10市屬出資企業(yè)投融資治理暫行方法第一章 總則第一條 為依法履行出資人職責，加快出資企業(yè)法人治理構(gòu)造和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，促進出資企業(yè)投融資行為決策的科學化、標準化，有效防范投資風險，依據(jù)《中華人民制定本方法。其次條 本方法適用于武漢市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)視治理委員會〔簡稱市國資委〕履行出資人職責的市屬出資企業(yè)〔〕以及出資企業(yè)的重要子公司。重要子公司是指企業(yè)實行母子公司治理體制，母公司擁5151%但具有實際掌握權(quán)且從事主營業(yè)務(wù)、作為母公司核心主體的子公司。第三條 本方法所稱投資是指出資企業(yè)在境內(nèi)外進展投資的行為。具體事項包括：〔一〕固定資產(chǎn)投資：是指根本建設(shè)和技術(shù)改造等投資行為；〔二〕無形資產(chǎn)投資：是指用專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)進展投資的行為；〔三〕權(quán)益性投資：是指設(shè)立子公司、收購兼并、合資合作、對子公司追加投資的行為；〔四〕金融投資：是指投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)以及證券投資、期貨投資、托付理財?shù)刃袨椋槐痉椒ㄋQ融資是指出資企業(yè)為保障投資活動所需資金而進展資金籌措的行為〔不含企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營性融資〕。具體包括：銀行貸款、股權(quán)〔票〕融資、債券融資、融資租賃、海外融資等。第四條 出資企業(yè)的投融資決策應(yīng)遵循以下根本原則和要求:〔一〕符合國家和本市的產(chǎn)業(yè)政策以及國有經(jīng)濟布局戰(zhàn)略調(diào)整的要求；〔二〕符合本企業(yè)進展戰(zhàn)略和規(guī)劃；主業(yè)突出，有利于不影響主業(yè)的進展；〔三〕投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)的實際力量相適應(yīng)，有全面的資金預(yù)算保證，投資工程的回報率不低于國內(nèi)同行業(yè)平均水平；〔四〕留意防范投融資風險，慎重從事高風險投資〔包括但不限于任何形式的托付理財，證券、期貨等；〔五〕符合投融資決策程序和治理制度。主業(yè)是指由出資企業(yè)進展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定，并經(jīng)市國資委確認公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)。非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。第五條 市國資委對出資企業(yè)的投融資行為依法行使以下職責：〔一〕組織爭論國有資本投資導(dǎo)向；〔二〕負責審核出資企業(yè)進展戰(zhàn)略和規(guī)劃，確定出資企業(yè)主業(yè)?！踩池撠煶鲑Y企業(yè)自主經(jīng)營性年度投融資打算的審核；〔四〕負責對投融資工程實行分類治理；〔五〕負責對出資企業(yè)投融資狀況進展匯總分析，對重大投融資工程實行抽查和后評價等動態(tài)監(jiān)視；〔六〕負責指導(dǎo)出資企業(yè)建立健全投融資科學決策機制和治理制度。第六條 出資企業(yè)作為投融資行為主體應(yīng)當履行以下職責：〔一〕負責建立健全企業(yè)內(nèi)部投融資決策程序和內(nèi)控風險治理制度；〔二〕負責編制年度投融資打算；〔三〕負責投融資工程的具體實施，并獨立擔當決策責任和投資風險；〔四〕擔當投融資工程匯總分析、后評價等治理活動的具體實施；〔五〕其次章 工程與治理方式分類第七條 市國資委對投融資工程按以下方式分類：投融資工程分為政府主導(dǎo)的投融資工程和出資企業(yè)自主經(jīng)營的投融資工程。出資企業(yè)自主經(jīng)營投融資工程分為主業(yè)工程和非主業(yè)工程、年度打算工程與年度打算外工程。年度打算外工程是指未納入出資企業(yè)自主經(jīng)營性年度投融資打算的工程。