關(guān)于人民幣匯率跨境結(jié)算研究匯報小組組員：楊宇峰李格格申屠婉慈周偉濤梅旖娜孫笑逸指導(dǎo)老師：徐敏5月

目錄TOC\o第1章 人民幣匯率跨境結(jié)算介紹 11.1 定義 11.2 服務(wù)內(nèi)容 11.3 操作模式 1第2章 人民幣跨境結(jié)算實施背景與原因 2第3章 人民幣跨境結(jié)算流程與要求 33.1 人民幣匯率跨境結(jié)算流程（見圖3-1） 33.1.1 企業(yè)出口時流程 33.1.2 企業(yè)進口時流程 43.2 人民幣跨境結(jié)算要求 5第4章 人民幣跨境結(jié)算發(fā)展歷程 6第5章 人民幣跨境結(jié)算未來趨勢展望 95.1 人民幣跨境結(jié)算意義 95.2 人民幣跨境結(jié)算面臨挑戰(zhàn) 105.3 人民幣跨境結(jié)算未來展望 10參考文件： 11

關(guān)于人民幣匯率跨境結(jié)算研究匯報摘要：國際貨幣體系先是經(jīng)歷了以美元為中心布雷登森林體系，隨即因美國經(jīng)濟下滑美元地位受到挑戰(zhàn)，西方國家開始實現(xiàn)浮動匯率制?，F(xiàn)在伴隨經(jīng)濟發(fā)展及各國間經(jīng)濟貿(mào)易需求不停出現(xiàn)許多新國際貨幣體系，人民幣跨境結(jié)算就正是在這一背景下提出。文章重點介紹了人民幣匯率跨境結(jié)算背景及自實施至今發(fā)展情況，分析了未來跨境結(jié)算面臨挑戰(zhàn)及發(fā)展趨勢。關(guān)鍵詞：人民幣跨境結(jié)算發(fā)展歷程發(fā)展趨勢人民幣匯率跨境結(jié)算介紹定義人民幣跨境結(jié)算是指有跨境貿(mào)易及零售結(jié)算需求企業(yè)，在自愿基礎(chǔ)上以人民幣作為跨境結(jié)算貨幣，為客戶提供辦理以人民幣作為計價貨幣跨境付款和收款服務(wù)。服務(wù)內(nèi)容人民幣跨境結(jié)算向有跨境結(jié)算需求企業(yè)及個人推出網(wǎng)上貿(mào)易及人民幣跨境結(jié)算平臺，商戶電商平臺接入支付網(wǎng)關(guān)，即可實現(xiàn)電子賬戶支付、網(wǎng)上銀行支付、人民幣支付、外幣支付等支付方式，支持國內(nèi)二十多家主流商業(yè)銀行及MasterCard、VISA等賬戶網(wǎng)上支付。操作模式向有跨境結(jié)算需求企業(yè)及個人推出網(wǎng)上貿(mào)易及人民幣跨境結(jié)算平臺，商戶電商平臺接入支付網(wǎng)關(guān)，即可實現(xiàn)電子賬戶支付、網(wǎng)上銀行支付、人民幣支付、外幣支付等支付方式，支持國內(nèi)二十多家主流商業(yè)銀行及MasterCard、VISA等賬戶網(wǎng)上支付。人民幣跨境結(jié)算實施背景與原因長久以來，我國對外貿(mào)易大都采取主要國際貨幣進行結(jié)算，在與歐美以外其余國家貿(mào)易往來中，都需要采取第三方貨幣進行結(jié)算。兩國銀行都需要第三方銀行參加才能完成結(jié)算，一筆貨款需要經(jīng)過多家機構(gòu)多個步驟才能完成結(jié)算。如此繁雜流程使得資金流轉(zhuǎn)遲緩，而且每個步驟都要負擔(dān)一定費用，增加了企業(yè)經(jīng)營成本。金融危機后，很多國家流動性擔(dān)心,國際主要結(jié)算貨幣匯率波動幅度逐步增大。同時，我國對外貿(mào)易規(guī)模不停擴大，簡化交易結(jié)算意愿越來越強烈，在這種背景下,我國企業(yè)和貿(mào)易搭檔國企業(yè)普遍希望使用人民幣進行計價和結(jié)算躲避風(fēng)險。我國綜合實力提升為人民幣走向國際化提供了堅實經(jīng)濟基礎(chǔ)。本幣結(jié)算中人民幣能否被市場選擇作為結(jié)算貨幣,是由經(jīng)濟實力、幣值穩(wěn)定程度等多個原因決定,歸根到底是市場選擇結(jié)果。我國外貿(mào)進出口總量（見圖2-1）不停攀升以及全球貿(mào)易比重不停增加,為外貿(mào)企業(yè)利用人民幣進行貿(mào)易投資提供了較大空間,我國經(jīng)濟實力（見圖2-2）快速增加,為人民幣區(qū)域化后成為國際結(jié)算貨幣提供了堅實經(jīng)濟基礎(chǔ)。圖2-1-中國進出口總值改變情況（單位：億美元）圖2-2-中國國內(nèi)生產(chǎn)總值改變情況（單位：億元）人民幣跨境結(jié)算流程與要求人民幣匯率跨境結(jié)算流程（見圖3-1）圖3-1企業(yè)進出口流程企業(yè)出口時流程（1）先報關(guān)、后收款首先，企業(yè)與外商訂立協(xié)議后，要先去海關(guān)辦理出口報關(guān)。試點企業(yè)在出口海關(guān)申報步驟，無須向海關(guān)提供外匯核銷單出口，貨物報關(guān)單“幣制”欄填報“人民幣”，“同意文號”欄免于填報外匯核銷單編號；非試點企業(yè)假如包括出口退稅，必須在出口海關(guān)申報步驟向海關(guān)提供外匯核銷單，且在出口貨物報關(guān)單“幣制”欄填報外幣，假如不包括退稅，則操作方法同試點企業(yè)。