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表核對(duì)后，次月初進(jìn)行一次同樣數(shù)據(jù)的出庫(kù)。月末編制進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表，與物品盤(pán)存表、臺(tái)帳核對(duì)，帳面數(shù)與實(shí)物數(shù)不對(duì)需查找原因，在進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表上需附賠償、簽免、報(bào)損數(shù)明細(xì)單。月末及時(shí)與財(cái)務(wù)對(duì)帳，保證帳物相符，費(fèi)用金額準(zhǔn)確。物資如有破損、過(guò)期、變質(zhì)等不能使用，需查找原因，上報(bào)店長(zhǎng)分清責(zé)任后做出庫(kù)處理。10、負(fù)責(zé)保管所有進(jìn)出庫(kù)物品的文件，例如收貨記錄、購(gòu)貨單和經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單、報(bào)損單。（五）、收銀員崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)收銀和結(jié)帳工作，做到一絲不茍，大公無(wú)私，不多收、少收客人的現(xiàn)金，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按規(guī)定辦事，不弄虛作假，原則上的問(wèn)題要多請(qǐng)示、勤匯報(bào)，自作主張或責(zé)任心不強(qiáng)出現(xiàn)帳虧，錢(qián)虧，責(zé)任自負(fù)。

2、總臺(tái)收銀員是旅店整體服務(wù)質(zhì)量好壞的集中體現(xiàn)，要求做到，心理素質(zhì)好，有較高的自身函養(yǎng)，對(duì)客人說(shuō)話時(shí)要口齒伶俐，語(yǔ)言清晰，簡(jiǎn)練，溫和，自然得體，大方，面部始終帶有微笑，語(yǔ)言要使用普通話，衣著要整潔、整齊，不許染發(fā)，留奇形發(fā)，不許化濃妝，染指甲，佩帶與工作無(wú)關(guān)的佩物，不許吃帶有異味的食品。

3、不許自作主張少收客人的現(xiàn)金，工作中光明磊落，出現(xiàn)挪用公款、貪污錢(qián)財(cái)，視情節(jié)輕重給予罰款、開(kāi)除或送司法機(jī)關(guān)處理。

4、主動(dòng)向顧客打招呼，客人結(jié)帳時(shí)一定要向客房服務(wù)員報(bào)客人房號(hào)，客人結(jié)帳時(shí)一定要向客人報(bào)清消費(fèi)的服務(wù)項(xiàng)目及各種項(xiàng)目的價(jià)位，找給客人零錢(qián)，要對(duì)顧客說(shuō)道：找您XX元，請(qǐng)點(diǎn)好。5、由于責(zé)任心不強(qiáng)或馬虎大意出現(xiàn)錯(cuò)算、漏算等情況，自己承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。

