、、項(xiàng)目考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分說明考核情況分值指導(dǎo)意見》規(guī)定設(shè)臵會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員和專（兼）度的通知》規(guī)定的最低要求，柜員復(fù)核制的兼崗人員應(yīng)做工作時(shí)間一般不少于年，獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書或會(huì)計(jì)專業(yè)職稱。對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)定和業(yè)務(wù)處理程序、會(huì)計(jì)管理知識(shí)熟悉，具有較強(qiáng)的組織能力、協(xié)調(diào)能力。理應(yīng)實(shí)行異地交流或輪崗和親屬回避制度。的具體崗位、職責(zé)和交易權(quán)限。柜員復(fù)核制機(jī)構(gòu)中每一柜組應(yīng)設(shè)臵一個(gè)現(xiàn)金和憑證尾箱。凡應(yīng)設(shè)立未設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的扣分；應(yīng)配備未配備會(huì)計(jì)主管的扣分；柜員崗位配臵未達(dá)到最低要求，缺一崗扣分；柜員復(fù)核制，兼崗未能做到相互牽制的不得分；未配備專（兼）職會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員扣分。會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書或會(huì)計(jì)專業(yè)職稱，每人次扣分；合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)定和業(yè)務(wù)處理程序、會(huì)計(jì)管理知識(shí)體狀況根據(jù)工作實(shí)績和主管部門的反映進(jìn)行評(píng)分，不未實(shí)行會(huì)計(jì)主管制度每人次扣分；未按規(guī)定任免、每人次扣分；未實(shí)行親屬回避制度的不得分。未建立崗位責(zé)任制、考核制度以及業(yè)務(wù)、規(guī)章學(xué)習(xí)制核的每人次扣分；未進(jìn)行崗前培訓(xùn)的每人扣分。崗位和職責(zé)不明確每人扣分；崗位和交易權(quán)限設(shè)臵權(quán)限和柜員復(fù)核制機(jī)構(gòu)中尾箱設(shè)臵不合理均不得分。柜員與柜員卡管理考核標(biāo)準(zhǔn)、柜員實(shí)行一人一卡，柜員卡應(yīng)視同重要空白憑證管理，續(xù)，柜員代號(hào)一經(jīng)設(shè)定不得變更。柜員崗位變動(dòng)，繼續(xù)使用原柜員代號(hào)，卡隨人走。柜員卡遺失、毀損應(yīng)及時(shí)上報(bào)（交），并按規(guī)定處理。、柜員因事、病假等原因，應(yīng)辦理交接手續(xù)。柜員離職、、超過交易限額級(jí)別實(shí)行逐級(jí)授權(quán)，授權(quán)時(shí)各級(jí)柜員須親自操作，不得將柜員卡和密碼授予他人代為操作。評(píng)分說明主任（或主管）保管其他柜員卡，柜員之間相互代為主管）利用他人身份辦理業(yè)務(wù)，柜員卡未納入重要空密碼未按規(guī)定更換每人次扣分；未實(shí)行回避每次扣用他人卡現(xiàn)象的不得分；柜員卡發(fā)生無故毀損的每張及時(shí)注銷柜員卡的不得分交接未及時(shí)登記的，每次定移交的不得分（現(xiàn)場查看或調(diào)閱監(jiān)控錄像）。考核情況未按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求執(zhí)行應(yīng)收、應(yīng)付、成本計(jì)提和費(fèi)會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)確核算。規(guī)未做到雙人簽到辦理業(yè)務(wù)的不得分；柜員復(fù)核制未做定表未實(shí)行復(fù)核的每筆扣分（現(xiàn)場查看或調(diào)閱監(jiān)控錄考核標(biāo)準(zhǔn)、柜員臨時(shí)離崗，應(yīng)向系統(tǒng)做臨時(shí)簽退，營業(yè)終了，須向系統(tǒng)做正式簽退，嚴(yán)禁不做簽退擅自離開操作終端。、現(xiàn)金收付和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)按規(guī)定辦理?