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2010年1-6月經(jīng)營效益分析

篤守誠信追求卓越攜手合作永續(xù)發(fā)展廈門**電子科技有限公司XIAMENELECTRON-TECHCO.,LTDHTTP除特別注明外，本報告均以萬為數(shù)量單位第一頁，共四十一頁。項(xiàng)目電子1-6月**科1-6月合并一、產(chǎn)品銷售收入（含稅）折成：不含稅凈銷售收入

減：產(chǎn)品銷售成本二、產(chǎn)品銷售毛利

加：其他業(yè)務(wù)毛利

減：費(fèi)用總額三、營業(yè)利潤

加：補(bǔ)貼收入加：營業(yè)外收支凈額減：壞賬準(zhǔn)備/風(fēng)險準(zhǔn)備金四、稅前利潤總額減：所得稅減：少數(shù)股東損益五、稅后利潤總額2010年1-6月合并損益（含**科）第二頁，共四十一頁。項(xiàng)目6月本年累計10年計劃完成比率一、產(chǎn)品銷售收入（含稅）折成：不含稅凈銷售收入

減：產(chǎn)品銷售成本

減：打樣、補(bǔ)退貨成本

二、產(chǎn)品銷售毛利

加：其他業(yè)務(wù)毛利

減：費(fèi)用總額三、營業(yè)利潤

加：補(bǔ)貼收入加：營業(yè)外收支凈額減：壞賬準(zhǔn)備/風(fēng)險準(zhǔn)備金四、稅前利潤總額減：所得稅五、稅后利潤總額

綜合經(jīng)營概況及完成全年計劃進(jìn)度（不含弘宇科）第三頁，共四十一頁。完成全年計劃進(jìn)度狀況營收、營業(yè)利潤、稅后利潤均接近全年計劃50%，是歷年來上半年完成計劃進(jìn)度最好的年份。打樣、退貨成本超計劃，說明上半年品質(zhì)問題仍突出，退貨數(shù)較多費(fèi)用總額占計劃44%，未超出預(yù)算上半年雖無補(bǔ)貼收入，但由于做好了申報工作，預(yù)計下半年見佳績。第四頁，共四十一頁。項(xiàng)目1-6月實(shí)際1-6月計劃完成比率一、產(chǎn)品銷售收入（含稅）105%折成：不含稅凈銷售收入105%

減：產(chǎn)品銷售成本102%二、產(chǎn)品銷售毛利118%

加：其他業(yè)務(wù)毛利100%

減：費(fèi)用總額102%三、營業(yè)利潤149%

加：補(bǔ)貼收入加：營業(yè)外收支凈額減：壞賬準(zhǔn)備/風(fēng)險準(zhǔn)備金207%四、稅前利潤總額150%減：所得稅150%五、稅后利潤總額150%完成分月計劃進(jìn)度第五頁，共四十一頁。完成分月（1-6月）計劃進(jìn)度狀況營收、主營業(yè)務(wù)毛利、營業(yè)利潤、稅后利潤均超出分月計劃數(shù)營收超額幅度大于成本、費(fèi)用超額幅度，帶來較理想的利潤完成率第六頁，共四十一頁。2010年銷售額趨勢圖1-6月銷售總額10174萬元，比去年同期增長4077.7萬元，增長幅度為67%。第七頁，共四十一頁。2010年?duì)I業(yè)利潤趨勢圖（不含補(bǔ)貼收入、營業(yè)外收支、存貨報廢、壞賬準(zhǔn)備、風(fēng)險預(yù)提）1-6月營業(yè)利潤總額625.9萬，比去年同期增加420.7萬元，增長205%。根據(jù)手機(jī)板與LCM板比重不同，盈虧平衡點(diǎn)月銷售額在1300-1400萬之間。第八頁，共四十一頁。項(xiàng)目10年1-6月09年1-6月增長額增長比率一、產(chǎn)品銷售收入（含稅）+4077.7+67%折成：不含稅凈銷售收入+3422.5+66%

減：產(chǎn)品銷售成本+2764.9+64%

減：打樣、補(bǔ)退貨成本

+76.6+146%二、產(chǎn)品銷售毛利+581+71%

加：其他業(yè)務(wù)毛利00

減：費(fèi)用總額+160.3+26%三、營業(yè)利潤+420.7+205%

加：補(bǔ)貼收入-35.9-111%加：營業(yè)外收支凈額+45.9減：壞賬準(zhǔn)備/風(fēng)險準(zhǔn)備金+8.2+195%四、稅前利潤總額+422.5+184%減：所得稅+71.8五、稅后利潤總額+350.7+153%