6、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)好管家，把好經(jīng)濟(jì)關(guān)，一切以大局為重，個(gè)人利益服從集體利益，嚴(yán)字當(dāng)頭，做好本職工作，除了向店長(zhǎng)、執(zhí)行董事匯報(bào)經(jīng)營(yíng)情況外，不能向任何人講經(jīng)營(yíng)數(shù)字。第三節(jié)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作程序一、財(cái)務(wù)收款程序1、每日上班打開(kāi)前臺(tái)收銀保險(xiǎn)柜，在收銀員或總臺(tái)助理的監(jiān)督下，取出收銀員交來(lái)的“繳款袋”及交款名單，以核對(duì)是否相符，如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。2、在收銀員或總臺(tái)助理監(jiān)督下，將每個(gè)“繳款袋”逐一打開(kāi)（不能與其它袋款項(xiàng)相混），清點(diǎn)現(xiàn)金及信用卡。并與“繳款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不相符，應(yīng)及時(shí)查找，弄清情況，直至相符為止。3、單位掛帳費(fèi)用，月底由財(cái)務(wù)根據(jù)各單位原始帳單核對(duì)匯總，交總臺(tái)助理到各單位結(jié)帳；結(jié)算方式：一是現(xiàn)金支付，助理直接將現(xiàn)金交總臺(tái)清帳；二是轉(zhuǎn)帳支付，財(cái)務(wù)通過(guò)銀行對(duì)帳單核對(duì)結(jié)算款，到帳后通知總臺(tái)清帳處理。4、廢品回收費(fèi)用：樓層助理和財(cái)務(wù)清賣(mài)廢品后，財(cái)務(wù)根據(jù)金額填寫(xiě)收款收據(jù)，一聯(lián)交樓層助理留存，月底按旅店制度返還樓層。二、日審操作程序(一)、原始單據(jù)審核1、房務(wù)中心根據(jù)當(dāng)日銷(xiāo)售的房吧物品和發(fā)生的賠償項(xiàng)目或其它，填制房吧酒水單和賠償單。包括住房和退房，是住房必須有客人簽字確認(rèn)。再進(jìn)行匯總，編制每日銷(xiāo)售匯總表。2、根據(jù)錄入房吧數(shù)據(jù)查詢報(bào)表與房吧酒水單，逐一核查酒水單內(nèi)容輸入的正確性包括房號(hào)、項(xiàng)目、金額。如是住房必需有在住店客人的簽名，否則發(fā)生客人異議，由房務(wù)中心查吧人員負(fù)責(zé)賠償；未經(jīng)審核的漏輸或少輸單據(jù)，由當(dāng)班收銀員負(fù)責(zé)賠償，已審核的單據(jù)退房后造成漏輸或少輸由審核人員與當(dāng)班收銀員共同負(fù)責(zé)賠償。3、手工輸入帳和營(yíng)業(yè)點(diǎn)入帳的審核：根據(jù)手工入帳查詢報(bào)表（負(fù)數(shù)）和營(yíng)業(yè)點(diǎn)入帳表核查（賠償項(xiàng)目檢查同酒水單核查方法）。負(fù)數(shù)調(diào)整項(xiàng)目逐一核查原因、金額，與調(diào)整核準(zhǔn)單核對(duì)（應(yīng)有有效權(quán)限人的簽名）。錯(cuò)誤輸入承擔(dān)賠償責(zé)任同酒水賠償，如無(wú)故或故意沖帳，追究責(zé)任，按違反規(guī)章制度處理。這一步驟可與審核帳單時(shí)同時(shí)審核。4、登記單審核：客人姓名、地址、身份證號(hào)、入住時(shí)間、離店時(shí)間、房間價(jià)格和簽名是否齊全。5、打印營(yíng)收綜合報(bào)表（發(fā)生項(xiàng)目），根據(jù)已核查的房務(wù)中心房吧銷(xiāo)售匯總表核對(duì)房吧、賠償?shù)目偨痤~。(二)、帳單審核核對(duì)房?jī)r(jià)：根據(jù)房號(hào)和房型確定房?jī)r(jià)是否正確；根據(jù)到店日期和離店日期計(jì)算總房租與入住天數(shù)是否相符。自用房、免收半天房和免收全天房租的，是否符合有關(guān)規(guī)定的時(shí)間段和批準(zhǔn)手續(xù)。核對(duì)轉(zhuǎn)房：核對(duì)轉(zhuǎn)入的房號(hào)和消費(fèi)金額是否正確。核對(duì)預(yù)收款收據(jù)：檢查上交記帳聯(lián)是否連號(hào)與報(bào)表金額是否相符；查看收據(jù)的客戶聯(lián)與銷(xiāo)賬聯(lián)、帳單上的金額是否一致。如無(wú)客戶聯(lián)，在銷(xiāo)賬聯(lián)上應(yīng)有“證明收據(jù)遺失”字樣，并有客戶簽字，身份證號(hào)。4、其他收入：根據(jù)所附的原始單據(jù)，核對(duì)項(xiàng)目、金額是否正確。