然后，企業(yè)要提供報關(guān)單清單、出口收款說明在銀行辦理人民幣結(jié)算，并在收到跨境人民幣款項時填寫《涉外收入申報單》，于５個工作日內(nèi)辦理國際收支申報。其中值得注意是，對來料加工貿(mào)易出口收取人民幣資金超出協(xié)議金額20%，應(yīng)該自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內(nèi)，提交企業(yè)超百分比情況說明、出口報關(guān)單和加工貿(mào)易協(xié)議或所在地商務(wù)部門出具加工貿(mào)易業(yè)務(wù)同意證。貨物出口后超出210天仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)視為逾期未收貨款。對于逾期未收貨款，企業(yè)應(yīng)該自到期之日起5個工作日內(nèi)向向其結(jié)算銀行填報《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報立案表》，向人民銀行匯報該筆貨物未收回貨款金額及對應(yīng)出口報關(guān)單號等情況，并提交書面情況說明和相關(guān)未收款證實材料原件、復(fù)印件。再之后，使用出口核銷單企業(yè)應(yīng)帶齊出口收匯核銷專用聯(lián)、協(xié)議、發(fā)票等前往外匯局辦理出口核銷手續(xù)。若企業(yè)人民幣報關(guān)，收取人民幣，沒有使用出口核銷單，則無需進行流程。最終，企業(yè)提供協(xié)議、發(fā)票、出口報關(guān)單退稅聯(lián)等前往國稅局辦理出口免抵退申報即可。先收款、再報關(guān)當(dāng)出口企業(yè)先收款再報關(guān)時，大部分流程與先報關(guān)再收款相同。唯一有所不一樣就是企業(yè)需要先辦理人民幣結(jié)算和國際收支申報，再前往海關(guān)辦理出口報關(guān)。在辦理人民幣結(jié)算時，對預(yù)收人民幣資金超出協(xié)議金額25%，企業(yè)應(yīng)該向銀行提供對應(yīng)貿(mào)易協(xié)議原件及復(fù)印件。預(yù)收人民幣對應(yīng)貨物報關(guān)后，或?qū)?yīng)貨物無法按照預(yù)計時間報關(guān)，企業(yè)應(yīng)該及時書面通知（或其余方式）其境內(nèi)結(jié)算銀行實際報關(guān)時間或調(diào)整后預(yù)計報關(guān)時間。企業(yè)進口時流程（1）先報關(guān)、后付款首先，企業(yè)與外商訂立協(xié)議。然后，企業(yè)要去海關(guān)辦理進口報關(guān)。進口項下不區(qū)分試點企業(yè)與非試點企業(yè)，全部企業(yè)均能夠人民幣或者外幣報關(guān)。對于人民幣報關(guān)單外幣付款情形，企業(yè)應(yīng)將此情況書面匯報結(jié)算銀行和外匯局。接著，企業(yè)提供協(xié)議、發(fā)票、報關(guān)單、進口付款說明在銀行辦理人民幣結(jié)算，并在對外支付人民幣款項時提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》，于5個工作日內(nèi)辦理國際收支申報。貨物進口后超出210天仍未將人民幣貨款匯往境外視為逾期未付貨款。對于逾期未付貨款處理與出口項下相同。（2）先付款、后報關(guān)先付款后報關(guān)下跨境結(jié)算流程與先報關(guān)后付款區(qū)分在于，先付款后報關(guān)要求進口企業(yè)必須現(xiàn)在銀行辦理人民幣結(jié)算，然后再去海關(guān)辦理進口報關(guān)。其余流程與注意事項相同。人民幣跨境結(jié)算要求我國人民幣跨境結(jié)算自7月6日開閘，商業(yè)銀行和外貿(mào)企業(yè)便都熱情參加?？缇橙嗣駧沤Y(jié)業(yè)務(wù)主要適適用于有進出口貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)需求企業(yè)客戶，滿足企業(yè)在使用本幣結(jié)算、躲避匯率風(fēng)險、簡化業(yè)務(wù)流程、降低交易成本、拓展海外市場等各方面貿(mào)易需求。自8月起，全國各省各市和自治區(qū)都已經(jīng)開通企業(yè)試點。試點企業(yè)必須滿足：1、依法核準(zhǔn)登記，具備年檢法人營業(yè)執(zhí)照或其余足以證實其經(jīng)營正當(dāng)和經(jīng)營范圍有效證實文件；2、有進出口經(jīng)營權(quán)；3、中國人民銀行《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算管理方法》及其細則和相關(guān)管理要求中同意開展相關(guān)業(yè)務(wù)進出口企業(yè)。試點企業(yè)名單由人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會進行審定。