精品文檔精品文檔，超值下載會計師事務(wù)所審計工作底稿客戶名稱：會計期間：相信能就一定能精品文檔審計工作底稿目錄（一）客戶： ABC有限責(zé)任公司 會計期間：編制： 復(fù) 核：編號檔案內(nèi)容一、溝通和報告相關(guān)工作底稿Z1-1審計報告書Z1-2審計業(yè)務(wù)約定書Z1-3與治理層、管理層溝通記錄匯總表Z1-4當(dāng)年重大會計政策變動記錄Z1-5審計標(biāo)識Z1-6客戶提供相關(guān)資料情況表二、審計完成階段工作底稿Z2-1審計程序完成情況表Z2-2審計工作總結(jié)Z2-3管理層聲明Z2-4審計差異匯總表—調(diào)整（重分類）分錄匯總表Z2-5-1試算平衡表——資產(chǎn)負債表Z2-5-2試算平衡表——利潤表Z2-5-3試算平衡表——現(xiàn)金流量表Z2-6合并抵銷分錄底稿Z2-7合并報表工作底稿Z2-8未審計會計報表Z2-9未更正錯報匯總表三、審計計劃階段工作底稿X1初步業(yè)務(wù)活動X2基本概況表X3經(jīng)營環(huán)境及狀況調(diào)查表X4業(yè)務(wù)用工收費預(yù)算及實際情況表X5內(nèi)部控制的調(diào)查問卷X6總體審計策略X7具體審計計劃目錄X8風(fēng)險評估程序匯總表X9了解被審計單位及其環(huán)境調(diào)查表X10重要性標(biāo)準(zhǔn)初步估計表

具備（√） 不適用（ X）√√√√√√√√√√√√√√相信能就一定能精品文檔審計工作底稿目錄（二）客戶： ABC有限責(zé)任公司 會計期間：編制： 復(fù) 核：編 號YY1Y2Y3Y4Y4A-DA1A2A3A4A5A6A7A8A9A10A11B1C1C2C3C4D1D2E-FE1E2E3E4E5E6E7E8E9

檔案內(nèi)容 具備（√） 不適用（ X）四、控制測試工作底稿現(xiàn)金和銀行存款控制測試采購與付款循環(huán)控制測試存貨與倉儲循環(huán)控制測試銷售與收款循環(huán)控制測試籌資與投資循環(huán)符合性測試五、實質(zhì)性程序工作底稿1、資產(chǎn)類工作底稿貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股息應(yīng)收利息應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款存貨待攤費用待處理流動資產(chǎn)凈損失長期投資固定資產(chǎn)及累計折舊在建工程固定資產(chǎn)清理待處理固定資產(chǎn)凈損失無形資產(chǎn)長期待攤費用2、負債類工作底稿短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費應(yīng)付股利（利潤）未交稅金其他應(yīng)付款相信能就一定能精品文檔E10 預(yù)提費用審計工作底稿目錄（三）客戶： ABC有限責(zé)任公司 會計期間：編制： 復(fù) 核：編 號F1F2F3GG1G2G3G4HH1H2H3H4H5H6H7H8H9H10II1I2I3I4J*J1*J2*J3*J4*J5*J6*J7*J8*J9