第八條出資企業(yè)應(yīng)當依據(jù)進展戰(zhàn)略規(guī)劃，圍繞主業(yè)制訂年度投融資打算。出資企業(yè)應(yīng)于每年的1月31日之前將自主經(jīng)營性年度投融資打算送市國資委審核，并依據(jù)審核確定后的年度投融〔年度投融資打算的具體編制要求另行通知〕出資企業(yè)如遇特別狀況需調(diào)整年度投融資打算的，應(yīng)當充分說明緣由及調(diào)整內(nèi)容，于每年的7月15日之前送市國資委審核，并按審定后的調(diào)整打算嚴格執(zhí)行。第九條市國資委對出資企業(yè)投融資工程依據(jù)核準與備案登記的方式進展治理。納入核準治理的投融資工程，須經(jīng)市國資委審核同意前方可實施；納入備案登記治理的投融資工程，出資企業(yè)應(yīng)按要求備齊有關(guān)資料送市國資委進展備案登記。第十條 市國資委對出資企業(yè)自主經(jīng)營且符合以下條件之一的投融資工程實施核準：〔一〕非主業(yè)投融資工程；〔二〕年度打算外投融資工程；〔三〕境外投融資工程；〔四〕設(shè)立單純的投資性公司；〔五〕在資本市場和金融機構(gòu)進展股票、基金、債券、期貨以及金融衍生產(chǎn)品等金融性投資工程；〔六〕融資活動中出資企業(yè)為非關(guān)聯(lián)企業(yè)或個人供給擔保；〔七〕產(chǎn)業(yè)類出資企業(yè)〔母公司〕上年末資產(chǎn)負債率超70%仍需進展投資的工程；投資類出資企業(yè)〔母公司〕上80%仍需進展投資的工程。第十一條出資企業(yè)除本方法第十條以外的其他投融資工程及所屬重要子企業(yè)的投融資工程按以下要求實行備案登記：〔一〕自主經(jīng)營性投融資工程，出資企業(yè)應(yīng)在履行完內(nèi)部決策程序后的5個工作日內(nèi)送市國資委備案登記；〔二〕政府主導(dǎo)的投融資工程和出資企業(yè)所屬重要子企業(yè)的投融資工程，出資企業(yè)于每年的1月和7月送市國資委集中辦理備案登記。第三章 工程審核與資料報送第十二條 市國資委主要從以下方面對投融資工程進展合規(guī)性〔一〕工程是否符合有關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求；〔二〕工程論證過程是否符合相關(guān)治理規(guī)定；〔三〕決策程序是否符合公司章程規(guī)定；〔四〕其他需要審查的事項。第十三條 出資企業(yè)申報核準或備案登記的投融資工程，應(yīng)報送以下資料：〔一〕投融資工程核準申請或投融資工程備案登記表；〔二〕工程可行性爭論報告；〔三〕董事會決議；〔四〕市國資委委派的財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽意見；設(shè)立監(jiān)事會的企業(yè)須提交監(jiān)事會意見；〔五〕企業(yè)以實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或股權(quán)進展投融資的需提交審計報告和資產(chǎn)評估報告〔備案登記工程需提交中介機構(gòu)出具的審計報告和經(jīng)核準的資產(chǎn)評估報告；〔六〕律師事務(wù)所出具的工程法律意見書或出資企業(yè)法律顧出具的法律意見；〔七〕投資合作方的有關(guān)狀況說明，工商登記資料、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件和資信證明〔合作方系國有企業(yè)的需供給國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記證；〔八〕工程負責人〔團隊〕狀況；〔九〕工程資金來源及構(gòu)成；〔十〕市國資委認為需要供給的其他資料。第十四條 市國資委對報送資料齊全、符合規(guī)定要求的投融資工程，按以下方式進展審核辦理：〔一〕15準意見?！捕硞浒福?5續(xù)，并在備案表上加蓋投融資工程備案專用章；2、風險提示：對存在風險的工程，提出關(guān)注建議，出3個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)。第十五條投融資工程發(fā)生以下情形，出資企業(yè)應(yīng)對工程實施狀況進展專項審計，審計方式由出資企業(yè)自行打算，審計結(jié)果報市國資委備案：〔一〕投融資工程在實施過程中發(fā)生重大變化，投融資額超出預(yù)算10%以上的；〔二〕工程負責人在工程實施過程中離任的；〔三〕核準單位認為有必要的。