歡迎參加金蝶培訓(xùn)

—K/3標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)金蝶軟件（中國）有限公司金蝶培訓(xùn)部：上午：

9：00-12：00下午：13：30-16：30上課時(shí)間上課形式老師講解軟件操作演示學(xué)員實(shí)際操作練習(xí)

出勤率%課堂表現(xiàn)%考試%考核通過者，可以獲得金蝶ERP證書考核方式教材和證書教材證書金蝶教材齊全實(shí)用性強(qiáng)金蝶ERP證書信產(chǎn)部證書課堂紀(jì)律請(qǐng)不要遲到請(qǐng)將手機(jī)調(diào)成震動(dòng)如需打電話，請(qǐng)到培訓(xùn)室門外打完后再進(jìn)來上課

學(xué)習(xí)目標(biāo)熟悉K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程

掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基本操作方法

靈活運(yùn)用K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理總賬報(bào)表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理目錄系統(tǒng)管理-課程內(nèi)容賬套管理用戶權(quán)限管理賬套管理-操作步驟1，登陸【賬套管理】2，添加機(jī)構(gòu)代碼和名稱3，建立新賬套，并且設(shè)置賬套屬性4，啟用新賬套5，備份賬套6，恢復(fù)賬套案例-賬套管理（一）新建公司機(jī)構(gòu)及賬套1、機(jī)構(gòu)代碼：012、機(jī)構(gòu)名稱：深圳綠色原野公司3、賬套號(hào)：01.01 4、賬套名：深圳綠色原野公司20085、賬套類型：標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈解決方案6、數(shù)據(jù)實(shí)體：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出，不需客戶命名7、數(shù)據(jù)庫文件路徑：D:\K3數(shù)據(jù)實(shí)體\（二）設(shè)置賬套參數(shù)1、公司名稱：深圳綠色原野公司2、記賬本位幣：人民幣 貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2008年07月01日系統(tǒng)管理-用戶管理用戶組和用戶功能授權(quán)用戶管理-操作步驟1，增加用戶組2，授予用戶組功能權(quán)限3，增加用戶，選擇所屬用戶組4，授予用戶功能權(quán)限案例-用戶管理新增用戶組用戶組名說明組權(quán)限財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)資料、總賬系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付、財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金管理、現(xiàn)金流量表辦公室組負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)系統(tǒng)案例-用戶管理新增用戶姓名密碼認(rèn)證組別權(quán)限介紹馮塞財(cái)務(wù)組宋超辦公室賈全123財(cái)務(wù)組除擁有財(cái)務(wù)組的權(quán)限外，并有固定資產(chǎn)系統(tǒng)的查詢權(quán)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)權(quán)限中的憑證管理的權(quán)限系統(tǒng)管理-小結(jié)系統(tǒng)管理主要講了哪些內(nèi)容新建賬套需要注意哪些事情用戶授權(quán)有哪些簡易方法下面我們將進(jìn)入總賬系統(tǒng)的講解目錄系統(tǒng)管理總賬報(bào)表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理總賬-與其它系統(tǒng)集成結(jié)構(gòu)圖固定資產(chǎn)系統(tǒng)現(xiàn)金流量報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)工資系統(tǒng)存貨核算系統(tǒng)總帳系統(tǒng)現(xiàn)金系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)成本系統(tǒng)項(xiàng)目系統(tǒng)總賬-總體應(yīng)用流程基礎(chǔ)資料系統(tǒng)參數(shù)初始余額憑證錄入憑證審核憑證過帳核銷管理憑證查詢報(bào)表查詢期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)帳初始化日常處理期末處理總賬-初始化的業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)資料設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置初始數(shù)據(jù)錄入新建帳套結(jié)束初始化總賬參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)是總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它的設(shè)置關(guān)系到所有財(cái)務(wù)流程的處理，用戶在設(shè)置前要慎重考慮?；A(chǔ)資料設(shè)置基礎(chǔ)資料中的公共資料不僅是總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，也為其他系統(tǒng)所共同使用，是k/3整個(gè)系統(tǒng)所不可缺少的基礎(chǔ)資料。初始數(shù)據(jù)錄入總賬-初始化設(shè)置總賬-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置以內(nèi)設(shè)的系統(tǒng)管理員administrator登錄設(shè)置“系統(tǒng)”、“總賬”、“會(huì)計(jì)期間”三類系統(tǒng)參數(shù)

