PAGEPAGE工會貨幣資金管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》，結(jié)合實際制定本制度。1和決策，并建立責(zé)任追究制度。2理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。3禁一人保管支付款項所需的全部印章。4反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為：超出規(guī)定范圍或限額使用現(xiàn)金；未經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；超出開戶銀行核定的庫存限額留存現(xiàn)金；用不符合財會制度規(guī)定的憑證抵頂庫存現(xiàn)金；以現(xiàn)金形式保留賬外公款；編造用途或用轉(zhuǎn)賬憑證套用現(xiàn)金；利用賬戶為其他單位或個人套取現(xiàn)金；其他違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為。5法》和央行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定。不得有下列違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為：擅自多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶；偽造、變造證明文件開立銀行結(jié)算賬戶；擅自改變銀行結(jié)算賬戶用途；將單位款項以個人名義在金融機構(gòu)存儲；出租、出借銀行結(jié)算賬戶；不及時撤銷應(yīng)當(dāng)撤銷的銀行結(jié)算賬戶；其他違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為。6律的行為：簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；無理拒絕付款，任意占用他人資金；其他違反《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的行為。工會現(xiàn)金管理制度實際制定本制度。1、設(shè)立專兼職出納人員，實行錢、賬分管。2庫”和賬外賬。3生順序逐筆登記，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收支合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與實際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。4銀行，每月終了，應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)月現(xiàn)金收支合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與實際5金當(dāng)面點清，工作或業(yè)務(wù)結(jié)束，督促及時結(jié)賬，禁止無故拖欠借款。6定執(zhí)行。工會銀行存款管理制度1、按國家金融機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定在銀行開設(shè)銀行存款戶。2生3人員復(fù)核簽章后，與銀行對賬單一并裝訂保存。4并登記入賬，保證賬賬相符，賬實相符。5、單位之間經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來原則上均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。67不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用。工會票據(jù)管理制度際制定本制度。1、從上級工會領(lǐng)用的《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)》（以下稱收據(jù)）蛀、防鼠咬、防丟失。23任清。收據(jù)使用完后，及時向上級工會等辦理相關(guān)校驗、注銷手續(xù)，按規(guī)定重新辦理領(lǐng)取手續(xù)。4、不得有相互轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓收據(jù)或擅自處理空白聯(lián)和其它質(zhì)量殘次無效聯(lián)的行為。5相關(guān)核銷手續(xù)。6的職責(zé)權(quán)限和程序，設(shè)臵登記簿進行記錄。工會財務(wù)收支管理制度1、按照《**實行工會經(jīng)費獨立管理。2資、亂攤派、亂收費，不得任意擴大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)，不得辦理與工會工作無關(guān)的資金收付。3預(yù)算管理，編制預(yù)算報告，組織預(yù)算執(zhí)行。45保證重點；量入為出，收支平衡；真實合法，精細(xì)高效”的原則編制年度預(yù)算，做到格式統(tǒng)一，內(nèi)容完整，項目明晰，依據(jù)充分，說明清楚，程序規(guī)范，簽章齊全，報送及時。6、無重大支出項目的年度，不得編制赤字預(yù)算。期末滾存經(jīng)費結(jié)余不得出現(xiàn)赤字。7入的變動因素進行編制，做到實事求是，積極穩(wěn)妥，切實可行。89過，并經(jīng)本級工會經(jīng)費審查委員會審查通過后，報上一級工會備案。10本級工會委員會同意后執(zhí)行。11、定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時研究解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，強化預(yù)算約束力，確保預(yù)算貫徹執(zhí)行。12清單及有關(guān)附件。13用應(yīng)上解經(jīng)費。14擴大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。工會財務(wù)處理程序管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》，結(jié)合實際制定本制度。12賬機構(gòu)等統(tǒng)一核算。3等符合國家有關(guān)規(guī)定和《工會會計制度》的要求。4據(jù)上經(jīng)辦、證明、驗收、稽核、批報等相關(guān)人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務(wù)專用章，并與收款單位名稱相符。