經(jīng)市國資委核準的投融資工程，審計方式應(yīng)當征得市國資委同意。第十六條 出資企業(yè)因投資活動而發(fā)生相應(yīng)的融資行為時，遵循審慎原則，自主決策。決策時應(yīng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資本錢、風險掌握、實施可行性等因素；要建立融資風險預(yù)警機制，最大限度地掌握融資風險。第十七條 出資企業(yè)需要為子公司，或所屬子公司之間業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的擔保另有規(guī)定的從其規(guī)定〕第四章 動態(tài)治理第十八條 市國資委對出資企業(yè)及其所屬重要子企業(yè)的投融資工程實行動態(tài)治理，建立出資企業(yè)投融資工程進展狀況匯總分析制度、工程抽查制度和工程后評價制度。第十九條 市國資委建立出資企業(yè)投融資工程進展狀況匯報和匯總分析制度?！惨弧吵鲑Y企業(yè)應(yīng)當明確投融資工程的工程責任人〔團隊，對投融資工程實施全過程治理，并依據(jù)投融資工程進度安排，定期報告工程進展狀況?！捕?15115日前報送投融資活動匯總狀況和分析?！踩吵鲑Y企業(yè)的投融資工程完成狀況匯總和分析，應(yīng)當照實反映投融資打算的執(zhí)行狀況、工程總投資和負債狀況、具體工程建設(shè)進度等方面的內(nèi)容及分析。其次十條 市國資委建立出資企業(yè)投融資工程抽查制度。依據(jù)出資企業(yè)及其重要子公司的投融資活動匯總分析情況報告，存在問題的工程進展實地抽查；抽查中覺察確實存在問題的，應(yīng)提示出資企業(yè)實行防范或補救措施。其次十一條 市國資委建立出資企業(yè)投資工程后評價制度。投資工程完成后，出資企業(yè)應(yīng)組織工程后評價工作，并于后評價工作完成后的20個工作日內(nèi)將有關(guān)資料送市國資委備案。市國資委依據(jù)備案狀況，有選擇地對出資企業(yè)和所屬重要子企業(yè)的重大投融資工程的后評價工作進展檢查。其次十二條 出資企業(yè)應(yīng)當建立健全本企業(yè)的投融資治理制度，制定符合企業(yè)實際的投融資治理方法，報市國資委備案。其次十三條 出資企業(yè)的監(jiān)事會、市國資委委派的財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當對企業(yè)的投融資活動進展監(jiān)視，并準時向市國資委報告有關(guān)狀況。第五章 責任追究其次十四條 市國資委將本方法執(zhí)行狀況，納入出資企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核、領(lǐng)導(dǎo)人員評價范圍。其次十五條 出資企業(yè)投融資活動違反本方法規(guī)定，消滅以下行為的，將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和治理規(guī)定追究相關(guān)責任人責任，涉嫌違法犯罪的通過司法途徑追究責任：〔一〕未按規(guī)定上報的；〔二〕謊報、有意隱瞞重要狀況的；〔三〕未經(jīng)可行性爭論論證和集體爭論決策的；〔四〕干預(yù)中介機構(gòu)獨立并發(fā)表意見的；〔五〕損害國有出資人權(quán)益的其他行為。其次十六條 工程責任人〔團隊〕在工程實施過程中弄虛作假或治理不善，導(dǎo)致工程不能到達預(yù)期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究相應(yīng)的行政和經(jīng)濟責任，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責任。其次十七條 擔當投融資工程可行性爭論論證、資產(chǎn)評估、復(fù)核和審計等業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)，出具嚴峻失實報告的，不得再聘請其從事市屬國有企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。市國資委可根據(jù)狀況提請有關(guān)主管部門予以處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責任。其次