5、沖帳審核：根據(jù)沖帳報(bào)表審核帳單上有效權(quán)限人的簽名和各種項(xiàng)目沖帳理由,再審核是否在權(quán)限范圍之內(nèi)進(jìn)行的合理性和準(zhǔn)確性的項(xiàng)目沖帳。對(duì)于不合理、手續(xù)不齊全的沖帳需跟辦：一、查找原因二、補(bǔ)簽6、審核掛帳和免單的結(jié)帳方式：應(yīng)收帳款（即協(xié)議單位掛帳）應(yīng)有有效協(xié)議單位名稱(chēng)及有效簽名人的簽名；此簽名應(yīng)符合預(yù)留在旅店的簽名模式。免單的要求:符合公司權(quán)限規(guī)定及有效權(quán)限人的簽名。(三)、交款單的審核根據(jù)已審核的帳單，按班次逐一匯總各項(xiàng)收入：①預(yù)收款收據(jù)的記帳聯(lián)匯總收定金數(shù)。②預(yù)收款收據(jù)的銷(xiāo)帳聯(lián)匯總退定金數(shù)。③收銀員填制的手工交款單匯總?cè)战Y(jié)帳收入，包括收入、定金差、收款方式。營(yíng)收綜合報(bào)表與已審核的收銀交款單核對(duì)，做到借貸平衡。借方：收款方式（即收到現(xiàn)金，信用卡、支票等）=貸方：收入+收退定金差（收定金數(shù)—退定金數(shù)）(四)、帳務(wù)報(bào)表審核根據(jù)收銀員的手工交款單與班次審核表（交班表）核對(duì)各項(xiàng)目，即收款方式和收入；再與電腦中當(dāng)班的班次審核表核對(duì)，以免收銀員打印報(bào)表后，再次退房，發(fā)生收入。打印營(yíng)收綜合報(bào)表（收入項(xiàng)目）與手工匯總結(jié)帳收入和現(xiàn)金收入?yún)R總表相核對(duì)，確保電腦數(shù)據(jù)的正確性。其中收入報(bào)表的“前臺(tái)收銀項(xiàng)目”與手工匯總的“借方”核對(duì)，收入報(bào)表的“消費(fèi)項(xiàng)目”與手工匯總的“收入”核對(duì)，營(yíng)收綜合報(bào)表（發(fā)生項(xiàng)目）的“收入預(yù)付款”與手工匯總的“收定金額”核對(duì)，營(yíng)業(yè)綜合報(bào)表（收入項(xiàng)目）的“退預(yù)付款”與手工匯總的“退定金”核對(duì)。做到借貸平衡。(五)、編制審核報(bào)告對(duì)當(dāng)日審核情況進(jìn)行匯總，編制報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括手工帳或報(bào)表與電腦報(bào)表不一致的項(xiàng)目金額，不符合規(guī)定的操作、處理意見(jiàn)及處理結(jié)果等。不能處理事項(xiàng)由總臺(tái)助理處理，并反饋處理結(jié)果。月底統(tǒng)計(jì)報(bào)送管理公司營(yíng)運(yùn)中心和財(cái)務(wù)中心。要求：熟練掌握總臺(tái)的操作程序，各種房型和房?jī)r(jià)，各項(xiàng)消費(fèi)項(xiàng)目的價(jià)格，有關(guān)折扣權(quán)限的規(guī)定和權(quán)限人的簽字樣式，熟知協(xié)議單位的有效簽字的簽字模式，熟知各相關(guān)報(bào)表的內(nèi)容關(guān)系和報(bào)表內(nèi)容。必查電腦報(bào)表：手工入帳表，沖帳查詢表，交班班別報(bào)表，營(yíng)業(yè)點(diǎn)入帳表，營(yíng)收綜合報(bào)表，現(xiàn)金收入?yún)R總表審核流程圖：1、原始單據(jù)審核2、帳單審核3、帳表審核逐一審核各入帳情況逐一審核帳單各項(xiàng)目審核負(fù)數(shù)入帳，沖帳項(xiàng)目匯總帳單各消費(fèi)金額房中心手工銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表核對(duì)收銀交款單手工入帳表房吧查詢表收銀交班班別報(bào)表沖帳查詢表4、匯總報(bào)表5、編制審核報(bào)告匯總各收銀交款單錯(cuò)誤項(xiàng)目、原因編制營(yíng)業(yè)收入情況表解決辦法營(yíng)收綜合表查詢收銀操作日志現(xiàn)金收入?yún)R總表三、迷你吧操作程序：1、客人房間里有酒水消費(fèi)的，服務(wù)員通知總臺(tái)并填寫(xiě)酒水消費(fèi)單據(jù)。2、酒水單一式三聯(lián)，總臺(tái)服務(wù)員簽字確認(rèn)后留存紅聯(lián)；樓層助理根據(jù)其中藍(lán)聯(lián)補(bǔ)充房間酒水；白聯(lián)房務(wù)中心次日交財(cái)務(wù)。3、財(cái)務(wù)審單時(shí)，根據(jù)房務(wù)中心的酒水單，電腦里當(dāng)日酒水消費(fèi)情況核對(duì)。4、發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不對(duì)，立即將單據(jù)返還總臺(tái)助理查核。5、如是員工賠償?shù)?