經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！1。0目的為了嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)相關(guān)管理制度，保護(hù)集團(tuán)公司所屬財產(chǎn)不受侵犯，維護(hù)集團(tuán)公司生產(chǎn)、生活秩序，保障集團(tuán)公司經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，特制定本辦法。2.0范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了責(zé)任追究的范圍、原則、處罰措施和實施細(xì)則。本辦法適用于集團(tuán)公司.3.0定義31集團(tuán)各單位,及其所屬員工，在生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中，必須遵守有關(guān)集團(tuán)公司制定的管理制度、流程規(guī)范的規(guī)定。3.2對于違反集團(tuán)公司相關(guān)管理制度的行為，依照本辦法予以處罰、處理.4。0部門職責(zé)4.1審計部是責(zé)任追究管理工作的管理機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)責(zé)任追究的日常事務(wù)處理及跟進(jìn)改善工作.5。0責(zé)任追究處罰的原則5。1對有違反集團(tuán)公司相關(guān)制度的行為的單位，應(yīng)當(dāng)根據(jù)事實和情節(jié)，分別按照下列規(guī)定處罰：5.1。1警告；通報批評.違反制度款額的五倍.5。2對有違反相關(guān)管理制度行為的直接責(zé)任人員和單位行政領(lǐng)導(dǎo)人（以下簡稱責(zé)任人員),應(yīng)當(dāng)根據(jù)事實和情節(jié)，分別按照下列規(guī)定處罰：5。2。1行政處分：警告；記過；記大過;降級;降職;撤職；辭退。5。2.1。1行政處分的最低標(biāo)準(zhǔn)5.2。1。1.1損失金額超過2000元的，可以給予警告處分；5。2.1.1。2損失金額超過3000元的,可以給予記過處分；5。2。1。1.3損失金額超過4000元的,可以給予記大過處分;5。2.1.1.4損失金額超過5000元的，可以給予降級處分;5。2.1.1.5損失金額超過10000元的，可以給予撤職處分；5.2.1.1。6損失金額超過20000元的，可以給予辭退處分；5.2。1.1。7故意實施且已經(jīng)或可能從中獲取利益的，可以給予辭退處分;某責(zé)任事故同時符合以上幾種情形的，選擇其中相對較高的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；違反國家法律的，除進(jìn)行以上處分外，還要移交司法機(jī)關(guān)處理，并予以辭退。5.2。2賠償損失比例5。2.2.1.高層干部：指在公司內(nèi)的行政級別為副總監(jiān)級（包括副總監(jiān)）以上的員工；5。2.2。2。中層干部：指在公司內(nèi)的行政級別為主管至高級經(jīng)理的員工。5.3對違反相關(guān)管理制度款額,依據(jù)違規(guī)數(shù)字的大小，區(qū)別情況作如下處理：5。3。1沒收非法所得；5。3。2收繳應(yīng)當(dāng)上交的收入；5。3.3歸還被侵占、挪用的資金；5。4行政處分與賠償損失視具體情況可以單獨或同時執(zhí)行。故而給公司帶來的利益損失，應(yīng)通過法律訴訟程序追究當(dāng)事人及第三方的責(zé)任。5.6對當(dāng)事人從輕、減輕或者免除責(zé)任賠償損失的幾種情況50%；5。6.2責(zé)任事項發(fā)生后，調(diào)查程序啟動前,主動講明真實情況,或主動提供重要線索，檢舉揭發(fā)其它正在進(jìn)行的責(zé)任事故，經(jīng)查證屬實;5。6.3檢舉揭發(fā)其它已發(fā)生但尚未被查處的責(zé)任事故，協(xié)助處理機(jī)構(gòu)調(diào)查、取證并取得實質(zhì)性進(jìn)展；回?fù)p失或消除不良影響；事實證明當(dāng)事人完全不是故意,而是工作中的過失造成的損失，可以視情況酌情降低處罰。5。7對當(dāng)事人應(yīng)從重、加重責(zé)任賠償損失的幾種情況5.7.1采取諸如拒絕提供資料、毀滅證據(jù)、串供、建立”攻守同盟”等方式，蓄意阻撓處理機(jī)構(gòu)與人員正常調(diào)查工作;5.7。