總賬-參數(shù)設(shè)置應(yīng)注意的事項(xiàng)對(duì)于沒有購買應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理的單位，想要借助于總賬系統(tǒng)來進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷，必須選擇啟用往來業(yè)務(wù)核銷。想要通過系統(tǒng)每月自動(dòng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益必須設(shè)置本年利潤科目3131，并選擇結(jié)賬要求損益類科目余額為零。在實(shí)際應(yīng)用過程當(dāng)中最好選擇參數(shù)“憑證過賬前必須審核”，以保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性。若采用單一記字憑證的單位最好選擇參數(shù)“新增憑證自動(dòng)添補(bǔ)斷號(hào)”，但選擇收、付、轉(zhuǎn)字的單位就不要選擇此項(xiàng)，以免出現(xiàn)各種憑證在一起統(tǒng)一編號(hào)的情況。選擇顯示科目的最新余額及預(yù)算額。可以在錄入憑證時(shí)隨時(shí)了解最新余額?！皶?huì)計(jì)期間”中內(nèi)容是不得修改的，其啟用時(shí)間與新建賬套的啟用期間相同（故總賬的會(huì)計(jì)期間是由新建賬套確定的，不能更改）案例-總賬參數(shù)設(shè)置深圳綠色原野公司的總賬參數(shù)如下：1．深圳綠色原野公司使用“股份制企業(yè)會(huì)計(jì)科目”；2.企業(yè)需要啟用往來業(yè)務(wù)核銷功能且往來科目必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào);3、企業(yè)財(cái)務(wù)采用賬結(jié)法，結(jié)賬要求損益類科目余額為零；4、憑證過賬前必須進(jìn)行審核；5．現(xiàn)金銀行存款赤字報(bào)警；6．新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)；7．銀行存款科目必須錄入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)；總賬-基礎(chǔ)資料的設(shè)置增加公共基礎(chǔ)資料：科目、幣別、憑證字、計(jì)量單位增加核算項(xiàng)目：部門、職員、客戶核算項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目連用其功能類似明細(xì)科目，但彌補(bǔ)了明細(xì)科目設(shè)置過多不利于系統(tǒng)運(yùn)行等缺陷總賬-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)操作步驟紫色：代表公共基礎(chǔ)資料藍(lán)色：代表非必要資料綠色：代表重要資料

結(jié)算方式倉庫資料物料資料輔助資料備注資料計(jì)量單位職員資料供應(yīng)商資料部門資料客戶資料憑證字幣別會(huì)計(jì)科目案例-公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1序號(hào)幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型1HKD港幣0.89原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)2USD美元6.95原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)幣別案例-公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2序號(hào)憑證字限制類型科目范圍1記憑證字案例-公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3序號(hào)客戶分類代碼客戶分類名稱客戶代碼客戶名稱101華北區(qū)01.01華北電子公司201.02北京綠色原野公司302東北區(qū)02.01遼寧電子廠402.02撫順電線電纜廠客戶案例-公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)4序號(hào)科目代碼修改屬性11001現(xiàn)金科目，出日記賬21002銀行科目，出日記賬31122受控應(yīng)收應(yīng)付，輔助核算項(xiàng)目為：客戶42202受控應(yīng)收應(yīng)付，輔助核算項(xiàng)目為：供應(yīng)商引入企業(yè)會(huì)計(jì)制度科目修改以下會(huì)計(jì)科目總賬-初始數(shù)據(jù)概述科目初始數(shù)據(jù)錄入分為兩種情況：賬套的啟用時(shí)間是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，只需錄入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的初始余額；賬套的啟用時(shí)間非會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，此時(shí)需錄入截止到賬套啟用期間的各個(gè)會(huì)計(jì)科目的本年累計(jì)借、貸方發(fā)生額、損益的實(shí)際發(fā)生額、各科目的初始余額。方法：可以直接錄入，也可以引出標(biāo)準(zhǔn)模板錄入數(shù)據(jù)后再將數(shù)據(jù)引入現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)錄入：如果賬套為年中啟用還需要錄入啟用期前的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，以便總賬系統(tǒng)計(jì)算全年的現(xiàn)金流量表總賬-科目初始數(shù)據(jù)錄入灰色：不可以錄入白色：可以錄入數(shù)量金額科目：需要錄入數(shù)量外幣業(yè)務(wù)科目：需要分幣別錄入余額輔助核算的科目：需要在核算項(xiàng)目處錄入余額損益類科目：如年中啟用，需要錄入本年累計(jì)損益金額總賬-初始數(shù)據(jù)錄入步驟1，初始科目數(shù)據(jù)錄入2，現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)錄入：若需要在總賬中出具現(xiàn)金流量表3，試算平衡4，結(jié)束初始化總賬-結(jié)束初始化的平衡公式科目初始余額：綜合本位幣的期初余額借方=綜合本位幣期初余額貸方綜合本位幣的本年累計(jì)借方=綜合本位幣本年累計(jì)貸方現(xiàn)金流量初始余額平衡公式：主表“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”＝附表“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”＝附表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”總賬-初始化小結(jié)本節(jié)主要講解了哪些內(nèi)容參數(shù)設(shè)置中需要注意哪些問題基礎(chǔ)資料錄入的先后順序科目設(shè)置的技巧初始數(shù)據(jù)錄入操作結(jié)束初始化的平衡公式總賬-憑證處理流程憑證審核憑證過賬憑證錄入總賬-憑證處理主要功能

憑證錄入憑證審核憑證過賬

憑證查詢

憑證匯總

模式憑證

雙敲審核總賬-憑證錄入輸入摘要輸入科目輸入核算項(xiàng)目輸入金額輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目檢查憑證是否正確保存總賬-憑證審核選擇沒有審核的憑證檢查憑證是否正確審核注意：審核方式包括單張審核和成批審核注意審核人與制單人不能為同一人總賬-憑證過賬

憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。選擇本期未過賬的憑證過賬總賬-憑證查詢

憑證憑證查詢中提供了十分豐富的憑證處理功能，包括憑證的修改和刪除、憑證的審核和過賬、憑證的沖銷等等。設(shè)置查詢方案查詢憑證總賬-模式憑證

模式憑證是為方便用戶重復(fù)錄入，系統(tǒng)提供模式憑證功能，可以保存常用憑證后在錄入憑證時(shí)調(diào)用。錄入憑證保存為模式憑證下次錄入重復(fù)總賬-憑證匯總

憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級(jí)科目的借貸方發(fā)生額。按不同條件對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行匯總，可以提供各種所需的會(huì)計(jì)信息。設(shè)置匯總方案匯總總賬-雙敲審核

雙敲審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過對(duì)憑證的二次錄入，達(dá)到系統(tǒng)自動(dòng)審核憑證的目的。總賬-憑證反向處理憑證審核出納復(fù)核憑證錄入憑證過賬案例-憑證處理1日，提取現(xiàn)金10,000元備用，現(xiàn)金支票號(hào)1235日，楊崢償還欠款3000元，編碼000100110日，新購入空白光盤一批備用2元*100片，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)90115日，收到某外商投資款20,000美元，匯率6.95，電匯；編號(hào)45620日，報(bào)銷本月1名管理人員通訊費(fèi)25日，為客戶提供服務(wù)收入100000元，建行轉(zhuǎn)賬；結(jié)算號(hào)87626日，計(jì)提工資20000元27日，修理設(shè)備；結(jié)算方式：建行轉(zhuǎn)賬，結(jié)算編號(hào)：902總賬-憑證處理小結(jié)憑證處理流程憑證輸入錯(cuò)誤的處理憑證錄入中的快捷方式憑證過賬的影響總賬-常用賬簿K3系統(tǒng)提供總分類賬、明細(xì)分類賬、多欄賬、核算項(xiàng)目總賬和明細(xì)賬、數(shù)量金額總賬和明細(xì)賬等?？偡诸愘~、明細(xì)賬、憑證可以實(shí)現(xiàn)一體化查詢。總賬-賬簿查詢設(shè)置查詢方案保存查詢方案查詢賬簿連查其他賬簿連查憑證總賬-財(cái)務(wù)報(bào)表總賬系統(tǒng)提供十幾種日常使用的財(cái)務(wù)報(bào)表：科目余額表試算平衡表日?qǐng)?bào)表核算項(xiàng)目余額表摘要匯總表核算項(xiàng)目組合表…………….案例-賬簿報(bào)表查詢多欄賬查詢科目余額表查詢核算項(xiàng)目余額表總賬-賬簿報(bào)表小結(jié)系統(tǒng)提供了哪些常用賬簿系統(tǒng)提供了哪些報(bào)表賬簿報(bào)表的查詢技巧，以及各自的功能總賬-往來業(yè)務(wù)核算的流程設(shè)置參數(shù)錄入初始數(shù)據(jù)日常往來業(yè)務(wù)核銷報(bào)表查詢總賬-往來業(yè)務(wù)核算1設(shè)置參數(shù)必須在系統(tǒng)參數(shù)中選中<啟用往來業(yè)務(wù)核銷>這個(gè)選項(xiàng)，否則“核銷管理”這個(gè)功能不可用在科目設(shè)置時(shí)必須選擇<往來業(yè)務(wù)核算>這一個(gè)選項(xiàng)科目下必須下設(shè)至少一個(gè)核算項(xiàng)目類別，可以設(shè)置多個(gè)核算項(xiàng)目類別錄入初始數(shù)據(jù)系統(tǒng)初始化時(shí)，對(duì)于設(shè)有往來核算的會(huì)計(jì)科目（帶有核算項(xiàng)目的）在錄入期初余額時(shí)，需要錄入業(yè)務(wù)編號(hào)，對(duì)于同一個(gè)核算項(xiàng)目，可以有多個(gè)不同業(yè)務(wù)編號(hào)的初始余額，系統(tǒng)自動(dòng)算出同一個(gè)核算項(xiàng)目不同業(yè)務(wù)編號(hào)的合計(jì)數(shù)據(jù)，每個(gè)業(yè)務(wù)編號(hào)的數(shù)據(jù)都有一個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。對(duì)于組合核算項(xiàng)目錄入數(shù)據(jù)也是一樣。在錄入核算項(xiàng)目初始化資料時(shí)，相應(yīng)業(yè)務(wù)編號(hào)的業(yè)務(wù)發(fā)生日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)日期必須錄入，否則無法計(jì)算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡?？傎~-往來業(yè)務(wù)核算2往來日常業(yè)務(wù)注意錄入往來業(yè)務(wù)編號(hào)錄入初始數(shù)據(jù)在“往來業(yè)務(wù)核銷”界面上，是按照核算項(xiàng)目、業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)日期、憑證號(hào)的順序來進(jìn)行排序的；相同的業(yè)務(wù)編號(hào)在進(jìn)行核銷時(shí)，是以憑證字號(hào)的先后順序來進(jìn)行排序的。核銷時(shí)，按業(yè)務(wù)日期的先后、憑證字號(hào)的先后順序（如果有期初期初余額，先核銷期初余額）進(jìn)行核銷?？傎~-往來業(yè)務(wù)核算的設(shè)置要點(diǎn)系統(tǒng)參數(shù)：啟用往來業(yè)務(wù)核銷；往來業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)；科目設(shè)置：科目屬性中選擇“往來業(yè)務(wù)核算”；業(yè)務(wù)初始化：在總賬初始化時(shí)可以錄入每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生額情況，發(fā)生時(shí)間，業(yè)務(wù)編號(hào)。憑證中與核銷處理相關(guān)的部分：在憑證中可以錄入業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間和業(yè)務(wù)編號(hào)。案例-往來業(yè)務(wù)處理1，20日，楊崢借款5000元2，28日，楊崢借款8000元3，30日，楊崢歸還借款5000元總賬-往來業(yè)務(wù)小結(jié)往來業(yè)務(wù)的設(shè)置流程日常往來業(yè)務(wù)的處理中需要注意哪些事情總賬-現(xiàn)金流量的應(yīng)用流程圖在“系統(tǒng)參數(shù)”中提供了對(duì)現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目和附表項(xiàng)目的控制把科目設(shè)置成現(xiàn)金科目，銀行科目或者現(xiàn)金類科目憑證錄入時(shí)指定現(xiàn)金流量表主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目初始設(shè)置憑證中錄入現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量查詢案例-現(xiàn)金流量查看原野公司2008年7月現(xiàn)金流量“T型賬戶”、“附表項(xiàng)目”及“附表項(xiàng)目調(diào)整”，并制作現(xiàn)金流量表。總賬-現(xiàn)金流量小結(jié)現(xiàn)金流量的處理流程現(xiàn)金流量應(yīng)該注意的事情總賬-自動(dòng)轉(zhuǎn)賬