試點企業(yè)要求還包含依法誠信經(jīng)營，確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算貿(mào)易真實性；建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺賬，準(zhǔn)確統(tǒng)計進出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息。對于全部與中國內(nèi)地試點企業(yè)有進出口業(yè)務(wù)來往境外企業(yè)，在當(dāng)?shù)乇O(jiān)管法規(guī)允許情況下，即能夠在境外參加銀行開立人民幣賬戶進行人民幣貿(mào)易結(jié)算。在我國，符合條件外匯指定銀行能提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，主要為中國銀行、中國工商銀行等商業(yè)銀行。而至于境外代理銀行，只要是境外區(qū)域內(nèi)與人民幣清算銀行或中國內(nèi)地境內(nèi)代理銀行有結(jié)算協(xié)議銀行都能參加跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。人民幣跨境結(jié)算發(fā)展歷程圖4-1-跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算圖（單位：億元）圖4-2-14直接投資結(jié)算圖（單位：億元）圖4-3-14實收實付圖（單位：億元）4月8日，為了應(yīng)正確國際金融危機，改進貿(mào)易條件，國務(wù)院決定在上海市和廣東省內(nèi)廣州、深圳、珠海、東莞四市開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點。這一主要決定拉開了我國跨境結(jié)算帷幕。7月正式開始實施這一決定，上海市和廣東省4個城市365家企業(yè)開始跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點，幫助企業(yè)躲避匯率風(fēng)險，降低匯兌損失，推進我國與周圍國家和地域經(jīng)貿(mào)關(guān)系發(fā)展。6月，明確試點業(yè)務(wù)范圍包含跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和其它經(jīng)常項目人民幣結(jié)算。12月，出口試點企業(yè)從試點早期365家擴大到67724家。自試點擴大以來，各試點地域跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)穩(wěn)定增加。銀行累計辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)5063.4億元。8月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境內(nèi)地域范圍擴大至全國。另外，全方面開展對外直接投資和外商直接投資人民幣結(jié)算，跨境人民幣業(yè)務(wù)從經(jīng)常項目擴展至部分資本項目?？缇迟Q(mào)易和投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)量顯著增加。年，銀行累計辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)2.08萬億元，同比增加3.1倍?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算收付平衡情況顯著改進。年，銀行累計辦理對外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)201.5億元，外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)907.2億元。年6月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)全方面推開，全部進出口企業(yè)都能夠選擇以人民幣進行計價、結(jié)算和收付。年，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算量（見圖4-1）保持較快增加，銀行累計辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)2.94萬億元，同比增加41%，截至年年末，境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行共開立人民幣同業(yè)往來賬戶1592個，賬戶余額2852.0億元；境外企業(yè)在境內(nèi)共開立人民幣結(jié)算賬戶6197個，賬戶余額500.2億元。