2對調(diào)查人員、舉報人員、證人、申訴人實施威脅、利誘、打擊報復(fù)等行為；5。7。3一年內(nèi)受到二次及以上處分。5.8責(zé)任追究的依據(jù)5.8。1集團(tuán)的體系文件、各單位的規(guī)章制度可以作為責(zé)任定性標(biāo)準(zhǔn)。5.8.2明書可以作為定性標(biāo)準(zhǔn)。某項業(yè)務(wù)事項操作時所處的行業(yè)慣例及其基本常識等可以作為定性依據(jù)。5。9責(zé)任追究的一般原則大過失的事實和行為（過程）進(jìn)行責(zé)任追究。5.9.2擔(dān)連帶責(zé)任。5.9.3部門領(lǐng)導(dǎo)對部屬瀆職、重大失職、違規(guī)違紀(jì)等行為視行為性質(zhì)、情節(jié)、后果等因素承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任。責(zé)任事故是由連續(xù)的業(yè)務(wù)操作行為導(dǎo)致的，各有關(guān)當(dāng)事人對自己所處時理性負(fù)全責(zé)。5.9。5當(dāng)事人并非本身業(yè)務(wù)操作不規(guī)范、不負(fù)責(zé)任而完全是因其上一環(huán)節(jié)提供的業(yè)務(wù)不合理導(dǎo)致責(zé)任事故發(fā)生的,責(zé)任由其上一環(huán)節(jié)全部承擔(dān)。5.9。6故意造成直接經(jīng)濟(jì)利益損失的，從重、加重，直至加倍對當(dāng)事人的責(zé)任追究。5。10責(zé)任界定的證據(jù)5.10.1按其定性。5.10.2對于沒有足夠證據(jù)證明當(dāng)事人行為違規(guī)違紀(jì)，但當(dāng)事人的行為確實給公互證明當(dāng)事人有責(zé)任的,推定其有責(zé)任，除非當(dāng)事人有充分的證據(jù)證明自己沒有過錯.5.11責(zé)任追究的處理權(quán)限集團(tuán)審計部對集團(tuán)范圍內(nèi)的責(zé)任事項行使調(diào)查、責(zé)任損失界定的處理提議權(quán),集團(tuán)管委會行使處理決議權(quán)。5.11.2營運管理部接受各單位員工對內(nèi)部的處理結(jié)果的申訴，有權(quán)調(diào)查事件的過程并提出異議，提請集團(tuán)管委會進(jìn)行復(fù)議修正.5.11.3品質(zhì)、財務(wù)、安全等各職能部門對相應(yīng)職責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任事故，可在權(quán)集團(tuán)相應(yīng)專業(yè)委員會，同時應(yīng)送營運管理部備案。5。12責(zé)任追究過程中的保全措施512.1對責(zé)任事故應(yīng)負(fù)責(zé)任并有重大嫌疑的當(dāng)事人,在處理機(jī)構(gòu)介入調(diào)查后尚未獲得足夠證據(jù)或尚難完全推定其行為責(zé)任前,為防止責(zé)任確定后難以執(zhí)行，有關(guān)發(fā)放。5.12.2的決議效力不服的，可于收到處罰決議之日起7天內(nèi)向集團(tuán)人力資源部申請復(fù)6.0責(zé)任追究的內(nèi)容6。1流程6.2以下行為可以對直接經(jīng)辦人或項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行相應(yīng)處罰：違反業(yè)務(wù)權(quán)限與流程、崗位職責(zé)說明書的規(guī)定，或違反基本常規(guī)，處理待遇.違反回避與申報制度的有關(guān)規(guī)定，在處理業(yè)務(wù)事項時，應(yīng)回避而不主動申請回避。6。2.3利用職權(quán)，直接干預(yù)或授意業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員違規(guī)或不按常理操作業(yè)務(wù)，影響業(yè)務(wù)的公正性，導(dǎo)致公司利益受損.6。2.4在公司內(nèi)部為自己的親朋好友介紹或安排工作，崗位安置違反回避制度的；當(dāng)被介紹人出現(xiàn)責(zé)任事故時，介紹人承擔(dān)連帶責(zé)任；在裁減員工的過程中，沒有制定裁員細(xì)則或不按裁員細(xì)則執(zhí)行，以及裁員細(xì)則顯失公平.6。2.5違反價格及招投標(biāo)制度規(guī)定，使招投標(biāo)工作沒有按公平、公正、公開地露價格、質(zhì)量信息，或以其提供的質(zhì)量、數(shù)量等標(biāo)準(zhǔn)做為我方標(biāo)底予以確認(rèn)等。