自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能用于自動(dòng)生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項(xiàng)數(shù)值的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。例如結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、計(jì)提福利費(fèi)、計(jì)提營業(yè)稅金等都可以使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬完成?？傎~-自動(dòng)轉(zhuǎn)賬增加自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證增加自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案自動(dòng)轉(zhuǎn)賬不需要人工處理執(zhí)行轉(zhuǎn)賬方案審核憑證過賬憑證案例-自動(dòng)轉(zhuǎn)賬序號(hào)名稱/摘要攤銷通訊費(fèi)1機(jī)制憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬2轉(zhuǎn)賬期間1-123科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式管理費(fèi)用-通訊費(fèi)-職員:李丹，部門：財(cái)務(wù)部/自動(dòng)判定/轉(zhuǎn)入4其他應(yīng)收款-職員：李丹/自動(dòng)判定/按比例轉(zhuǎn)出100％總賬-期末調(diào)匯概述

本功能主要用于對(duì)外幣核算的賬戶在期末自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時(shí)，是根據(jù)在會(huì)計(jì)科目中的科目屬性來進(jìn)行的，只有在會(huì)計(jì)科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會(huì)進(jìn)行期末調(diào)匯處理。期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。總賬-期末調(diào)匯應(yīng)用流程圖會(huì)計(jì)科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證憑證審核以及過賬科目屬性設(shè)置期末調(diào)匯調(diào)匯憑證處理案例-期末調(diào)匯美元期末匯率為6.8，港幣期末匯率0.80總賬-結(jié)轉(zhuǎn)損益概述使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。在報(bào)表系統(tǒng)中，制作損益表時(shí)，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細(xì)說明），此時(shí)這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必須在總賬中進(jìn)行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進(jìn)行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報(bào)表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時(shí)也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)”的憑證模板。總賬-結(jié)轉(zhuǎn)損益應(yīng)用流程圖參數(shù)設(shè)置科目設(shè)置損益憑證處理結(jié)轉(zhuǎn)損益總賬-憑證攤銷和預(yù)提概述

該功能類似于自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能，是用來幫助用戶處理對(duì)已經(jīng)計(jì)入待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用的數(shù)據(jù)進(jìn)行每一期的攤銷和預(yù)提工作。憑證攤銷，幫助用戶處理對(duì)已經(jīng)計(jì)入待攤費(fèi)用的數(shù)據(jù)進(jìn)行每一期的攤銷，將其轉(zhuǎn)入費(fèi)用類科目。例如：預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)用。也可以用于一些長期資產(chǎn)的攤銷，如低值易耗品攤銷、無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷等。憑證預(yù)提，幫助用戶處理每期對(duì)租金、保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息、固定資產(chǎn)修理費(fèi)等的預(yù)提，將其按一定金額進(jìn)入預(yù)提費(fèi)用?？傎~-憑證攤銷和預(yù)提設(shè)置攤銷和預(yù)提的方案執(zhí)行該方案總賬-結(jié)賬概述

在本期所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對(duì)于本期的，要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間。123456789101112結(jié)賬反結(jié)賬總賬-結(jié)賬的注意事項(xiàng)系統(tǒng)在過賬之前要對(duì)賬務(wù)處理進(jìn)行常規(guī)性檢查，必須將本期間的所有會(huì)計(jì)憑證及業(yè)務(wù)資料全部輸入了系統(tǒng)并且過賬之后才能結(jié)賬。如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)還有未過賬的記賬憑證，系統(tǒng)會(huì)發(fā)出警告，然后中斷結(jié)賬。在全部事項(xiàng)處理完畢后，系統(tǒng)開始結(jié)賬。結(jié)賬完成之后，系統(tǒng)進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間，并返回到主界面。由于總賬系統(tǒng)采用了大型數(shù)據(jù)庫技術(shù)，系統(tǒng)一旦啟用，所有年度的數(shù)據(jù)都可以放在一個(gè)賬套里，所以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的年結(jié)功能同月結(jié)功能沒有區(qū)別如果有其他系統(tǒng)和總賬一起使用，一定要將其他模塊結(jié)賬后最后結(jié)總賬。總賬-期末處理小結(jié)期末處理包括哪些主要功能期末調(diào)匯的處理流程結(jié)轉(zhuǎn)損益應(yīng)該做哪些設(shè)置結(jié)賬應(yīng)該注意哪些問題目錄系統(tǒng)管理總賬報(bào)表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理報(bào)表-整體描述K/3報(bào)表系統(tǒng)是自定義報(bào)表系統(tǒng)，提供報(bào)表編制工具，通過取數(shù)函數(shù)，從K/3的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)自主取數(shù)，生成有固定樣式的報(bào)表，如財(cái)務(wù)報(bào)表、管理報(bào)表等。報(bào)表-應(yīng)用流程圖設(shè)置報(bào)表模板編制報(bào)表審核報(bào)表歸檔報(bào)表報(bào)表-模版設(shè)置格式設(shè)置公式設(shè)置表頁設(shè)置報(bào)表-批量填充