2010年上半年經(jīng)營狀況與去年同期對比第九頁，共四十一頁。2010年上半年經(jīng)營指標(biāo)與去年同期對比（一）主營成本增長幅度低于營收增長幅度，主營業(yè)務(wù)毛利率從去年同期15.9%增長到本年的16.3%，接近計劃值17.1%。第十頁，共四十一頁。2010年上半年經(jīng)營指標(biāo)與去年同期對比（二）打樣、退貨成本增長幅度較大，各項(xiàng)日常費(fèi)用增長幅度均低于收入增長幅度。營業(yè)利潤率從去年同期4%增長到今年的7.3%，接近計劃值7.7%。第十一頁，共四十一頁。2010年上半年經(jīng)營指標(biāo)與去年同期對比（三）第十二頁，共四十一頁。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析1—手機(jī)板、LCM板占銷售額比重10年上半年，LCM板占銷售比重仍呈明顯上升趨勢，手機(jī)板比重略有下降，PCM等其他板比重極小。就目前客戶結(jié)構(gòu)，手機(jī)板占銷售比重主要受聯(lián)想銷售額變動影響。第十三頁，共四十一頁。板型2009年1-6月2010年1-6月雙面板單面、鏤空板多層板滑蓋板板型比例無大變動，雙面板依舊占大比重。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析2—各板型銷售面積比率第十四頁，共四十一頁。排名客戶含稅銷售額銷售比重毛利比重1上天馬2聯(lián)想3深天馬4比亞迪5京東方小計7085.370%72.3%6-10JIC、寶龍達(dá)、慶邦、港利、鼎誠恒升總計8629.885%88.8%1）上半年月平均客戶43.5個，其中月均銷售額超過10萬元的客戶16個2）占銷售額70%的前5位客戶均為品牌客戶，其中4位LCM客戶，1位手機(jī)客戶3）銷售額排名6-10位客戶中，2位LCM客戶，3位手機(jī)客戶客戶結(jié)構(gòu)分析—銷售額前十位客戶第十五頁，共四十一頁。部門現(xiàn)有客戶數(shù)量已終止合作客戶數(shù)繼續(xù)合作客戶數(shù)量擬新增客戶數(shù)量新增客戶簡稱業(yè)務(wù)一部302281OPPO手機(jī)業(yè)務(wù)二部2110112日本夏普、金立手機(jī)業(yè)務(wù)三部8621加拿大（海外）業(yè)務(wù)四部111101朵唯手機(jī)業(yè)務(wù)五部201551LG電視事業(yè)部合計9054366客戶優(yōu)化進(jìn)展第十六頁，共四十一頁。價格分析1—重要客戶銷售降價幅度對比同09年大幅度降價相比，2010年銷售價格幾近穩(wěn)定，也符合2010年經(jīng)濟(jì)大環(huán)境。第十七頁，共四十一頁。歷年降價統(tǒng)計價格分析2—采購降價幅度對比累積：244萬降價率：2.93%如扣除電鍍添加劑多支出，化學(xué)品總降價率為：0.3%

