被調(diào)查人姓名：,,,,調(diào)查人姓名：,,,簽核人姓名：,,開始調(diào)查日期,,過程管理符合度,,結果有效性管理符合度,,,

被調(diào)查人部門：,,,,調(diào)查人部門：,,,簽核人部門：,,結束調(diào)查日期,,,,,,,

評價要素,,,,,過程管理情況記錄,,,,,,,,結果有效性情況記錄,,,

模塊,關鍵控制點,編號,評價項目描述,相關流程,檢查結果,對應的管理制度,,相應的業(yè)務流程,,其它（如通知、傳真、優(yōu)秀實踐和總結等）,缺陷說明,責任部門,檢查結果,結果性文件名稱,缺陷說明,責任部門

,,,,,,制度名稱及編號,具體條款,流程名稱及編號,流程簡要描述,,,,,,,

投資方案提出,投資方案可行性論證,1,企業(yè)是否根據(jù)投資目標和規(guī)劃，合理安排投放結構，科學確定投資項目，擬定投資方案，明確投資目標、規(guī)模、方式、資金來源，重點關注投資項目的收益與風險,投資評估分析流程,,,,,,,,,,,,

,,2,企業(yè)選擇投資項目是否堅持突出主業(yè)，謹慎從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品等高風險投資,投資評估分析流程,,,,,,,,,,,,

,,3,企業(yè)是否對投資方案進行戰(zhàn)略性評估，包括投資方案是否與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相符合，投資規(guī)模、方向和時機是否恰當,投資評估分析流程,,,,,,,,,,,,

,,4,企業(yè)是否對投資方案進行技術、市場、財務可行性研究、深入分析項目的技術可行性和先進性、市場容量與前景、項目預計現(xiàn)金流量、風險與報酬等，比較或評價不同項目的可行性,投資評估分析流程,,,,,,,,,,,,

投資方案選擇,投資方案審批,5,企業(yè)是否明確了審批人對投資業(yè)務的授權批準方式、權限、程序和責任,投資決策審批流程,,,,,,,,,,,,

,,6,企業(yè)是否按照規(guī)定的權限和程序?qū)ν顿Y項目進行決策審批,投資決策審批流程,,,,,,,,,,,,

,,7,重大投資項目是否按照規(guī)定的權限和程序進行集體決策或聯(lián)簽制度,投資決策審批流程,,,,,,,,,,,,

,,8,投資方案發(fā)生重大變更時，企業(yè)是否重新進行可行性研究并履行相應審批程序,投資決策審批流程,,,,,,,,,,,,

投資計劃編制,投資計劃制定及審批,9,企業(yè)是否根據(jù)已批準的投資方案制定詳細的投資計劃，并根據(jù)授權審批制度報有關部門審批,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,10,企業(yè)制定投資計劃時，是否對當前資金額及正常生產(chǎn)經(jīng)營預算對資金的需求量進行了核查,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

投資方案實施,投資合同簽訂,11,企業(yè)是否根據(jù)批準的投資方案，與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，明確投資時間、金額、方式、雙方的權利與義務，按照規(guī)定的權限和程序?qū)徟舐男?投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,投資方案跟蹤監(jiān)控,12,企業(yè)是否以投資計劃為依據(jù)，按照職務分離制度和授權審批制度，明確各環(huán)節(jié)和各責任人正確履行審批監(jiān)督的責任，對項目實施過程進行監(jiān)督和控制，防止各種舞弊行為,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,13,企業(yè)是否指定專門機構或人員對投資項目進行跟蹤管理，關注被投資方的財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量和投資合同履行情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時報告并妥善處理,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,14,企業(yè)是否根據(jù)投資計劃進度，嚴格分明，按進度適時投放資金，嚴格控制資金流量和時間,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,15,企業(yè)是否做好了嚴密的關于投資活動的會計記錄，充分發(fā)揮會計系統(tǒng)的控制作用,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,16,企業(yè)是否做好了跟蹤分析工作，及時評價投資的進展，將分析和評價結果反饋給決策層，以便及時調(diào)整投資決策或制定投資退出策略,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

投資資產(chǎn)處置,投資資產(chǎn)處置及審批,17,企業(yè)是否加強投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序做出明確規(guī)定,投資收回管理流程、投資轉(zhuǎn)讓管理流程、投資核銷管理流程,,,,,,,,,,,,

,,18,投資資產(chǎn)的處置是否通過專業(yè)中介機構，選擇相應的資產(chǎn)評估方法，客觀評估投資價值，同時確定處置策略,項目追加投資業(yè)務流程、投資項目減值審批流程、投資評價