檔案內(nèi)容 具備（√） 不適用（ X）長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款3、所有者權(quán)益類工作底稿實收資本資本公積盈余公積未分配利潤、損益類工作底稿主營業(yè)務(wù)收入及成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他業(yè)務(wù)利潤營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用投資收益營業(yè)外收入及支出以前年度損益調(diào)整所得稅5、重要事項類工作底稿關(guān)聯(lián)交易期后事項或有損失持續(xù)經(jīng)營六、備查資料工作底稿組織機構(gòu)及管理人員結(jié)構(gòu)資料營業(yè)執(zhí)照政府批文公司成立合同、協(xié)議、章程納稅鑒定文件董事會會議紀(jì)要或摘錄內(nèi)部控制的調(diào)查與評價重要長期經(jīng)濟合同、協(xié)議驗資報告（復(fù)印件）相信能就一定能精品文檔*J10 評估報告書（復(fù)印件）*J11 主要資產(chǎn)的所有權(quán)證明客戶提供相關(guān)資料情況表一、企業(yè)基本情況（老客戶只提供（ 1））： 是 否 不適用1）公司營業(yè)執(zhí)照2）公司章程3）批準(zhǔn)公司成立的批文4）公司成立簽訂的合同或協(xié)議5）地（國）稅登記證6）公司代碼證書7）公司的驗資報告8）公司上年度會計報表的審計報告二、本年度財務(wù)會計報告及有關(guān)資料：9）資產(chǎn)負債表10）利潤及利潤分配表11）現(xiàn)金流量表12）財務(wù)情況說明書或財務(wù)會計分析報告（小公司可以不用）13）年末庫存現(xiàn)金盤點表14）年末末存貨盤點表15）年末銀行存款對帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表16）年末大額債權(quán)、債務(wù)經(jīng)雙方確認的詢證函17）長期投資合同和驗資報告及被投資公司的章程18）年末固定資產(chǎn)盤點表19）本年度新增固定資產(chǎn)的會計憑證、發(fā)票等資料20）房產(chǎn)證、汽車行駛證等固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證件21）銀行借款合同或銀行借款通知單及會計憑證22）貸款證（卡）23）應(yīng)交稅金年初、年末及本年增減數(shù)24）全年企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅納稅申報表25）本年度公司享受稅收優(yōu)惠或稅務(wù)處罰的有關(guān)文件26）最近一次驗資的會計憑證及銀行進帳單等資料27）營業(yè)收入、營業(yè)成本明細帳及全年累計發(fā)生額28）營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用明細帳及全年累計發(fā)生額三、本年度外匯報表及有關(guān)資料：29）本年度收匯、付匯核銷單30）本年度外匯基本存款帳戶卡31）外管部門發(fā)的外匯資本金帳戶通知單相信能就一定能精品文檔（32）外管部門發(fā)的外匯結(jié)算帳戶通知單、外匯情況表審計程序完成情況表（一）被審計單位： 索引號：項目： 財務(wù)報表截止日 /日期：編制： 復(fù)核：日期： 日期：序號 問 卷 內(nèi) 容 是 否 不適用一 審計標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況本所規(guī)定審計程序是否完全執(zhí)行審計范圍是否受到限制內(nèi)控基礎(chǔ)是否已作調(diào)整和記錄會計政策是否已作調(diào)整和記錄財務(wù)指標(biāo)的重大變化是否已作了解上期審計報告是否已作檢視審計計劃是否經(jīng)過討論和制訂二 會計原則遵守情況經(jīng)濟活動是否完全符合我國法律法規(guī)的規(guī)定會計方法與上年是否保持一致收入與成本費用是否配比記賬是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則資本性支出與收益性支出是否分清會計記錄是否完整真實三 期后事項與或有負債的了解銷售收入（應(yīng)收賬款）采購支出截止期是否作過測試報告日與審計日之間的會計記錄是否審閱約定資本支出是否存在股本及長期投資是否變化或有負債是否變化不正常事項或賬項是否存在董事會或辦公室會議紀(jì)要是否全部審閱訴訟未決事項的法律性文件是否獲取與審閱四 現(xiàn)金及存貨審計庫存現(xiàn)金是否全面清點核對銀行存款余額是否全面核對清楚應(yīng)收款項是否發(fā)函詢證相信能就一定能精品文檔壞賬準(zhǔn)備是否已按規(guī)定計提、核銷各類存貨是否全面盤點各類存貨是否按規(guī)定比例抽查核對審計程序完成情況表（二）被審計單位： 索引號：項目： 財務(wù)報表截止日 /日期：編制： 復(fù)核：日期： 日期：序號 問 卷 內(nèi) 容 是 否 不適用各類存貨明細賬與總賬是否核對一致未見詢證回復(fù)的債權(quán)是否實施替代程序五 長期投資審計長期投資增減的法律性文件是否審閱在建工程費用資本化是否合理固定資產(chǎn)增減的根據(jù)是否審閱無形資產(chǎn)增減的根據(jù)是否審閱資產(chǎn)抵押情況是否完全揭示六 成本核實情況各類價格或成本差異調(diào)整是否合理應(yīng)處理的待攤、預(yù)提費用是否全部處理當(dāng)年應(yīng)計折舊是否計算正確無形及其他資產(chǎn)應(yīng)攤金額是否合理攤銷抽查的在制品數(shù)量是否核對相符在產(chǎn)品（在制品）計價是否合理主要產(chǎn)品成本計算正確性抽查核對是否一致七 負債核對短期借款余額是否與銀行對賬單核對清楚長短期借款是否與借款合同及銀行支付額核對清楚其他長期負債是否向?qū)Ψ皆?/p>