圖4-1人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)表（單位：億元）年7月，經(jīng)常項目下跨境人民幣業(yè)務(wù)辦理流程得到了簡化，對銀行卡人民幣賬戶跨境清算業(yè)務(wù)（見圖4-20）進行了梳理，明確了境內(nèi)非金融機構(gòu)可開展人民幣境外放款業(yè)務(wù)、境外參加行人民幣賬戶之間資金劃轉(zhuǎn)等相關(guān)內(nèi)容，調(diào)整了境外參加行人民幣賬戶融資期限和限額，切實滿足了銀行和企業(yè)業(yè)務(wù)辦理需求，深入促進了跨境貿(mào)易和投資便利化。年，整年銀行累計辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)4.63萬億元，同比增加57%。其中，貨物貿(mào)易結(jié)算金額3.02萬億元，服務(wù)貿(mào)易及其余經(jīng)常項目結(jié)算金額1.61萬億元。圖4-2人民幣跨境結(jié)算數(shù)據(jù)（單位：億元）年，跨境貿(mào)易和投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)保持平穩(wěn)發(fā)展。初步統(tǒng)計，銀行累計辦理跨境貿(mào)易（見圖4-3）人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)6.55萬億元，同比增加42%。其中，貨物貿(mào)易結(jié)算金額為5.9萬億元；服務(wù)貿(mào)易及其余經(jīng)常項目結(jié)算金額為0.65萬億元。年銀行累計辦理人民幣跨境直接投資（見圖4-4）結(jié)算金額1.05萬億元，其中，人民幣對外直接投資結(jié)算金額為1865.6億元，同比增加118%；外商直接投資結(jié)算金額為8620.2億元，同比增加92%。圖4-3貨物與服務(wù)貿(mào)易比較圖圖4-4對外與外商直接投資比較圖人民幣跨境結(jié)算未來趨勢展望人民幣跨境結(jié)算意義首先，對于進出口企業(yè)來說，人民幣跨境結(jié)算具備十分重大意義：（1）降低企業(yè)匯兌成本，躲避匯率風(fēng)險。用人民幣進行國際結(jié)算，尤其是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，能夠節(jié)約企業(yè)購匯和結(jié)匯成本，降低資金錯配風(fēng)險，實現(xiàn)收入和支出項目標(biāo)對沖，直接躲避了匯率風(fēng)險。（2）簡化企業(yè)結(jié)算手續(xù)，加緊結(jié)算速度，提升資金使用效率。跨境人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，不需要提供外匯核銷單，跨境結(jié)算資金不用進入待核查賬戶，貿(mào)易信貸項目只做外債登記、不納入外債管理。所以將簡化企業(yè)資金結(jié)算手續(xù)，縮短了結(jié)算過程，提升了資金使用效率。其次，從宏觀層面分析，跨境人民幣結(jié)算首先有利于加強中國對外經(jīng)濟、貿(mào)易和投資往來，促進中國經(jīng)濟愈加好地融入世界經(jīng)濟。再者，有利于深入完善人民幣匯率形成機制。人民幣在區(qū)域范圍內(nèi)用于國際結(jié)算之后，幣值有了更大范圍和更新角度參考標(biāo)準(zhǔn)，這有利于人民幣匯率形成機制完善。四是有利于促進國際貨幣體系多極化發(fā)展。這場百年一遇金融危機暴露了國際貨幣體系弱點。所以，促進人民幣用于國際結(jié)算，提升人民幣國際地位，有利于逐步改變以美元為中心國際貨幣體系，抑制其弊端和負面影響。五是有利于促進中國金融業(yè)發(fā)展與開放，有利于增強中國在國際市場上金融資源配置能力。人民幣跨境結(jié)算面臨挑戰(zhàn)在人民幣境外債權(quán)債務(wù)方面，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算會形成外國企業(yè)持有些人民幣現(xiàn)象。該筆人民幣將被作為中國債權(quán)存在；對中國來說則是一筆境外人民幣負債。在外匯管理方面，人民幣用于跨境貿(mào)易結(jié)算可能會使當(dāng)前進出口核銷制度出現(xiàn)操作性困難。因為，這里可能會存在人民幣起源上混同，怎樣界定資金是否來自境外問題。與進出口核銷相關(guān)還有出口退稅依據(jù)和憑證問題以及國際收支統(tǒng)計申報問題等。在國內(nèi)外清算安排方面，人民幣用于跨境貿(mào)易結(jié)算對于銀行國際結(jié)算以及國內(nèi)清算渠道都會有一定要求，會包括到網(wǎng)絡(luò)問題、代理行賬戶問題等問題。在貨幣政策方面，人民幣用于國際結(jié)算后會形成境外人民幣債權(quán)。當(dāng)這種債權(quán)達成一定規(guī)模后，這種海外持有規(guī)模多少在很大程度上取決于對中國央行在海外信譽、宏觀調(diào)控能力以及金融監(jiān)管信心。因為中國人民幣被海外持有，在取得鑄幣收益同時，貨幣供給量能否再作為貨幣政策調(diào)控目標(biāo)也需要考慮。人民幣跨境結(jié)算未來展望（1）人民幣跨境結(jié)算總額將逐年增大自以來，人民銀行逐步取消人民幣用于跨境交易計價和結(jié)算限制