匯總總降價率為：3.09%各類物料降價比率第十八頁，共四十一頁。毛利分析—FPC凈板、元器件、SMT毛利（不含打樣、退貨成本）項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月合計（一）PFC凈板毛利PFC凈板毛利率（二）器件毛利元器件毛利率（三）SMT毛利SMT毛利率毛利總額毛利率第十九頁，共四十一頁。毛利分析—FPC凈板、元器件、SMT毛利2010年上半年，ERP中啟動銷售預(yù)測模塊，從而預(yù)估主材與元器件需求，以此實(shí)施元器件集中采購，降價較明顯，元器件毛利空間相比去年增大。第二十頁，共四十一頁。成本分析—打樣、退貨成本提升原因2010年上半年，打樣入庫數(shù)量是去年上半年的1.9倍。由于品質(zhì)沒有明顯提升，上半年入庫廢品數(shù)量增長65%，與銷售增長比例大致相當(dāng)，但整張報廢數(shù)是去年同期的8倍。第二十一頁，共四十一頁。成本分析--主材成本占FPC凈銷售收入比率對比上半年主材成本占凈銷售收入比率呈下降趨勢。同計劃及09年平均數(shù)相比，整體仍較高，主要通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整及提升品質(zhì)解決。第二十二頁，共四十一頁。成本分析—輔材成本占FPC凈銷售收入比率對比輔材成本整體呈下降趨勢，尤其是3-6月，均低于計劃值，也低于去年平均數(shù)。第二十三頁，共四十一頁。成本分析--化學(xué)品成本占FPC凈銷售收入比率對比化學(xué)品成本上半年也呈下降趨勢，但整體仍高于計劃值及去年平均數(shù)。金鹽單位成本提升明顯，6月末單價比年初上升了近9%，磷銅球單價也處高位，6月略有下降。新上的黑孔線材料成本低于沉銅線。第二十四頁，共四十一頁。成本分析--網(wǎng)框、模具成本占FPC凈銷售比率對比網(wǎng)框、模具整體成本低于去年。第二十五頁，共四十一頁。成本分析—直接人工成本占FPC凈銷售收入比率對比直接人工成本比重較去年提升，也高于計劃數(shù)，主要在于薪資水平的提升。人工效率方面，今年高于去年同期。第二十六頁，共四十一頁。人均月產(chǎn)量對比（按月生產(chǎn)平方米數(shù)）人均月產(chǎn)量高于去年同期。第二十七頁，共四十一頁。成本分析—制造費(fèi)用占FPC凈銷售收入比率對比制造費(fèi)用比重與銷售額呈反比趨勢明顯；制造費(fèi)用占銷售比重整體來看，低于計劃數(shù)，也低于去年水平。第二十八頁，共四十一頁。費(fèi)用分析—營業(yè)費(fèi)用增長分析項(xiàng)目09年1-6月10年1-6月與去年對比10年計劃占計劃比率營業(yè)費(fèi)用101.6148+46.4308.848%2010年1-6月比去年同期增長主要原因：工資4972.6+23.61）年初及6月調(diào)整薪資；2）人員增加7人（銷2采1倉4）運(yùn)費(fèi)16.935.4+18.5運(yùn)費(fèi)增長幅度高于銷售增長幅度，主要由于發(fā)貨不及廣告費(fèi)03.5+3.5拓展海外業(yè)務(wù)：環(huán)球資源網(wǎng)2010年?duì)I業(yè)費(fèi)用預(yù)算總額為401.2萬，為增加可比性，此處剔除年終獎。營業(yè)費(fèi)用雖然比去年同期增長46%，但并未超預(yù)算。第二十九頁，共四十一頁。費(fèi)用分析—管理費(fèi)用增長分析項(xiàng)目09年1-6月10年1-6月與去年對比10年計劃占計劃比率管理費(fèi)用445556.8+111.81063.352%2010年1-6月比去年同期增長主要原因：工資184.4230.4+471）年初及6月調(diào)薪；2）人員增加19人（工程部增加16人）獎金16.457.3+40.91）年獎增加；2）3月、4月發(fā)貨創(chuàng)新高獎勵福利33.949.3+15.4餐費(fèi)、房租增加；活動費(fèi)用增加咨詢費(fèi)2.415.9+13.5ISO認(rèn)證、UR認(rèn)證等其他增加項(xiàng)目：水電費(fèi)、維修費(fèi)、低耗、其他雜費(fèi)；其他減少項(xiàng)目：試驗(yàn)費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、勞保費(fèi)2010年管理費(fèi)用預(yù)算總額為1156.3萬，剔除員工年獎后為1063.3萬超計劃費(fèi)用項(xiàng)目主要有：水電費(fèi)、福利費(fèi)、咨詢費(fèi)、低值易耗品（宿舍空調(diào)、熱水器）。第三十頁，共四十一頁。費(fèi)用分析—財務(wù)費(fèi)用低于計劃分析項(xiàng)目09年1-6月10年1-6月與去年對比10年計劃占計劃比率財務(wù)費(fèi)用75.578.3+2.8212.838%1）截止6月末流貸余額比去年同期高約580萬元，但利率低于去年同期。2）隨著銷售額增加，匯票貼現(xiàn)成本高于去年同期。3）2010年上半年為集團(tuán)總部提供約2200萬融資平臺，收取的融資平臺費(fèi)相應(yīng)降低了財務(wù)費(fèi)用總額，使得財務(wù)費(fèi)用低于計劃數(shù)。第三十一頁，共四十一頁。費(fèi)用分析—銷售每平方米應(yīng)分?jǐn)側(cè)粘ＹM(fèi)用數(shù)上表未考慮不同板型分?jǐn)傁禂?shù)不同，統(tǒng)一按每月銷售平方米數(shù)計算。隨著銷售額的增長，2010年單位面積分?jǐn)偟馁M(fèi)用比09年有較大幅降低按雙面板