，F(xiàn)金存入，先收款后記賬，現(xiàn)金取款先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先借后貸，他行（社）票據(jù)，收妥抵用；內(nèi)外賬務(wù)，定期換人核對(duì)。、按《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)憑證使用及日終批處理業(yè)務(wù)說、會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)遵循真實(shí)性原則，不得在法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，不得偽造、篡改會(huì)計(jì)憑證、賬簿，不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。接手續(xù)清楚。評(píng)分說明考核情況分值離開操作終端視線范圍，未做臨時(shí)或正式簽退離崗的不得分。（現(xiàn)場查看或調(diào)閱監(jiān)控錄像或抽看日結(jié)時(shí)內(nèi)外賬務(wù)未做到換人定期核對(duì)，對(duì)賬單收回率在內(nèi)部賬務(wù)每月未做到全面核對(duì)一次的扣分（查看核凡發(fā)現(xiàn)違反會(huì)計(jì)事務(wù)真實(shí)性原則均不得分。期代理無交接手續(xù)的一次扣分（以登記簿為準(zhǔn)）。分；未按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》開立賬戶、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表以及會(huì)計(jì)資料格式必須符合行未在指定廠商購買和自行印制的不得分。考核標(biāo)準(zhǔn)、按照會(huì)計(jì)制度和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定，正確使用會(huì)計(jì)憑后緩的原則。內(nèi)部憑證由專門人員負(fù)責(zé)傳遞，不得通過客戶傳遞（制度另有規(guī)定除外）。評(píng)分說明⑴原始憑證錯(cuò)漏日期（年、月、日）；⑵錯(cuò)漏收付款單位戶名、賬號(hào)、開戶行名稱；⑶錯(cuò)漏人民幣符號(hào)及大小寫金額不符；⑷錯(cuò)（漏）填款項(xiàng)來源、用途、摘要（附言欄）錄入不完整、錯(cuò)漏附件張數(shù)；⑸錯(cuò)漏會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)；⑹錯(cuò)漏有關(guān)行、社、有關(guān)人員印章和印戳日期；⑺套寫憑證未用雙面復(fù)寫紙，單寫憑證使用圓珠筆或鉛筆；⑻憑證涂改、字跡潦草、符號(hào)不正確、不規(guī)范等發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或內(nèi)容不全，每扣分，錯(cuò)誤類型⑴內(nèi)部憑證不得由外部人員填寫；⑵自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)或指定人員簽名蓋章；⑶購買實(shí)物款憑據(jù)必須附記賬憑證之后，收回時(shí)，不得退還原借正應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定；⑺電子信息與紙質(zhì)憑證基本內(nèi)容應(yīng)一致；⑻原始憑證分割單必須具備相應(yīng)內(nèi)容；先急后緩的原則；內(nèi)部憑證由專門人員負(fù)責(zé)傳遞，不得通過客戶傳遞（制度另有規(guī)定除外傳遞錯(cuò)誤、積壓或手續(xù)不嚴(yán)密，發(fā)現(xiàn)一筆扣分?？己饲闆r考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分說明考核情況會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證按日期順序裝訂成冊(cè)、編列傳票總號(hào)，填寫封面，登記并加蓋有關(guān)名章、入檔保管。、簽發(fā)支票使用碳素墨水，憑印支取，折角驗(yàn)印。、賬務(wù)處理做到“五無”。即：賬務(wù)無積壓；結(jié)算（聯(lián)賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬核對(duì)相符。機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理規(guī)定（試行）等三項(xiàng)制度的通知》第三十二條規(guī)定的錯(cuò)賬沖正方式更正錯(cuò)賬。