，登記在《員工酒水賠償記錄》本上，月底扣除。6、如是管理人員簽免的，登記在免賠記錄本上。四、雜項(xiàng)收費(fèi)操作程序：1、系統(tǒng)里未設(shè)置的消費(fèi)科目及房?jī)?nèi)物品損壞賠償，用雜項(xiàng)收費(fèi)單據(jù)體現(xiàn)。2、雜項(xiàng)收費(fèi)單據(jù)一式兩聯(lián)，一聯(lián)上交財(cái)務(wù)，收銀留存一聯(lián)備查。3、總臺(tái)收銀根據(jù)開(kāi)出雜項(xiàng)收費(fèi)單輸入電腦。五、客用早餐操作程序（一）使用早餐券程序：（適用于北京店、福鼎店）1、財(cái)務(wù)根據(jù)編號(hào)登記后發(fā)給總臺(tái)。2、總臺(tái)核對(duì)數(shù)量后簽名確認(rèn)，根據(jù)政策執(zhí)行發(fā)放工作。3、保安將回收的早餐券交還財(cái)務(wù)處。4、財(cái)務(wù)核對(duì)編號(hào)（作廢、營(yíng)業(yè)點(diǎn)入帳），有疑問(wèn)的要及時(shí)向總臺(tái)助理反映。5、月底財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)回收早餐券的數(shù)量核算早餐成本。（二）使用報(bào)表統(tǒng)計(jì)程序：（適用于除北京、福鼎店以外各分店，參考營(yíng)運(yùn)中心08-006#備忘錄）1、總臺(tái)夜班人員根據(jù)當(dāng)天全天房數(shù)量做出早餐用餐日?qǐng)?bào)表。報(bào)表內(nèi)容要求顯示房號(hào)或登記入住人姓名；2、餐廳工作人員或PA人員根據(jù)客人資料，在早餐用餐日?qǐng)?bào)表上對(duì)用餐房間和用餐人數(shù)做出標(biāo)記；3、財(cái)務(wù)人員每日回收早餐用餐日?qǐng)?bào)表，月末統(tǒng)計(jì)早餐用餐人數(shù)，核算早餐成本。六、購(gòu)買(mǎi)發(fā)票及發(fā)放發(fā)票的程序：財(cái)務(wù)憑稅務(wù)登記證、發(fā)票專(zhuān)用章到稅務(wù)局購(gòu)買(mǎi)發(fā)票?？偱_(tái)申領(lǐng)發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)需審核每本開(kāi)完發(fā)票的完整性和正確性，再換發(fā)新發(fā)票給總臺(tái)?？偱_(tái)核對(duì)數(shù)量和發(fā)票聯(lián)印章后簽名確認(rèn)。發(fā)票用完后，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一計(jì)算金額，交稅務(wù)局繳銷(xiāo)換新發(fā)票。月末統(tǒng)計(jì)發(fā)票使用數(shù)量和開(kāi)票金額。七、網(wǎng)絡(luò)訂房傭金核對(duì)、結(jié)算及管理程序：1、訂房公司月底將傭金單據(jù)傳真到財(cái)務(wù)處。2、財(cái)務(wù)根據(jù)前臺(tái)電腦統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)核對(duì)房間數(shù)和房?jī)r(jià)，根據(jù)合同計(jì)算金額。3、如有不符的，在傳真上注明該客人姓名、房號(hào)、返傭金額。4、核查無(wú)誤后，交店長(zhǎng)審閱簽名，回傳傳真。5、訂房公司將發(fā)票郵寄到旅店后，財(cái)務(wù)將款匯到該公司帳戶上，將回單留存?zhèn)洳?。八、申?gòu)及采購(gòu)程序（日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、供應(yīng)商支付）：1、所有申購(gòu)物品必須有店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后才能購(gòu)買(mǎi)。2、申購(gòu)物品（件）價(jià)值超過(guò)1000元，2000元以內(nèi)的，由店長(zhǎng)申請(qǐng)交營(yíng)運(yùn)總監(jiān)審批；超出2000元，5000元以內(nèi)，由店長(zhǎng)申請(qǐng)交管理公司營(yíng)運(yùn)副總審批；超出5000元，由店長(zhǎng)申請(qǐng)交管理公司總裁辦審批。3、早餐物品：1）每天開(kāi)完早餐后，廚師檢查物資，若不夠的要填寫(xiě)采購(gòu)單，交店長(zhǎng)簽字。2）將采購(gòu)單交給采購(gòu)員（廚師）。3）在采購(gòu)時(shí)，要調(diào)查價(jià)格，有浮動(dòng)時(shí)要反饋；質(zhì)量、重量要保證。4）填寫(xiě)登記本，注明單價(jià)、數(shù)量，請(qǐng)總臺(tái)助理查驗(yàn)簽名。