對外單位開具的原始憑證蓋有本單位公章或財務(wù)專用章。5、記賬憑證根據(jù)審核無誤的原始憑證規(guī)范填制，做到要素完整、員簽章齊全。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。6、會計賬簿設(shè)臵齊全，有總賬、明細(xì)賬、日記賬（總賬7賬、往來款項明細(xì)賬等。日記賬包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。8、賬簿登記以審核無誤的記賬憑證或原始憑證為依據(jù)。各種賬簿單獨裝訂，頁號連續(xù)，整潔美觀。9貨幣資金、有價證券、債權(quán)債務(wù)等相互核對，保證賬證相符（會計賬（同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)在不同賬簿之間的記錄相符（。10、按照上級工會和有關(guān)方面要求定期編報會計報表。會計年度收入支出表，年末往來款項明細(xì)表，年度經(jīng)費收解報告表。11、發(fā)生調(diào)整預(yù)算的，附有本級工會的調(diào)整預(yù)算報告。12過后按時上報上一級工會。13、賬務(wù)處理全部實行會計電算化。根據(jù)財政部《會計電算化工算化工作順利實施。14根據(jù)需要臨時打印、裝訂成冊。15宜。工會內(nèi)部會計控制及崗位責(zé)任制度1、建立健全內(nèi)部財會制度，加強內(nèi)部會計控制，防范化解財務(wù)風(fēng)險。2、一切財務(wù)收支必須首先經(jīng)過審核，符合要求后才能編制記賬憑記賬等工作要分人交叉進行。3出納分設(shè)，錢、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。4涉及財產(chǎn)和貨幣資金的收付、結(jié)算及其登記的任何一項工作，必須由二人分工掌管。5債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。67遵守會計職業(yè)道德規(guī)范。財會人員應(yīng)當(dāng)加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，參加地方財政部門舉辦的繼續(xù)教育培訓(xùn)和上級工會舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。8會人員調(diào)動或離職按照國家有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。工會會計崗位責(zé)任制度根據(jù)《工會會計制度》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際制定本制度。1況，提出合理化建議，改善經(jīng)費運營管理。2、組織制定本會的各項財務(wù)管理制度，并付諸實施。3、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)收支計劃、固定資產(chǎn)購建方案等。4、參與運行決策和各種經(jīng)濟合同的擬定，加強事前監(jiān)督。5實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按規(guī)定時間和項目公開賬目。6、做好會計檔案的保管工作。工會出納會計崗位責(zé)任制度根據(jù)《工會會計制度》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際制定本制度。1、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。2、做到逐日逐筆記賬，每日結(jié)出余額，并與實際庫存現(xiàn)金核對相符。3、定期和會計核對賬目，做到賬賬相符。4、安全保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。5、認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》各項規(guī)定。6、不坐支現(xiàn)金。7、不公款私存。8、不白條抵庫。9、不挪用公款。10、不超銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金。工會資產(chǎn)管理制度本制度。1建立健全固定資產(chǎn)卡片。2確保工會資產(chǎn)安全完整、賬實相符。3地使用證齊全。4行為。5、嚴(yán)格按照《工會法工會有關(guān)破產(chǎn)企業(yè)工會資產(chǎn)的處臵意見，做好破產(chǎn)企業(yè)工會資產(chǎn)的處臵工作。工會會計檔案管理制度本制度。1、會計檔案是記錄和反映本單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會辦法。2、會計檔案的內(nèi)容會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證；會計賬簿類：總賬，明細(xì)賬，日記賬，固定資產(chǎn)臺賬、輔助賬簿；及文字說明；其他類：臵于存儲介質(zhì)的年度財務(wù)數(shù)據(jù)，視同會計檔案。3、會計檔案立卷、歸檔會計檔案按職責(zé)分工及立卷要求，分別進行整理、裝訂、立卷，25154、會計檔案日常管理案，由會計妥善保管。得轉(zhuǎn)移出財務(wù)部門。5、會計檔案的調(diào)閱本單位人員調(diào)閱，需須經(jīng)財務(wù)主管同意。席批準(zhǔn)后，詳細(xì)記錄調(diào)閱的檔案名稱、日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由等，向檔案保管人出具調(diào)閱手續(xù)。外單位人員調(diào)閱時須有本單位工會財務(wù)人員在場。主席批準(zhǔn)。6、會計檔案的銷毀銷毀后在銷毀清冊上簽名或蓋章。并將銷毀情況書面報告工會主席。工會會計電算化管理辦法上級工會有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際制定本辦法。12（兼數(shù)據(jù)管理員數(shù)據(jù)錄入員和數(shù)據(jù)審核管理員，做到既分工明確，又相互制約。3機，不得調(diào)閱會計數(shù)據(jù)和資料，以確保會計數(shù)據(jù)安全保密。4管理操作密碼并定期更新。5必要維護，應(yīng)向電算化主管匯報后，由系統(tǒng)管理員進行處理。6挪作他用，會計核算存儲介質(zhì)必須放在通風(fēng)、干燥、防磁的場所，以確保財務(wù)工作的正常開展和系統(tǒng)的正常