違反投資管理制度規(guī)定，為達(dá)到逃避審批、招投標(biāo)等不正常目的，人為地將項目化整為零的；或編制虛假的可行性分析報告,騙取項目立項的；或在合同談判、簽定、實施過程中，故意或過失放松對項目的過程監(jiān)控，以及發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的不合理行為,未能及時發(fā)現(xiàn)并予以制止,造成利益損失或產(chǎn)生重大風(fēng)險。投資項目的可行性分析不透徹，或沒有前瞻性,對未來的環(huán)境估計不足,生利益損失風(fēng)險。違反工程項目、IT項目管理制度的有關(guān)規(guī)定或行業(yè)慣例，故意或未足夠地履行利益損失風(fēng)險.6.2。9違反質(zhì)量體系管理制度規(guī)定，擅自降低質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)或質(zhì)量驗收時不負(fù)責(zé)任，致使不合格零配件、成品通過驗收，構(gòu)成質(zhì)量隱患或引發(fā)質(zhì)量事故；在對各類實物性、服務(wù)性委外加工的項目(包括基建、廣告品制作、模具制作、設(shè)備準(zhǔn)驗收相關(guān)標(biāo)的物，致使標(biāo)的物無法正常使用或與原定標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量相差甚大.有業(yè)務(wù)處理權(quán)的敏感部門或個人利用職權(quán)，收受外部業(yè)務(wù)單位或個人的損害外部業(yè)務(wù)單位利益.違反合同管理制度規(guī)定，擅自以公司名義對外簽定合同或發(fā)出合同要約作.違反印章管理規(guī)定，以虛假合同、協(xié)議文本騙取加蓋印章，或在加蓋印章時嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不認(rèn)真審查有關(guān)材料，導(dǎo)致公司利益受損,或產(chǎn)生利益損失風(fēng)險的。6。2。13以不公開、口頭授意或直接干預(yù)等方式，為以自己或他人名義設(shè)立的利的。6。2。14違反誠實信用原則，利用親身采購和消費時的操作便利，以虛開發(fā)票金額、以少充多、以假充真等多種違規(guī)操作方式從中為自己或他人謀取私利的；知情不報且從中接受利益的，與經(jīng)辦人等同處理.違反工資、提成、獎勵管理制度的有關(guān)規(guī)定，為自己或他人無正當(dāng)理由獎勵的計算、發(fā)放等方面,弄虛作假的；將按照審批的方案下發(fā)的獎金進(jìn)行內(nèi)部二次分配的。6.2.16錯亂、被泄露等情形的。6.2.17各單位對生產(chǎn)、經(jīng)營過程中發(fā)生各類責(zé)任事項和訴訟事件，隱瞞不報、性進(jìn)一步擴(kuò)大的。向上級單位隱瞞或提供虛假的重大經(jīng)營管理信息，導(dǎo)致經(jīng)營決策延誤、失誤或騙取各種獎勵的。風(fēng)險的.導(dǎo)致資料遺失,相關(guān)工作無法銜接或受到嚴(yán)重影響的，移交人、監(jiān)交人、移交人人、接收人的直接上級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任.6.3各職能部門和公司員工執(zhí)行公司制定的各項規(guī)章制度有無折扣；對有章不循、有禁不止、各自為政、擅做主張的行為要查清原因,堅決糾正。6。4違反公司行政紀(jì)律、組織人事紀(jì)律、嚴(yán)重失職瀆職的行為。6.4。1對利用職權(quán)和職務(wù)上的便利為配偶、子女、親屬謀取非法利益的行為；6.4.2在企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中私分、侵吞、轉(zhuǎn)移、貪污公司財產(chǎn)的行為;6。5以下行為可以對直接經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)控制經(jīng)理、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行相應(yīng)處罰：違反信息報送規(guī)范的有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)重延遲、拒絕報送或報送虛假財務(wù)信息影響正常經(jīng)營決策的;或者連續(xù)三個月（含）以上不處理往來賬等會計業(yè)務(wù)，使會計信息無法真實反映企業(yè)的經(jīng)營情況，在與業(yè)務(wù)往來單位工作中處于被動地位。