會(huì)計(jì)憑證裝訂要按順序整理，按日裝訂，業(yè)務(wù)量大的可同日多本裝訂；裝訂應(yīng)先表內(nèi)后表外，以科目順序轉(zhuǎn)貸、他代本貸順序排列，表外科目按收入、付出排列；科目日結(jié)單、附件、封面、封底、封條、編號(hào)、簽章等齊全。裝訂不及時(shí)（超過十天裝訂的）、不合規(guī)，未及時(shí)入檔保管的，發(fā)現(xiàn)一冊(cè)扣分。行、社內(nèi)部未使用碳素墨水的不得分；開戶單位未使未按規(guī)定進(jìn)行機(jī)構(gòu)日結(jié)的每次扣分；未堅(jiān)持按日、外賬不符，不屬于行、社錯(cuò)誤的不扣分）未經(jīng)批準(zhǔn)沖正的每筆扣分；未按規(guī)定進(jìn)行沖正每筆不得分。（查看流水）會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)報(bào)表考核標(biāo)準(zhǔn)、按規(guī)定要求及時(shí)編制和上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到及時(shí)編、季報(bào)、年報(bào)和財(cái)務(wù)分析要有文字說明。、各種報(bào)表裝訂整齊，加蓋印章，并登記入檔保管。評(píng)分說明考核情況評(píng)分說明未按規(guī)定建立登記簿的一個(gè)扣分；登記內(nèi)容不全的每處扣分。應(yīng)設(shè)登記簿主要有：開銷戶、會(huì)計(jì)出納人員短期交接、查庫、會(huì)計(jì)檔案、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、守庫、有價(jià)單證及重要空白憑證、重要空白憑證使用固定資產(chǎn)、低值易耗品、掛失、抵質(zhì)押物品、會(huì)計(jì)出裝訂不及時(shí)、未入檔保管的每本扣分；印章不全按不齊全的一處扣分。應(yīng)進(jìn)行說明而無文字說明的一份扣分；分析不能針對(duì)實(shí)際、分析情況過于簡單，未總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、找出差距日計(jì)表按月，其它報(bào)表按年，做到分類分期限編號(hào)，蓋公章和個(gè)人印章的每本扣分；未及時(shí)登記入檔?？己藰?biāo)準(zhǔn)評(píng)分說明考核情況收付現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清，做到一筆一清。、柜員在上交尾箱現(xiàn)金和日結(jié)前，應(yīng)碰庫核對(duì)，做到賬款相符。營業(yè)終了，所有現(xiàn)金、印章、有價(jià)單證和重要空、票幣整點(diǎn)及時(shí)準(zhǔn)確，柜員錯(cuò)款按規(guī)定處理，無空庫、現(xiàn)金收付憑證要素不全、內(nèi)容不完整每筆扣分；柜員違反規(guī)定為他人代填（改）憑證不得分；未核對(duì)憑證金額和現(xiàn)金，先完成交易處理的不得分。（現(xiàn)場查看或調(diào)閱監(jiān)控錄像）發(fā)現(xiàn)尾箱現(xiàn)金未碰庫核對(duì)的每次扣分；發(fā)現(xiàn)有虛假碰庫的不得分；未掃數(shù)入庫的每次扣分；現(xiàn)金支票次扣分調(diào)閱監(jiān)控錄像。守庫人員違反安全保衛(wèi)條款的不得分；未建立守庫登押運(yùn)員違反安全保衛(wèi)條款的不得分；未建立押運(yùn)登記簿的扣分；不認(rèn)真填寫押運(yùn)登記簿的扣分。額未及時(shí)送交每次扣分?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)與庫款管理考核標(biāo)準(zhǔn)、堅(jiān)持查庫制度，分管領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管定打印出入庫票。、庫房安全設(shè)施符合《關(guān)于加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社營業(yè)場所安全防范設(shè)施建設(shè)的通知》規(guī)定要求。評(píng)分說明考核情況分值行、社分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)進(jìn)行定期或不定期查庫，每半年要進(jìn)行一次全面性查庫；機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管應(yīng)堅(jiān)持每月至少查庫一次。