5）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，店長(zhǎng)簽字后，將報(bào)銷(xiāo)單（發(fā)票、收款收據(jù)）、采購(gòu)單和登記本交財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo)。4、工程物品：1）工程部需要購(gòu)買(mǎi)物品時(shí)，先填寫(xiě)采購(gòu)單，交店長(zhǎng)簽字。2）在采購(gòu)時(shí)，要調(diào)查價(jià)格，有浮動(dòng)時(shí)要反饋；要保證質(zhì)量。3）除特殊物品外，一切物資到指定供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)。4）填寫(xiě)登記本，請(qǐng)樓層助理查驗(yàn)簽名。5）每月初3號(hào)給供應(yīng)商對(duì)單結(jié)帳，將采購(gòu)單、登記本交財(cái)務(wù)審核。6）如特殊物品到其他店購(gòu)買(mǎi)的，程序一致。5、辦公用品：1）各部門(mén)需要申購(gòu)辦公用品的，先填寫(xiě)采購(gòu)單，交店長(zhǎng)簽字。2）在采購(gòu)時(shí)，要調(diào)查價(jià)格，有浮動(dòng)時(shí)要反饋；要保證質(zhì)量。3）填寫(xiě)登記本，請(qǐng)店長(zhǎng)查驗(yàn)簽名。4）將采購(gòu)單、收據(jù)（發(fā)票）交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。6、其他物資：1）由店長(zhǎng)開(kāi)具采購(gòu)申請(qǐng)，注明物資名稱(chēng)、價(jià)格、數(shù)量及送貨日期。2）在定購(gòu)時(shí)，要調(diào)查價(jià)格；要保證質(zhì)量。3）總倉(cāng)管理人員根據(jù)采購(gòu)單內(nèi)容核對(duì)后入庫(kù)并開(kāi)具入庫(kù)單。4）店長(zhǎng)根據(jù)入庫(kù)單核對(duì)后在送貨清單上簽字。5）由供應(yīng)商入庫(kù)單直接到財(cái)務(wù)處結(jié)帳。九、倉(cāng)庫(kù)管理制度：1、入庫(kù)程序1）旅店入庫(kù)物品不包含早餐用品、工程零星用品、辦公用品。2）旅店入庫(kù)物品包含一次性用品、棉織品、服務(wù)用品、印刷品、清潔用品、酒水、代銷(xiāo)品、日用品等有庫(kù)存量的物資。3）倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)員購(gòu)回的物品無(wú)論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：①發(fā)票或供貨清單與實(shí)物的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收；②供貨物資名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)與申購(gòu)單相符，但數(shù)量不符，可按實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收；③對(duì)購(gòu)進(jìn)物品已損壞的不驗(yàn)收。4）驗(yàn)收后，要根據(jù)實(shí)物的物品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)量和金額填寫(xiě)入庫(kù)單，一式三份，其中一份存根聯(lián)自存，一份客戶聯(lián)交采購(gòu)員或供應(yīng)商報(bào)銷(xiāo)結(jié)算，一份記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)。5）驗(yàn)收后的物資，除直拔的外，一律要進(jìn)倉(cāng)保管；2、出庫(kù)程序1）領(lǐng)料部門(mén)填寫(xiě)《領(lǐng)料出庫(kù)單》，領(lǐng)料單的填寫(xiě)包括物品名稱(chēng)、數(shù)量等，然后讓部門(mén)負(fù)責(zé)人或店長(zhǎng)簽字；2）倉(cāng)管人員根據(jù)各部門(mén)《領(lǐng)料出庫(kù)單》上的物品名稱(chēng)、數(shù)量發(fā)放物品。領(lǐng)取人和倉(cāng)管人員簽名確認(rèn)。3）發(fā)貨時(shí)倉(cāng)管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。4）《領(lǐng)料出庫(kù)單》一式三聯(lián)，一份存根聯(lián)倉(cāng)庫(kù)自存，一份部門(mén)聯(lián)交還領(lǐng)料部門(mén)，一份記帳聯(lián)上交財(cái)務(wù)。3、

倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)和盤(pán)盈、盤(pán)虧處理。

1）倉(cāng)庫(kù)員與財(cái)務(wù)應(yīng)做到每月盤(pán)點(diǎn)一次，并且應(yīng)采取實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，年終進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)；2）盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)盈或虧應(yīng)重復(fù)一次，重新核實(shí)，并分析原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)或措施，做好記錄并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。十、旅店物資的報(bào)損(廢)程序1、物品的報(bào)廢和報(bào)損，原則上遵循實(shí)物代替法，即應(yīng)出示已損壞或報(bào)廢的物品，由使用部門(mén)填寫(xiě)報(bào)損單或報(bào)廢單，經(jīng)單店財(cái)務(wù)和店長(zhǎng)審核后方可確認(rèn)報(bào)損或報(bào)廢。2、大型或貴重物品的報(bào)損應(yīng)以備忘錄的形式上報(bào)管理公司，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可確認(rèn)報(bào)損或報(bào)廢。3、物品報(bào)損審批后，必須及時(shí)送交財(cái)務(wù)報(bào)損單，做好帳面和資產(chǎn)登記本上的核銷(xiāo)。4、布草類(lèi)報(bào)損審批后，必須及時(shí)送交財(cái)務(wù)報(bào)損單，做好布草使用表上的核銷(xiāo)。5、報(bào)廢和報(bào)損物品按規(guī)定應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)部分，責(zé)任人應(yīng)給予相應(yīng)賠償。十一、二級(jí)倉(cāng)管理程序：（適用于設(shè)二級(jí)倉(cāng)庫(kù)的旅店）1、二級(jí)倉(cāng)由房務(wù)中心管理。2、物資包含一次性用品、酒水、布草。3、向總倉(cāng)領(lǐng)取物資后，根據(jù)出庫(kù)單核對(duì)，將物品分類(lèi)擺放。4、發(fā)放一次性用品時(shí)，在本子上登記，控制支出；酒水發(fā)放根據(jù)酒水消費(fèi)單補(bǔ)充到助理處。5、月底根據(jù)入庫(kù)、領(lǐng)取記錄盤(pán)存。十二、廢舊物資回收利用管理程序：確定廢舊物資回收范圍

1）各種包裝物的回收

2）金屬料尖、邊角余料，有色和黑色金屬切屑。

3）具有回收價(jià)值的報(bào)損或報(bào)廢的物品。4）不能再修復(fù)及無(wú)法再使用的工具、量具等

5）其它各種有用物資的回收

2、各分店指定特殊位置作為廢品庫(kù)進(jìn)行廢舊物資的存放，倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)相應(yīng)清單（報(bào)損單等）建立單獨(dú)賬本；任何部門(mén)、任何個(gè)人不能擅自處理廢舊回收物資，應(yīng)由店長(zhǎng)指定專(zhuān)人（單店財(cái)務(wù)除外）和單店財(cái)務(wù)人員共同處理，處理方式如為變賣(mài)則收入均按公司規(guī)定分配及入帳。十三、工、器具領(lǐng)用的管理程序：1、各單店為特殊工種人員按需配備相應(yīng)工、器具；2、工、器具的初次領(lǐng)用實(shí)行個(gè)人問(wèn)責(zé)制。倉(cāng)管員為每位領(lǐng)用工、器具人員建立卡片，標(biāo)明工、器具領(lǐng)用人和使用期限，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)；3、工、器具的換領(lǐng)實(shí)行交舊領(lǐng)新制（工具、電器，電機(jī)等），倉(cāng)管員在確定工具無(wú)法繼續(xù)使用后，根據(jù)卡片判斷使用期限，超過(guò)使用期限即時(shí)換取并建立新的卡片，并將舊工、器具置于廢品回收庫(kù)；未超過(guò)使用期限的參考報(bào)廢及報(bào)損程序。