元/M2計算，毛利率需達(dá)%才能抵扣日常費(fèi)用。第三十二頁，共四十一頁。應(yīng)收款分析-2010年6月末應(yīng)收賬款狀況項(xiàng)目月末應(yīng)收款總額其中：逾期賬款總額逾期賬款占應(yīng)收款比例逾期賬款賬齡分析1個月以下1-2個月2-4個月4-6個月6個月以上年初3871.789.42.3%422.517.727.2上月6452.360.60.9%18.6本月6373214.83.4%0.818.61）因上半年銷售增長幅度較大，大客戶普遍信用期長，應(yīng)收款較年初大幅增長。2）受港利科技與京東方143萬短期逾期款影響，本月末逾期應(yīng)收款有所增加。從整個上半年看，逾期應(yīng)收款整體控制在低位。第三十三頁，共四十一頁?？蛻?010年6月末應(yīng)收賬款占應(yīng)收款總額比例其中：逾期款聯(lián)想0上天馬0深天馬0京東方40.6比亞迪0合計5125.280%40.61）應(yīng)收款前5位客戶均是信用期較長的優(yōu)質(zhì)大客戶，應(yīng)收款已超5000萬，占應(yīng)收款總額的80%，僅京東方本月出現(xiàn)少量短期逾期款，整體收款狀況良好。2）深天馬、上天馬、武漢天馬累計應(yīng)收款達(dá)2577萬元，占應(yīng)收款總額的40%，但收款尚佳。（銷售4119.6萬，占總銷售額的39%）應(yīng)收款分析--月末應(yīng)收賬款前5位客戶第三十四頁，共四十一頁?？蛻羯显掠馄诳?月末逾期賬款總額占逾期款總額比例逾期賬款賬齡分析1個月以下1-2個月2-4個月4-6個月6個月以上港利0102.248%102.2京東方040.619%40.6超立信17.917.98%17.9新郵014.47%14.4迪卡泰012.16%12.1合計17.9187.287%169.317.91）除超立信外，其余均是賬齡1個月以內(nèi)的短期逾期款。2）超立信、坤聯(lián)（5.8萬）、創(chuàng)佳興（1.5萬）本月催收無進(jìn)展。3）逾期客戶數(shù)從上月的8家增長到15家，雖然多為1個月內(nèi)短期逾期，也應(yīng)引起重視。應(yīng)收款分析--月末逾期應(yīng)收款前5位客戶第三十五頁，共四十一頁。融資大類授信額度其中：自用集團(tuán)借用剩余額度經(jīng)營性融資557835101819250項(xiàng)目融資400013442656合計95784854181929061）經(jīng)營性融資授信額度高于自用需求，目前剩余額度不多，主要原因是集團(tuán)占用。2）6月末匯票占用額度為1426.4萬，下半年需求增加，目前可用匯票額度不足，待廈門銀行匯票額度騰出、中信銀行額度啟用后可解決。銀行融資額度使用狀況（截止2010.06.31）第三十六頁，共四十一頁。投資項(xiàng)目總投資額（萬元）已投入金額2009年2010年1-6月小計土地投資工程建設(shè)投資設(shè)備投資管理費(fèi)用建設(shè)期利息合計另：年初投資偏光片項(xiàng)目102萬元，2010年上半年投資總額1074萬元。投資狀況--三期項(xiàng)目已投入金額第三十七頁，共四十一頁。項(xiàng)目2009年1-6月2010年1-6月申報金額實(shí)繳金額申報金額實(shí)繳金額稅收總額其中：增值稅企業(yè)所得稅稅收繳交情況第三十八頁，共四十一頁。項(xiàng)目申報方面—2010年補(bǔ)貼收入預(yù)估序號申請部門扶持類