未建立查庫制度的不得分；缺查一次扣分；查庫內(nèi)容不全的一次扣分。查庫內(nèi)容包括：⑴清點(diǎn)庫存及尾箱現(xiàn)金和表外或有資產(chǎn)等實(shí)物⑵庫房（保險(xiǎn)柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況；⑶庫房安全設(shè)施是否符合安全條件，并處于安全警戒狀括尾箱限額，庫存限額⑻其他檢查內(nèi)容。未建立現(xiàn)金收入、付出和庫存登記簿的不得分；未填安全設(shè)施缺一項(xiàng)扣分，不合規(guī)一項(xiàng)扣分。、嚴(yán)格執(zhí)行假幣收繳、鑒定管理辦法。堅(jiān)持名以上具有反假幣上崗資格證書業(yè)務(wù)人員當(dāng)面收繳假幣，收繳的假幣用藍(lán)印泥加蓋“假幣”字樣，并出具《假幣收繳憑證》和建立假幣收繳代保管登記簿。幣收繳憑證》和建立假幣收繳代保管登記簿，每項(xiàng)每、嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌得分；未按標(biāo)準(zhǔn)兌換殘缺幣和未按兌換程序操作的，項(xiàng)目考核標(biāo)準(zhǔn)七、現(xiàn)、認(rèn)真執(zhí)行反洗錢法和有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢職責(zé)金業(yè)務(wù)和義務(wù)。開立賬戶、辦理支付業(yè)務(wù)，按規(guī)定要求提供有效與庫款證明文件等資料，按規(guī)定與聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核對(duì)，大額和可管理疑支付交易應(yīng)及時(shí)登錄反洗錢系統(tǒng)進(jìn)行填報(bào)。、按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行往來對(duì)賬，查清未達(dá)。存放資金往來定期核對(duì)行（社）內(nèi)往來賬。、堅(jiān)持“有疑必查、有查必復(fù)、查必及時(shí)、復(fù)必詳盡”日查復(fù)，最遲不超過次日上午。評(píng)分說明考核情況評(píng)分說明未按規(guī)定要求客戶提供有效證明文件等資料一次扣分；未按規(guī)定與聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核對(duì)的一次扣分；未按規(guī)定保存客戶賬戶資料和交易記錄的一次扣分；大額交易未按時(shí)上報(bào)的扣分；可疑支付交易未按規(guī)定上報(bào)的一次扣分。出現(xiàn)結(jié)算事故的不得分；違反紀(jì)律一次扣分，情節(jié)嚴(yán)重的，酌情多扣分。結(jié)算紀(jì)律為：⑴需要向外寄發(fā)項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票；⑹不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單；⑺不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)算賬戶和行（社）內(nèi)往來的每戶次扣分；未查清未達(dá)賬項(xiàng)每筆扣分。的原則，應(yīng)查詢未查詢、應(yīng)查復(fù)未查復(fù)和超過規(guī)定時(shí)未建立分級(jí)授權(quán)制度的不得分（查看授權(quán)登記簿）；未雙人操作、換人復(fù)核每筆扣分。項(xiàng)目考核標(biāo)準(zhǔn)、印章、密押（機(jī)）、壓數(shù)機(jī)按規(guī)定分別建立登記簿。登記簿應(yīng)注明啟用、領(lǐng)用、停用、銷毀日期和使用情況。、業(yè)務(wù)印章管理應(yīng)堅(jiān)持“專人使用，專人保管，專人負(fù)責(zé)”的原則，啟用前應(yīng)進(jìn)行登記，人員調(diào)換應(yīng)辦理交接手續(xù)。業(yè)務(wù)印章做到人離章收，嚴(yán)禁私自授權(quán)他人使用自己保管的印章，嚴(yán)禁預(yù)先在重要空白憑證、分戶賬上預(yù)留印不能相互混淆。、各種業(yè)務(wù)印章的刻制和管理必須符合規(guī)定要求，聯(lián)行、重要空白憑證管理應(yīng)堅(jiān)持“證印、證押”分管，在省聯(lián)社招標(biāo)定點(diǎn)的廠家和人民銀行指定廠家購買，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)務(wù)系統(tǒng)重要空白憑證應(yīng)登記入庫管理。發(fā)卡、銷卡、換卡、廢卡收回等按規(guī)定處理。