首次公開發(fā)行股票公司盡職調查程序及工作底稿格式,,,,,,,,,

——采購、生產及銷售調查,,,,,,,,,

發(fā)行人：,,,核查人員：,,日期：,,,索引號：,Z-11

核查期間：,,,復核人員：,,日期：,,,,

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一、核查目的,,,,,,,,,

核查發(fā)行人業(yè)務模式，了解發(fā)行人在采購、生產及銷售各環(huán)節(jié)的特點、優(yōu)勢及風險，并關注其與相關財務信息是否匹配。,,,,,,,,,

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二、所執(zhí)行的核查程序,,,,,,,,,

核查程序,,,底稿索引,,"是否適用

（√或×）",核查人,,執(zhí)行時間,

程序1,通過公司產品返修率以及客戶反映調查公司產品的質量穩(wěn)定性，了解公司質量控制體系及實施情況；,,Z-11-1-1主要產品質量情況核查表,,,,,,

程序2,調查企業(yè)主要產品的零部件中哪些是關鍵零部件，特別關注關鍵零部件中哪些是從其它公司購買，哪些是公司自己制造，外協(xié)生產的配件其產能、成本以及質量是否過關；,,Z-11-2-1主要產品核心零部件情況訪談匯總表,,,,,,

程序3,了解產品所需的主要生產設備是否已經到位，如已到，則調查其重置成本、先進性、還能安全運行的時間；如果還未到位，則預計購買新設備成本多少，購買是否困難，從訂貨到使用需要多長時間；,,Z-11-3-1主要生產設備核查表,,,,,,

程序4,調查每種主要產品的主要原材料和能源供應及成本構成；存在單一原材料所占比重較大的，分析其價格的變動趨勢，并分析其可能給公司銷售和利潤所帶來的重要影響；,,"見C-14-2-4主要原材料、能源耗用分析表、

見C-14-2-5主要原材料采購單價變動分析表",,,,,,

程序5,分析目標企業(yè)對主要客戶銷售額，是否存在過分依賴某一客戶情況；收集了解報告期內前十大客戶與公司的關聯(lián)關系；,,"見C-14-3-3主要客戶銷售分析表、

見C-14-6-1主要客戶情況表",,,,,,

程序6,調查目標企業(yè)供應方市場、采購政策及主要的供應商(如有外協(xié)，應分類列示），判斷是否存在嚴重依賴個別供應商的情況，如果存在，是否對重要原材料的供應做出備選安排；收集了解報告期內，公司前十大供應商與公司的關聯(lián)關系；,,見C-14-6-7主要供應商情況表,,,,,,

程序7,關注是否存在嚴重的原材料缺貨風險。計算最近原材料類存貨的周轉天數(shù)，判斷是否存在原材料積壓風險；,,,,,,,,

程序8,調查發(fā)行人主要設備、房產等經營性資產的產權、成新率及分布情況，關注是否存在閑置資產及其安排，關注是否涉及租賃及有關租賃協(xié)議的備案、合規(guī)情況，判斷發(fā)行人對重要資產是否實施了必要保障措施,,見Z-7-2-1土地使用權列表、Z-7-2-2房屋所有權列表、Z-7-2-3租賃房產列表,,,,,,

程序9,關注發(fā)行人是否存在大額異常的銷售退回，判斷其真實性；對存在大量出口的，函證或走訪海關等機構，確認銷售的真實性及收入確認的合理性。,,見C-551-2-3退貨明細表,,,,,,

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三、核查說明,,,,,,,,,

本部分列示項目組所執(zhí)行的了解、分析性的工作，并說明相關結論。（不夠可加行）,,,