金蝶報(bào)表提供了批量填充功能，用于進(jìn)行快速報(bào)表的編制。特別用于編制按核算項(xiàng)目類別編制報(bào)表時(shí)的自動(dòng)公式定義或是定義一些費(fèi)用明細(xì)表方面，大大減少了編制報(bào)表工作量：如編制部門分析表，項(xiàng)目分析表，個(gè)人銷售業(yè)績報(bào)表、管理費(fèi)用明細(xì)表等

在設(shè)置如資產(chǎn)負(fù)債表等月報(bào)表可使用多表頁管理?？砂丛略O(shè)置表頁。表頁匯總可實(shí)現(xiàn)全部或部分表頁的簡單匯總。一個(gè)報(bào)表不論有多少表頁，只能有一套公式。使用多表頁管理時(shí)，若表頁計(jì)算完成，建議鎖定表頁。報(bào)表-表頁管理在將報(bào)表進(jìn)行外報(bào)時(shí)，根據(jù)統(tǒng)計(jì)的需要，報(bào)出金額的單位通常是萬元，而在日常的業(yè)務(wù)處理中，金額一般都是元，所以需要有一個(gè)換算的處理過程。舍位平衡則是用戶解決這樣需求。定義完舍位平衡公式后，再點(diǎn)擊舍位平衡才是實(shí)現(xiàn)報(bào)表轉(zhuǎn)換。報(bào)表-舍位平衡可對(duì)所有報(bào)表自由組合，建立多個(gè)報(bào)表重算方案重算方案前請(qǐng)關(guān)閉方案包含的所有報(bào)表。若報(bào)表是打開的，不會(huì)即時(shí)更新重算結(jié)果，待下一次打開報(bào)表才會(huì)更新報(bào)表-報(bào)表重算方案報(bào)表權(quán)限管理報(bào)表聯(lián)查賬簿報(bào)表管理功能報(bào)表-其他常用操作案例-報(bào)表表報(bào)的編制方法和編制技巧，請(qǐng)參見教材中的案例進(jìn)行練習(xí)。報(bào)表-課程小結(jié)報(bào)表跟哪些模塊有集成報(bào)表的有哪些主要功能資產(chǎn)負(fù)債表如何編制目錄系統(tǒng)管理總賬報(bào)表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理現(xiàn)金流量表與其他系統(tǒng)的集成總賬系統(tǒng)現(xiàn)金流量表系統(tǒng)

現(xiàn)金流量表系統(tǒng)提取總賬系統(tǒng)憑證分錄中有“現(xiàn)金類科目”的數(shù)據(jù)，再根據(jù)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目生成現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報(bào)表。通過這張報(bào)表可以了解企業(yè)某一特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流動(dòng)的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。通過將權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)下的凈利潤轉(zhuǎn)換為收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動(dòng)及流動(dòng)情況，并以此說明企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力?，F(xiàn)金流量基本概念1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。手中持有的現(xiàn)鈔存入銀行的存款銀行匯票、銀行本票、銀行支票2、現(xiàn)金等價(jià)物：是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。具體來說，一般是指企業(yè)擁有的原定期限等于或短于三個(gè)月的短期投資，可包括在證券市場上流通的短期債券投資等。）現(xiàn)金流量

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量匯率變動(dòng)產(chǎn)生是現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量的內(nèi)容直接法（直接將權(quán)責(zé)發(fā)生制的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為收付實(shí)現(xiàn)制）工作底稿法T形賬戶法(目前K3系統(tǒng)采用)間接法（將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量）現(xiàn)金流量的編制方法現(xiàn)金流量表應(yīng)用流程新建報(bào)表方案指定報(bào)表時(shí)間指定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目報(bào)表項(xiàng)目的維護(hù)提取憑證T型賬戶附表二編制補(bǔ)充資料報(bào)表輸出直接法-T形賬戶法的編制原理

現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有現(xiàn)金類科目憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分(拆分規(guī)則可以自定義)為一對(duì)一的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照核算項(xiàng)目、下級(jí)科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動(dòng)所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動(dòng)所屬的類別之后就可以產(chǎn)生報(bào)表。T型賬戶的編制“借方”表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目“貸方”表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目“對(duì)方科目”表示就上述兩科目的對(duì)方科目而言的。“現(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方”現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目的對(duì)方科目如仍是現(xiàn)金類科目，則無需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉(zhuǎn)換?！胺乾F(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方”現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目的對(duì)方科目如是非現(xiàn)金類科目，則必須指定現(xiàn)金流量。所以，T型賬戶左右兩邊的“現(xiàn)金類”匯總金額應(yīng)相等；T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。產(chǎn)品演示及講解