評(píng)分說明未建立分管分用制度和已建立制度但不認(rèn)真執(zhí)行的啟用前未進(jìn)行登記；人員調(diào)換未辦理交接手續(xù)；預(yù)先在重要空白憑證、分戶賬上預(yù)留印章；超范圍使用；停用的印章未上交到授權(quán)機(jī)構(gòu)集中銷毀；業(yè)務(wù)印章未做到人離章收；存在私自授權(quán)他人使用自己保管的印人員變動(dòng)未經(jīng)過審查；未按規(guī)定辦理交接手續(xù)；未做未堅(jiān)持“賬證”分管，未入庫保管的不得分；未納入表外科目核算的扣分；賬實(shí)不符的每項(xiàng)扣分。未堅(jiān)持“證印、證押”分管，未到指定點(diǎn)廠家購買的不得分；未列入表外科目核算的扣分；未入庫（含非系統(tǒng)重要憑證入庫指存放于專門保管重要物品的領(lǐng)發(fā)手續(xù)不嚴(yán)密一筆扣分未按規(guī)定保管的不得分；未按規(guī)定處理每次扣分；考核情況理考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分說明考核情況銷毀按規(guī)定處理，對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中無聯(lián)動(dòng)銷號(hào)的重要憑、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管（或庫管員）要定期檢查，并有記錄。柜員日終要對(duì)尾箱憑證碰庫核對(duì)。、按規(guī)定裝訂憑證、賬簿、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料。、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、銷毀制度和程序。重要空白憑證（含視同）未建立使用銷號(hào)制度的不得分；作廢、銷毀未按規(guī)定處理的不得分；對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中無聯(lián)動(dòng)銷號(hào)的重要憑證未實(shí)行手工銷號(hào)和未換人銷號(hào)的不得分；柜員未及時(shí)打印綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)重要空白憑證銷號(hào)單（自動(dòng)銷號(hào)），每次扣分；錯(cuò)、漏、跳銷號(hào)的每筆扣分。未建立定期查庫的制度不得分；賬實(shí)不符的不得分；缺查一次的扣分（查庫無記錄視同未查）；查庫發(fā)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料未按規(guī)定時(shí)間裝訂的每次（本、冊(cè)）扣分；裝訂后未及時(shí)登記會(huì)計(jì)檔案登記簿的每次（本、冊(cè)）扣分；裝亂、種類不分的扣分；其他應(yīng)納入會(huì)計(jì)檔案管理資未設(shè)立會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、銷毀登記簿的不得分；銷毀不未登記調(diào)閱登記簿的每次扣分。未在規(guī)定時(shí)間上交的一次扣分；未抄列清單的一次考核標(biāo)準(zhǔn)、中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算正確，代理業(yè)務(wù)按協(xié)議要求及時(shí)將職工談心一次，了解思想動(dòng)態(tài)，關(guān)心職工生活，并要有談話記錄。分管領(lǐng)導(dǎo)（包括主管會(huì)計(jì)）每月全面檢查會(huì)計(jì)工記載，每月學(xué)習(xí)不少于小時(shí)。、有組織、有計(jì)劃地開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理。、對(duì)各類會(huì)計(jì)檢查中提出的問題，要及時(shí)加以整改。、固定資產(chǎn)要建立登記簿，有賬有卡有簿，低值易耗品要建立登記簿，并定期進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，做到賬卡實(shí)相符。評(píng)分說明考核情況評(píng)分說明未簽訂協(xié)議，已簽訂協(xié)議有關(guān)條款不符合法律或內(nèi)部會(huì)計(jì)核算不正確，不及時(shí)的每筆扣分，代理業(yè)務(wù)未按協(xié)議要求及時(shí)將資金劃轉(zhuǎn)到指定賬戶的每筆扣缺談一人扣分；無談話記錄的酌情扣分；每月深入基層檢查會(huì)計(jì)工作達(dá)不