固定資產(chǎn)摘購治理制度第一條總那么1.目的：為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)治理使用流程，提高資產(chǎn)利用率，防止公用資產(chǎn)的缺失，特制定本制度。2.固定資產(chǎn)治理范圍：固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產(chǎn)；價(jià)值達(dá)不到2000元，使用年限一年以上的低值易耗品〔各種工具、器具和辦公用品〕也視同固定資產(chǎn)進(jìn)行治理；公司的固定資產(chǎn)治理實(shí)行賬、物分開的原那么，即財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬的治理，人力行政中心負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)物品的治理，人力行政中心對固定資產(chǎn)設(shè)立固定資產(chǎn)卡片，將固定資產(chǎn)落實(shí)到各領(lǐng)用責(zé)任人。第二條固定資產(chǎn)的申購及摘購1.各部門需增置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先填寫?固定資產(chǎn)申請表?〔見附件一〕，報(bào)部門負(fù)責(zé)人簽字同意、經(jīng)人力行政中心審核，副總裁審核，總裁批準(zhǔn)前方可購置。2.固定資產(chǎn)賣家選擇：堅(jiān)持貨比三家原那么，選擇守信譽(yù)、質(zhì)量優(yōu)、價(jià)格低的供應(yīng)商，并建立長期合作關(guān)系，做到定點(diǎn)摘購。3.公司員工申請的辦公用品〔固定資產(chǎn)〕不可自行購置，進(jìn)行相關(guān)審批后由人力資源中心進(jìn)行統(tǒng)一購置。4.公司所有固定資產(chǎn)的摘購必須和供應(yīng)商簽訂摘購合同，在摘購合同簽署前，摘購人員必須了解供應(yīng)商的經(jīng)營資格、資信等情況，無經(jīng)營資格或資信的單位不得與之訂立經(jīng)濟(jì)合同。5.對于摘購金額在10000元以上的固定資產(chǎn)，為防范公司對外簽約的法律風(fēng)險(xiǎn)，摘購人員在簽署合同前應(yīng)要求供應(yīng)商提供企業(yè)資質(zhì)，即公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件于我司備案。第三條固定資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫1.固定資產(chǎn)摘購到貨后，由人力行政中心摘購負(fù)責(zé)人對物品進(jìn)行驗(yàn)收，檢驗(yàn)合格后，由人力行政中心專人辦理入庫手續(xù)，并填寫?固定資產(chǎn)入庫單?〔見附件二〕，不合格固定資產(chǎn)退回供應(yīng)商。第四條固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及編碼1.固定資產(chǎn)領(lǐng)用由部門人員填寫?固定資產(chǎn)出庫單?并簽字，經(jīng)由出庫人員確認(rèn)后辦理出庫手續(xù)〔見附件三〕。2.人力行政中心固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人先對固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼〔詳見編碼規(guī)那么〕，并在實(shí)物上貼上編碼，固定資產(chǎn)編碼是唯一的，不得重復(fù)使用和更改。第五條固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼1.固定資產(chǎn)由人力行政中心統(tǒng)一編碼。2.編碼方式：部門代碼+固定資產(chǎn)分類代碼+資產(chǎn)代碼+購置年月+固定資產(chǎn)流水號碼：〔一〕資產(chǎn)編號中資產(chǎn)名稱代碼如下：DY-打印機(jī)BJB-筆記本TS-臺(tái)式電腦FY-復(fù)印機(jī)TY-投影儀BX-冰箱TV-電視機(jī)KT-空調(diào)HYZ-會(huì)議桌BGZ-辦公桌CJ-茶幾YZ-椅子GZ-柜子TE-機(jī)CA-車EL-其他〔二〕各類部門代碼：總裁辦-WZ，財(cái)務(wù)中心-WC，市場中心-WS，品牌中心-WB，投資研發(fā)中心-WT，人力行政中心-PA〔三〕資產(chǎn)分類代碼I土地、房屋、建筑物、II商用固定資產(chǎn)、III專用〔打印機(jī)，攝影〕、IV電器及通訊、V交通運(yùn)輸、VI辦公固定資產(chǎn)、家具、VII其他?！怖?023年4月人力行政中心購入筆記本電腦，編號：PA-IV-BJB-1604-001〕〔四〕固定資產(chǎn)的登記由人力行政中心填寫?固定資產(chǎn)卡片?〔見附件四〕，一式二張，人力行政中心和領(lǐng)用部門各留一張。〔五〕人力行政中心專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的治理，并根據(jù)?固定資產(chǎn)卡片?建立臺(tái)賬，當(dāng)各中心人員異動(dòng)時(shí)，人力行政中心應(yīng)對固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬做調(diào)整。第六條固定資產(chǎn)的調(diào)撥1.各部門因工作性質(zhì)需要需調(diào)撥固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先填寫?固定資產(chǎn)申請單?，報(bào)部門負(fù)責(zé)人同意后交由人力行政中心審核并報(bào)總裁批準(zhǔn)，由人力行政中心與挑撥雙方共同辦理調(diào)撥手續(xù)。2.當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生變化時(shí)由原使用部門負(fù)責(zé)人及需轉(zhuǎn)交部門負(fù)責(zé)人，和人力行政中心固定資產(chǎn)治理負(fù)責(zé)人進(jìn)行三方核對實(shí)物、編碼、?固定資產(chǎn)卡片?和臺(tái)賬等，并在?固定資產(chǎn)卡片?〔一式二張〕、臺(tái)賬上辦理變更手續(xù)，做到卡隨物移，片卡移交時(shí)，均應(yīng)由三方負(fù)責(zé)人簽字，第七條固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修1.各部門發(fā)生固定資產(chǎn)故障，應(yīng)立刻停止使用，固定資產(chǎn)使用人應(yīng)填寫?