經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量=凈利潤-影響利潤但不影響經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量的金額+不影響利潤但影響經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的金額。（注：1、T型賬戶中是否全部指定完主表項(xiàng)目，若漏指，則會(huì)導(dǎo)致續(xù)編附表不正確；2、請(qǐng)注意核對(duì)如下勾稽關(guān)系是否成立：附表中“所有科目金額合計(jì)”欄＋報(bào)表“凈利潤”欄=主表“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金凈額”欄，若以上鉤稽關(guān)系不成立，續(xù)編附表會(huì)出錯(cuò)。）附表二的取數(shù)現(xiàn)金流量表練習(xí)數(shù)據(jù)編制現(xiàn)金流量表主表附表現(xiàn)金流量表小結(jié)現(xiàn)金流量表涉及的概念現(xiàn)金流量的編制目錄系統(tǒng)管理總賬報(bào)表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理固定資產(chǎn)-系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖報(bào)表系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)處理期末處理報(bào)表新增卡片變動(dòng)處理卡片查詢自動(dòng)對(duì)賬統(tǒng)計(jì)報(bào)表計(jì)提折舊管理報(bào)表憑證處理成本系統(tǒng)總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)-系統(tǒng)結(jié)構(gòu)序號(hào)系統(tǒng)關(guān)系1總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額。2報(bào)表系統(tǒng)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報(bào)表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。3成本系統(tǒng)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，成本系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。4設(shè)備管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，設(shè)備管理系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。新增卡片：處理固定資產(chǎn)的增加業(yè)務(wù)。包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈(zèng)、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入及其它增加方式。變動(dòng)處理：處理各種固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)清理、計(jì)提減值準(zhǔn)備、資產(chǎn)評(píng)估、重要資產(chǎn)重估價(jià)、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)。憑證管理：可選擇未生成憑證的卡片按單或匯總生成憑證，可對(duì)憑證進(jìn)行修改，審核，編輯等操作。當(dāng)憑證被刪除時(shí)，卡片中生成憑證的標(biāo)志消失，可重新根據(jù)該卡片生成憑證。報(bào)表輸出：系統(tǒng)自動(dòng)輸出各種常用的固定資產(chǎn)管理報(bào)表，如：固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)增減表，固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)賬，折舊費(fèi)用分配表，固定資產(chǎn)使用情況分析表，固定資產(chǎn)折舊表等等。計(jì)提折舊：可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設(shè)置的折舊方法和輸入的折舊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動(dòng)完成折舊費(fèi)用的計(jì)提過程，自動(dòng)生成計(jì)提折舊費(fèi)用的記賬憑證。

固定資產(chǎn)-功能介紹固定資產(chǎn)-初始化操作步驟包括啟用期間，啟用期間、是否折舊、折舊率

變動(dòng)方式、使用狀態(tài)、折舊方法、卡片類別、存放地點(diǎn)、折舊政策、資產(chǎn)組管理等初始數(shù)據(jù)錄入即是把企業(yè)啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)之前的固定資產(chǎn)內(nèi)容通過卡片的形式錄入到系統(tǒng)中去。

