被調(diào)查人姓名：,,,,調(diào)查人姓名：,,,簽核人姓名：,,開始調(diào)查日期,,過程管理符合度,,結(jié)果有效性管理符合度,,,

被調(diào)查人部門：,,,,調(diào)查人部門：,,,簽核人部門：,,結(jié)束調(diào)查日期,,,,,,,

評(píng)價(jià)要素,,,,,過程管理情況記錄,,,,,,,,結(jié)果有效性情況記錄,,,

模塊,關(guān)鍵控制點(diǎn),編號(hào),評(píng)價(jià)項(xiàng)目描述,相關(guān)流程,檢查結(jié)果,對(duì)應(yīng)的管理制度,,相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程,,其它（如通知、傳真、優(yōu)秀實(shí)踐和總結(jié)等）,缺陷說明,責(zé)任部門,檢查結(jié)果,結(jié)果性文件名稱,缺陷說明,責(zé)任部門

,,,,,,制度名稱及編號(hào),具體條款,流程名稱及編號(hào),流程簡要描述,,,,,,,

投資方案提出,投資方案可行性論證,1,企業(yè)是否根據(jù)投資目標(biāo)和規(guī)劃，合理安排投放結(jié)構(gòu)，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，擬定投資方案，明確投資目標(biāo)、規(guī)模、方式、資金來源，重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn),投資評(píng)估分析流程,,,,,,,,,,,,

,,2,企業(yè)選擇投資項(xiàng)目是否堅(jiān)持突出主業(yè)，謹(jǐn)慎從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品等高風(fēng)險(xiǎn)投資,投資評(píng)估分析流程,,,,,,,,,,,,

,,3,企業(yè)是否對(duì)投資方案進(jìn)行戰(zhàn)略性評(píng)估，包括投資方案是否與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相符合，投資規(guī)模、方向和時(shí)機(jī)是否恰當(dāng),投資評(píng)估分析流程,,,,,,,,,,,,

,,4,企業(yè)是否對(duì)投資方案進(jìn)行技術(shù)、市場、財(cái)務(wù)可行性研究、深入分析項(xiàng)目的技術(shù)可行性和先進(jìn)性、市場容量與前景、項(xiàng)目預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬等，比較或評(píng)價(jià)不同項(xiàng)目的可行性,投資評(píng)估分析流程,,,,,,,,,,,,

投資方案選擇,投資方案審批,5,企業(yè)是否明確了審批人對(duì)投資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序和責(zé)任,投資決策審批流程,,,,,,,,,,,,

,,6,企業(yè)是否按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行決策審批,投資決策審批流程,,,,,,,,,,,,

,,7,重大投資項(xiàng)目是否按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行集體決策或聯(lián)簽制度,投資決策審批流程,,,,,,,,,,,,

,,8,投資方案發(fā)生重大變更時(shí)，企業(yè)是否重新進(jìn)行可行性研究并履行相應(yīng)審批程序,投資決策審批流程,,,,,,,,,,,,

投資計(jì)劃編制,投資計(jì)劃制定及審批,9,企業(yè)是否根據(jù)已批準(zhǔn)的投資方案制定詳細(xì)的投資計(jì)劃，并根據(jù)授權(quán)審批制度報(bào)有關(guān)部門審批,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,10,企業(yè)制定投資計(jì)劃時(shí)，是否對(duì)當(dāng)前資金額及正常生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算對(duì)資金的需求量進(jìn)行了核查,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

投資方案實(shí)施,投資合同簽訂,11,企業(yè)是否根據(jù)批準(zhǔn)的投資方案，與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，明確投資時(shí)間、金額、方式、雙方的權(quán)利與義務(wù)，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟舐男?投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,投資方案跟蹤監(jiān)控,12,企業(yè)是否以投資計(jì)劃為依據(jù)，按照職務(wù)分離制度和授權(quán)審批制度，明確各環(huán)節(jié)和各責(zé)任人正確履行審批監(jiān)督的責(zé)任，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督和控制，防止各種舞弊行為,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,13,企業(yè)是否指定專門機(jī)構(gòu)或人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，關(guān)注被投資方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量和投資合同履行情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)報(bào)告并妥善處理,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,14,企業(yè)是否根據(jù)投資計(jì)劃進(jìn)度，嚴(yán)格分明，按進(jìn)度適時(shí)投放資金，嚴(yán)格控制資金流量和時(shí)間,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,15,企業(yè)是否做好了嚴(yán)密的關(guān)于投資活動(dòng)的會(huì)計(jì)記錄，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制作用,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

,,16,企業(yè)是否做好了跟蹤分析工作，及時(shí)評(píng)價(jià)投資的進(jìn)展，將分析和評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給決策層，以便及時(shí)調(diào)整投資決策或制定投資退出策略,投資執(zhí)行管理流程,,,,,,,,,,,,

投資資產(chǎn)處置,投資資產(chǎn)處置及審批,17,企業(yè)是否加強(qiáng)投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對(duì)投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序做出明確規(guī)定,投資收回管理流程、投資轉(zhuǎn)讓管理流程、投資核銷管理流程,,,,,,,,,,,,

,,18,投資資產(chǎn)的處置是否通過專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，選擇相應(yīng)的資產(chǎn)評(píng)估方法，客觀評(píng)估投資價(jià)值，同時(shí)確定處置策略,項(xiàng)目追加投資業(yè)務(wù)流程、投資項(xiàng)目減值審批流程、投資評(píng)價(jià)