保管和處理財務(wù)憑證、單據(jù)、票據(jù)的；遺失財務(wù)憑證、票據(jù)。6.5.4在會計記賬業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)資金收支管理混亂的；對應(yīng)收款項、預(yù)付賬款未控不力而造成企業(yè)資產(chǎn)非正常受損或超指標(biāo)積壓，加大企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。6.5.5各級財務(wù)人員對各項費用、各種付款、代墊款轉(zhuǎn)貨款、驗收票證(發(fā)票、資金不必要流失且損失難以收回.6.5.6或授權(quán)由其使用的；擅自對外發(fā)布或泄露企業(yè)經(jīng)營信息,給公司造成不良影響與后果。6。5.7為了達(dá)到逃避審批等不正常目的，各單位對各類付款采取化整為零的方位.6.5。8在自行組織的或參與其它業(yè)務(wù)部門組織的招投標(biāo)、外協(xié)材料或OEM收購對以假充真、以次充好、以少充多、以無充有、虛假冒領(lǐng)等欺騙手段侵占公司財產(chǎn)的行為現(xiàn)象不及時予以制止,或未及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。6。5.9違反資產(chǎn)管理制度規(guī)定，實物存貨、資產(chǎn)長期（連續(xù)三個月）賬實不符的;不辦理入庫而直接將物料送到生產(chǎn)線上的，或不辦理退庫而直接將物料從生庫,或不及時如實向上一級財務(wù)部門反映情況的；對手續(xù)不全的退貨行為辦理退貨手續(xù)的，或不及時如實向上一級財務(wù)部門反映情況。6。5.10違反公司規(guī)定,與倉庫合謀，指使倉庫按未經(jīng)審批的手工單發(fā)貨的；6。5。11違反發(fā)貨及退貨管理制度的規(guī)定，財務(wù)、售后、物流和倉管人員一方戶退貨.6.5.12違反資產(chǎn)管理制度規(guī)定，固定資產(chǎn)、存貨和配件等資產(chǎn)帳實不符，造成失進(jìn)一步擴(kuò)大的;對正品、殘次品隨意放置，保管不善。6。5。13違反財務(wù)核算的有關(guān)規(guī)定，不與經(jīng)銷商、供應(yīng)商對賬或?qū)~不符，導(dǎo)致無法真實核實與經(jīng)銷商、供應(yīng)商實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，增大經(jīng)營風(fēng)險,或造成遺留問題。6.5。14暗示或主動索取外部業(yè)務(wù)單位或個人的吃請、回扣、好處費,或以其它方式接受不正當(dāng)利益,以致影響工作的公開、公平、公正原則。6.5.15違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度規(guī)定,擅自挪用、私分企業(yè)資金、實物的，或以非法占有為目的，采取侵吞、盜竊、詐騙等手段侵占企業(yè)資產(chǎn).伙同相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員,私分促銷品等賬外資產(chǎn)的；對負(fù)有監(jiān)控職責(zé)的作不向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。6。5。17違反公司的相關(guān)規(guī)定，將商品的銷售價格提前向外界透露，或違反職位的，從重處罰.6。5。18違反會計憑證管理制度，發(fā)貨單據(jù)不按要求裝訂、保管，返利業(yè)務(wù)不能提供計算資料，銷售年度對賬資料不全面。6。6以下行為可以對直接經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)控制經(jīng)理進(jìn)行相應(yīng)處罰：6。6。1選擇供應(yīng)商（物料、工具、固定資產(chǎn)）時隱瞞重要事實或弄虛作假,使要求,給經(jīng)濟(jì)利益帶來損失或潛在風(fēng)險。6。6.2下達(dá)采購計劃時，擅自改變供應(yīng)商之間業(yè)務(wù)量，或以各種不合常規(guī)的操訂單，使產(chǎn)品的數(shù)量、外觀、性能等與訂單不符，導(dǎo)致銷售訂單無法落實的;故意或過失向供應(yīng)商下達(dá)錯誤的業(yè)務(wù)指令，造成有關(guān)各方物料不合理積壓的。