初始化數(shù)據(jù)主要包括：本年原值調(diào)增、本年累計(jì)折舊調(diào)增、本年已提折舊等信息。

設(shè)置參數(shù)基礎(chǔ)資料設(shè)置初始數(shù)據(jù)結(jié)束初始化固定資產(chǎn)-基礎(chǔ)資料變動(dòng)方式——固定資產(chǎn)發(fā)生新增、變動(dòng)或減少的方式；使用狀態(tài)——固定資產(chǎn)當(dāng)前的使用情況，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等；折舊方法——系統(tǒng)預(yù)設(shè)九種折舊法，以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)計(jì)提和折舊費(fèi)用分配，同時(shí)支持用戶自定義折舊方法；卡片類別——用戶可自定義分類規(guī)則，并將同一類別的相同屬性在卡片類別上一次錄入，在卡片錄入時(shí)就可以自動(dòng)攜帶出來，用戶可按卡片類別進(jìn)行分級(jí)匯總查詢；存放地點(diǎn)——便于對(duì)固定資產(chǎn)的查詢和盤點(diǎn)管理。折舊政策管理——進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片業(yè)務(wù)處理時(shí)，可以選擇折舊政策方案，通過所選折舊政策方案中的折舊計(jì)提政策參數(shù)控制資產(chǎn)折舊計(jì)算及歸集資產(chǎn)組管理——對(duì)固定資產(chǎn)中資產(chǎn)組定義，維護(hù)固定資產(chǎn)-初始化操作注意1參數(shù)設(shè)置關(guān)系到以后系統(tǒng)的業(yè)務(wù)和流程的處理，用戶在設(shè)置前要根據(jù)企業(yè)的管理制度和要求全面考慮使用狀態(tài)的類別/變動(dòng)方式類別：支持類別多級(jí)管理，并可以在生成報(bào)表的時(shí)候分級(jí)匯總，為固定資產(chǎn)的決策支持提供更豐富的數(shù)據(jù)折舊方法：自定義每期折舊率法，用戶自行設(shè)置每期折舊率，系統(tǒng)將按用戶自定義的折舊率來計(jì)提每期折舊。如：季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)的折舊合理分配已使用的折舊政策不能被修改；已使用的折舊政策不能被刪除。資產(chǎn)組管理必須在結(jié)束初始化后才可使用固定資產(chǎn)-初始化操作注意2在初始化期間，其中“入賬日期”系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)為固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用期前的一天的日期，無須修改?！坝?jì)量單位”、“存放地點(diǎn)”、“供應(yīng)商”等信息為系統(tǒng)非必錄項(xiàng)，可以不錄入。“附屬設(shè)備”和“自定義項(xiàng)目數(shù)據(jù)”需要點(diǎn)擊進(jìn)入該界面后錄入相關(guān)信息，其中“自定義項(xiàng)目數(shù)據(jù)”是否必錄可以在卡片類別中進(jìn)行設(shè)置。資產(chǎn)編碼需要慎重錄入，今后固定資產(chǎn)變動(dòng)時(shí)系統(tǒng)強(qiáng)制設(shè)置為無法修改編碼。案例-初始化系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始卡片錄入固定資產(chǎn)-初始化課程小結(jié)初始化主要講解了哪些內(nèi)容基礎(chǔ)資料錄入中需要注意哪些事情固定資產(chǎn)-日常業(yè)務(wù)描述固定資產(chǎn)的增加固定資產(chǎn)的減少固定資產(chǎn)的變動(dòng)憑證處理計(jì)提折舊固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理都是以固定資產(chǎn)卡片為核心，通過卡片的操作來實(shí)現(xiàn)不同的業(yè)務(wù)。固定資產(chǎn)-增加增加卡片錄入原值和折舊，使用部門和保管部門等信息本月新增的固定資產(chǎn)要到下月才能提取折舊，本月不提折舊。建議一個(gè)固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)一張卡片審核卡片審核卡片要求制單人與審核人不能為同一人；反審核卡片要求：必須由審核人進(jìn)行反審核。固定資產(chǎn)-減少查詢已經(jīng)減少的固定資產(chǎn)卡片執(zhí)行清理操作，減少該固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)-計(jì)提減值準(zhǔn)備關(guān)于固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值，從真實(shí)性和穩(wěn)健性原則出發(fā)，應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn)。計(jì)提減值準(zhǔn)備處理查找需要減值的固定資產(chǎn)卡片在系統(tǒng)彈出的“減值準(zhǔn)備計(jì)提”對(duì)話框中錄入要計(jì)提的減值準(zhǔn)備，生成變動(dòng)固定資產(chǎn)卡片相關(guān)功能多項(xiàng)固定資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)按資產(chǎn)組計(jì)提減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)-變動(dòng)關(guān)于固定資產(chǎn)變動(dòng)：一是對(duì)價(jià)值信息的變更，包括對(duì)固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值等折舊要素進(jìn)行變更，系統(tǒng)從下期開始將按變動(dòng)后的折舊要素計(jì)提折舊；二是非價(jià)值信息的變更，如固定資產(chǎn)的使用情況、使用部門、存放地點(diǎn)等發(fā)生變動(dòng)，要將變更的信息錄入到系統(tǒng)中，以確保固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的正確性，便于以后的跟蹤管理。相關(guān)功能：變動(dòng)批量變動(dòng)拆分固定資產(chǎn)-變動(dòng)的處理查找需要變動(dòng)的固定資產(chǎn)卡片執(zhí)行變動(dòng)操作，修改相關(guān)信息，生成變動(dòng)固定資產(chǎn)卡片注意事項(xiàng)1，系統(tǒng)設(shè)置的“批量變動(dòng)卡片”功能可以提高工作效率。即：多張卡片發(fā)生變動(dòng)的內(nèi)容相同時(shí)，可以通過“批量變動(dòng)”功能實(shí)現(xiàn)。2，涉及到折舊要素的變動(dòng)，一定要將折舊方法改為動(dòng)態(tài)的折舊方法，否則計(jì)提折舊時(shí)不會(huì)變動(dòng)。本期固定資產(chǎn)變動(dòng)，本期折舊不變，下一期按變動(dòng)后要素計(jì)提折舊。3，資產(chǎn)編碼不允許變動(dòng)。4，卡片變動(dòng)，并不會(huì)影響到固定資產(chǎn)卡片的歷史數(shù)據(jù)，在進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片查詢的時(shí)候，既可以查詢到卡片錄入時(shí)的數(shù)據(jù)，也可以查看到每期變動(dòng)時(shí)的數(shù)據(jù)。5，在一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)對(duì)同一固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行多次變動(dòng)，但實(shí)際上是在原變動(dòng)記錄上的修改，最終在同一期間只產(chǎn)生一條變動(dòng)記錄。6，固定資產(chǎn)卡片可以執(zhí)行拆分，方便今后的部分變動(dòng)處理。固定資產(chǎn)-賬簿報(bào)表