固定資產(chǎn)保修/報(bào)廢申請單?〔見附件五〕報(bào)人力行政中心，由人力行政中心進(jìn)行維修的協(xié)調(diào)與安排，所發(fā)生的維修費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)審核前方可報(bào)銷。2.針對正在使用固定資產(chǎn)需升級或增加功能時(shí)，由使用部門填寫?固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單?，經(jīng)批準(zhǔn)后由人力行政中心負(fù)責(zé)辦理。3.保養(yǎng)、維修、升級的固定資產(chǎn)引起固定資產(chǎn)增值的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整功能和價(jià)值發(fā)生變化的固定資產(chǎn)帳卡。第八條固定資產(chǎn)的折舊1.固定資產(chǎn)摘用直線法進(jìn)行折舊〔直線法又稱年限平均法，指固定資產(chǎn)的應(yīng)計(jì)折舊額均衡地分?jǐn)偟焦潭ㄙY產(chǎn)預(yù)定使用壽命內(nèi)的一種方法〕。2.當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊，次月開始計(jì)提，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。3.財(cái)務(wù)中心每季度根據(jù)人力行政中心保管的?固定資產(chǎn)卡片?對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)算并與財(cái)務(wù)核對。第九條固定資產(chǎn)的報(bào)廢1.固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)有三點(diǎn)：〔一〕使用年限已到，隨經(jīng)檢修可達(dá)使用要求，但經(jīng)濟(jì)上不如更換新的設(shè)備?！捕吃O(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，無修復(fù)價(jià)值?！踩畴娔X及其他辦公設(shè)備無法滿足工作要求。2.凡符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫?固定資產(chǎn)保修/報(bào)廢申請單?，經(jīng)部門審核后，報(bào)人力行政中心進(jìn)行鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件后，由人力行政中心固定資產(chǎn)摘購負(fù)責(zé)人簽署報(bào)廢技術(shù)依據(jù)及意見，報(bào)財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)，總裁批準(zhǔn)。3.批準(zhǔn)后的?固定資產(chǎn)保修/報(bào)廢申請單?復(fù)印一份交財(cái)務(wù)中心保管并對此資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理。4.報(bào)廢的規(guī)定資產(chǎn)一律退回人力行政中心〔房屋建筑等不能移動(dòng)的固定資產(chǎn)除外〕，同時(shí)由人力行政中心收回原卡片，并注銷該卡。第十條固定資產(chǎn)的賠償1.凡遺失、損壞固定資產(chǎn)，根據(jù)情況，按固定資產(chǎn)凈值的10%-100%由當(dāng)事人賠償。2.固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調(diào)動(dòng)，應(yīng)退回所領(lǐng)用的工具、儀器，對損壞，喪失的視其情況按原價(jià)的10%-100%賠償。第十一條固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)1.人力行政中心固定資產(chǎn)治理人員每月核查一次固定資產(chǎn)使用情況，每月25日對所有固定資產(chǎn)進(jìn)行查實(shí)并編制固定資產(chǎn)變動(dòng)表。變動(dòng)表由固定資產(chǎn)治理人員交人力行政中心、財(cái)務(wù)中心核對，由人力行政中心和財(cái)務(wù)中心對固定資產(chǎn)治理中存在的問題及時(shí)書面報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以解決。2.固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，由人力行政中心和財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一發(fā)出盤點(diǎn)通知，各部門配合進(jìn)行。第十二條固定資產(chǎn)檔案的保管摘購到貨的固定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤摘購合同等由人力行政中心進(jìn)行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案治理人力行政中心辦理。第十三條附那么1.本制度自公布下發(fā)之日起生效。2.本制度由人力行政中心負(fù)責(zé)解釋。3.附件一：固定資產(chǎn)申請表附件二：固定資產(chǎn)入庫單附件三：固定資產(chǎn)出庫單附件四：固定資產(chǎn)卡片附件五：固定資產(chǎn)保修/報(bào)廢申請單附件六：固定資產(chǎn)治理流程人力行政中心2023年4月12日附件一：固定資產(chǎn)申請單部門______申請人_____申請時(shí)間________固定資產(chǎn)名稱型號規(guī)格單位數(shù)量供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商報(bào)價(jià)與效勞備注部門負(fù)責(zé)人人力行政中心備注：財(cái)務(wù)中心總裁審批：注：每項(xiàng)固定資產(chǎn)提供三家供應(yīng)商的資料與報(bào)價(jià)附件二：固定資產(chǎn)入庫單序號入庫日期品名數(shù)量單價(jià)存放地點(diǎn)入庫人員確認(rèn)備注附件三：固定資產(chǎn)出庫單序號出庫日期品名數(shù)量單價(jià)使用地點(diǎn)領(lǐng)用人簽字出庫人確認(rèn)備注附件四：固定資產(chǎn)卡片卡片序號：設(shè)備名稱設(shè)備單價(jià)規(guī)格型號購入日期使用單位治理者數(shù)量編號備注：附件五：固定資產(chǎn)保修/報(bào)廢申請單部門___________