4、

員工工種變動(dòng)調(diào)離時(shí)，所領(lǐng)的工、器具應(yīng)退回倉(cāng)庫(kù)，檢查合格后辦理退料手續(xù)。

十四、辦公用品控制和領(lǐng)用管理程序：辦公用品存放于單店財(cái)務(wù)處，單店財(cái)務(wù)根據(jù)采購(gòu)清單在《辦公用品購(gòu)進(jìn)領(lǐng)用登記薄》上做明細(xì)登記；領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人填寫(xiě)《辦公用品購(gòu)進(jìn)領(lǐng)用登記薄》內(nèi)領(lǐng)用數(shù)量并簽字；月末財(cái)務(wù)人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月辦公用品使用量，并對(duì)使用較高的費(fèi)用予以控制。十五、旅店物資盤(pán)點(diǎn)程序：1、固定物資：1）各連鎖旅店在開(kāi)業(yè)后根據(jù)入庫(kù)單據(jù)，制作物資清單。2）各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，財(cái)務(wù)留存。3）之后購(gòu)買(mǎi)的固定物資，財(cái)務(wù)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)在物資清單上增加。4）物資有報(bào)損的，由店長(zhǎng)核查簽名后交財(cái)務(wù)減少。2、庫(kù)存物資：酒水、一次性用品棉織品、服務(wù)用品、印刷品、清潔用品、酒水、代銷(xiāo)品、日用品等。1）財(cái)務(wù)根據(jù)入庫(kù)單據(jù)統(tǒng)計(jì)月入庫(kù)量。2）對(duì)總倉(cāng)和客房倉(cāng)所有庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并制作盤(pán)存表。2）總倉(cāng)根據(jù)入庫(kù)單和領(lǐng)料單據(jù)登記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳，對(duì)臺(tái)帳余額和實(shí)物盤(pán)存表進(jìn)行核對(duì)。3）房務(wù)中心根據(jù)出庫(kù)單和酒水消費(fèi)單、一次性用品領(lǐng)用記錄盤(pán)點(diǎn)。4）盤(pán)點(diǎn)期間停止發(fā)貨。十六、記帳：設(shè)立帳簿，帳簿要整齊、全面、一目了然；帳簿要分類(lèi)設(shè)置，物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立帳戶；記帳時(shí)要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無(wú)誤后再入帳，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決，在未弄清和更正前不得入帳；審核入庫(kù)單、領(lǐng)料單，無(wú)誤后再入帳。月底按時(shí)將收發(fā)存報(bào)表連同入庫(kù)單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部；倉(cāng)管員每月與財(cái)務(wù)部對(duì)帳，保證帳物相符、帳帳相符。第四節(jié)財(cái)務(wù)配置物品一、軟件：1、財(cái)務(wù)系統(tǒng)：用友軟件、上海博科軟件二、設(shè)備、設(shè)施：1、電腦1臺(tái)（財(cái)務(wù)軟件）7、電腦桌（1張）2、UPS備用電源1臺(tái)8、文件柜（2個(gè)）3、打印機(jī)9、移動(dòng)硬盤(pán)4、電話機(jī)（1部）10、椅子兩張5、驗(yàn)鈔機(jī)11、凳子兩張6、辦公桌(2張)12、保險(xiǎn)箱三、辦公用品：筆筒、訂書(shū)機(jī)、卷筆刀、修改液夾子、日期印章、印泥（紅、藍(lán)）、名片夾文件夾、尺子、帳務(wù)印章（兩套）、橡皮筋?yuàn)A板、計(jì)算器、剪刀、、筆第四節(jié)財(cái)務(wù)使用表格與登記薄一、表格1、憑證2、收款收據(jù)3、領(lǐng)款憑證4、差旅報(bào)銷(xiāo)單5、資產(chǎn)負(fù)債表6、損益表7、營(yíng)業(yè)報(bào)表8、進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表9、入庫(kù)單10、領(lǐng)料單11、物資報(bào)耗單