營銷單位按照產(chǎn)銷銜接相關(guān)制度規(guī)定的時間內(nèi)下達(dá)的銷售訂單，制造單位無法按時完成訂單,導(dǎo)致訂單減少或客戶流失的。6。6.4對于屬于供應(yīng)商的包裝物等財產(chǎn)，不及時退給供應(yīng)商，或不及時提醒供應(yīng)商回收；將屬于供應(yīng)商的包裝物及其他財產(chǎn)截留或私自變賣的。6.6。5對于生產(chǎn)中產(chǎn)生的廢品、邊角余料，不及時清理、銷售的；銷售報廢物料不按招標(biāo)確定收購商的.6.6.6技術(shù)人員對物料的確認(rèn)早于試驗結(jié)果；或者對物料的確認(rèn)滯后，影響物料的采購或供貨比例分配,且沒有合理的解釋的。6。7以下行為可以對直接經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)控制經(jīng)理、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行相應(yīng)處罰:6.7。1違反產(chǎn)品定價政策的有關(guān)規(guī)定，越權(quán)審批銷售價格，或者利用客戶對政策的不了解或故意隱瞞客戶應(yīng)享受的價格政策，不經(jīng)總部審批,以自己或個別客長遠(yuǎn)利益。6.7.2違反產(chǎn)品銷售返利政策與操作程序規(guī)定,利用職權(quán)為自己或客戶謀取不正當(dāng)利益,達(dá)到短期增加銷量的目的，損害公司長遠(yuǎn)利益。6。7.3違反鋪底銷售政策與操作程序規(guī)定，或違反三方協(xié)議、回款計算與獎勵導(dǎo)致公司利益受損。違反公司管理規(guī)定，擅自向客戶借款、委托客戶代墊款、不合理占用客收回。6.7.5對客戶、消費者投訴不盡職盡責(zé)地及時協(xié)調(diào)處理并報告,導(dǎo)致地區(qū)投訴事件升級為危機(jī)事件，嚴(yán)重影響公司聲譽。6.7.6利潤。擅自挪用、侵占、私分促銷品，造成較低發(fā)放率的；在專柜、燈箱等制源的行為。6。7。8違反導(dǎo)購管理制度的規(guī)定,虛報導(dǎo)購人數(shù)、虛報銷量、隨意扣罰導(dǎo)購、以導(dǎo)購名義列支非導(dǎo)購人員工資等，損害導(dǎo)購人員及公司利益的.6.7。9違反公司規(guī)定，授意或暗示相關(guān)業(yè)務(wù)合作單位贈送財物、禮品以及其它不正當(dāng)要求.呆滯的;出口單位由于銷售計劃更改或訂單不能按時落實導(dǎo)致免稅進(jìn)口物料繳納進(jìn)口關(guān)稅。6。8責(zé)任事項包括但不限于以上所列舉事項。對新發(fā)生及未明確列舉的責(zé)任事項，集團(tuán)公司臨時作出裁決,但相關(guān)責(zé)任追究應(yīng)符合本標(biāo)準(zhǔn)所制訂的原則。處理完畢應(yīng)及時根據(jù)實際處理程序修訂本文件.6.9原則上不能超過100元。6。10責(zé)任界定時,若其它相關(guān)制度規(guī)定與本辦法不相符時，以本辦法的規(guī)定為準(zhǔn)。7。0責(zé)任追究的處理7.1責(zé)任追究建立舉報投訴制度:7。1。1在公司行政大樓宣傳櫥窗、工業(yè)園宣傳櫥窗內(nèi)分別設(shè)立舉報箱,公司員工有權(quán)對任何違法失職行為進(jìn)行舉報，舉報采取鼓勵記名方式.公司對舉報人員絕對保密；并對舉報查證屬實者給予重獎；7.1。2舉報箱由審計總監(jiān)直接管理，定期（每周)開箱;7。1.3舉報人可通過內(nèi)線電話320、116進(jìn)行舉報;7.1。4責(zé)任追究人員依法履行職責(zé)，受公司制度保護(hù),任何人員不得打擊報復(fù)。7.2責(zé)任追究人員辦理的追究事項與本人或其近親屬有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避.7.3處理依據(jù)：7.3.1公司相關(guān)獎懲制度;7。3.2法律法規(guī)規(guī)定的相關(guān)處罰條款；7.3。3總經(jīng)理提出的其他處理措施。8.0附則8。1本辦法由審計部負(fù)責(zé)制訂、修改和解釋，自簽發(fā)之日起施行。過往相關(guān)制度同時廢止。常見事項的經(jīng)濟(jì)賠償損失標(biāo)準(zhǔn)賠經(jīng)濟(jì)問題事項構(gòu)成處罰要件追繳財物賠償金100—300次相關(guān)人員私設(shè)小金庫1收、付款時,開具陰陽發(fā)票侵吞差額不論金額大小全額不論金額大小全額（物)收回實物涉額的309倉庫保管員人為管理責(zé)任造成存