除了提供完整的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理，金蝶K/3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)還提供了豐富的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和管理報(bào)表，幫助企業(yè)從多角度查詢固定資產(chǎn)信息，進(jìn)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析及各種資產(chǎn)折舊費(fèi)用和成本分析，并為企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資、保養(yǎng)、修理等提供決策依據(jù)。系統(tǒng)提供的查詢和報(bào)表包括：卡片查詢固定資產(chǎn)清單固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)表固定資產(chǎn)數(shù)量統(tǒng)計(jì)表固定資產(chǎn)到期提示表固定資產(chǎn)處理情況表附屬設(shè)備明細(xì)表修購基金計(jì)提情況表固定資產(chǎn)變動(dòng)及結(jié)存表折舊費(fèi)用分配表固定資產(chǎn)明細(xì)賬折舊明細(xì)表折舊匯總表資產(chǎn)構(gòu)成表變動(dòng)歷史記錄表工作總量查詢固定資產(chǎn)-賬簿報(bào)表操作步驟選擇要查詢的報(bào)表根據(jù)查詢的需要，進(jìn)行過濾條件設(shè)置根據(jù)用戶查看數(shù)據(jù)的習(xí)慣和查詢要求，進(jìn)行必要的頁面設(shè)置，形成個(gè)性化的報(bào)表格式；根據(jù)需要，進(jìn)行打印根據(jù)需要，引出當(dāng)前查詢數(shù)據(jù)完成查詢，退出當(dāng)前報(bào)表固定資產(chǎn)-計(jì)提折舊的操作步驟登錄K/3客戶端主控臺(tái)后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，設(shè)置折舊憑證的摘要和憑證字；選擇是否保留當(dāng)期已修改的折舊額，然后單擊【計(jì)提折舊】，系統(tǒng)開始進(jìn)行折舊的計(jì)算工作；如果本期已經(jīng)提過折舊，會(huì)提示：“是否重新計(jì)算折舊？”，選擇【是】，系統(tǒng)繼續(xù)進(jìn)行折舊的計(jì)算工作，完成后將提示生成折舊憑證的憑證字號(hào)等信息；

單擊【完成】，結(jié)束計(jì)提折舊操作并退出“計(jì)提折舊”界面。注意：為了保證折舊數(shù)據(jù)的正確性，計(jì)提折舊時(shí)不允許其他用戶同時(shí)使用系統(tǒng)固定資產(chǎn)-結(jié)賬處理期末結(jié)賬是指在完成當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的業(yè)務(wù)處理后，將當(dāng)期固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理如折舊或變動(dòng)等信息轉(zhuǎn)入已結(jié)賬狀態(tài)，即不允許再進(jìn)行修改和刪除，并進(jìn)入到下一期間，開始新業(yè)務(wù)的處理。

固定資產(chǎn)-結(jié)賬處理操作步驟結(jié)賬前對(duì)賬設(shè)置對(duì)賬方案進(jìn)行對(duì)賬結(jié)賬結(jié)賬或反結(jié)賬前，要確保沒有其他用戶在同時(shí)使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。系統(tǒng)提供了反結(jié)賬功能，只有K/3系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行反結(jié)賬。注意：固定資產(chǎn)-課程小結(jié)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)結(jié)賬業(yè)務(wù)處理目錄系統(tǒng)管理總賬報(bào)表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理現(xiàn)金管理概述現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報(bào)表等內(nèi)容，同時(shí)會(huì)計(jì)人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)?，F(xiàn)金-關(guān)聯(lián)系統(tǒng)序號(hào)關(guān)聯(lián)系統(tǒng)功能簡介1與總賬系統(tǒng)的集成從總賬引入或登賬的方式引入日記賬日記賬生產(chǎn)憑證傳遞到總賬現(xiàn)金科目余額與總賬對(duì)賬現(xiàn)金流預(yù)測從總賬取數(shù)2與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成票據(jù)共享收款單據(jù)傳遞現(xiàn)金流預(yù)測從應(yīng)收系統(tǒng)取數(shù)3與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成票據(jù)共享付款單據(jù)傳遞現(xiàn)金流預(yù)測從應(yīng)付系統(tǒng)取數(shù)4與結(jié)算中心系統(tǒng)的集成票據(jù)傳遞收付款單據(jù)傳遞現(xiàn)金-應(yīng)用流程圖現(xiàn)金科目/余額系統(tǒng)參數(shù)現(xiàn)金銀行存款憑證管理票據(jù)管理往來結(jié)算現(xiàn)金流預(yù)測與總賬對(duì)賬期末結(jié)帳初始化日常處理期末處理現(xiàn)金-初始化步驟錄入初始數(shù)據(jù)錄入期初未達(dá)賬平衡檢查科目設(shè)置結(jié)束初始化現(xiàn)金-初始化步驟引入現(xiàn)金類科目和初始余額錄入未達(dá)賬日記賬和對(duì)賬單的平衡檢查結(jié)束初始化現(xiàn)金-初始化小結(jié)初始化的基礎(chǔ)設(shè)置和基本前提初始化的四個(gè)步驟注意未達(dá)賬的錄入平衡檢查現(xiàn)金-現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬記賬有三種方法：手工錄入、引入和復(fù)核記賬現(xiàn)金記錄生成憑證出納先行錄入現(xiàn)金收/付款記錄，生成憑證，提供按單生成和匯總生憑證兩種模式現(xiàn)金盤點(diǎn)單錄入現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄，顯示盤點(diǎn)信息日?qǐng)?bào)表按日查詢現(xiàn)金狀況收付流水賬功能類似現(xiàn)金日記賬對(duì)賬與總賬對(duì)賬現(xiàn)金-日記賬記賬方法序號(hào)引入方式說明1可按日或期間引入日記賬可按日或期間引入日記賬；能選擇按對(duì)方科目或現(xiàn)金類科目進(jìn)行引入。2通過復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬能選擇按對(duì)方科目或現(xiàn)金類科目進(jìn)行登賬。3直接逐筆新增日記賬直接逐筆新增日記賬，分為單筆錄入和多行錄入兩種方式?，F(xiàn)金盤點(diǎn)單盤點(diǎn)單可及時(shí)顯示盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額是否一致。步驟:現(xiàn)金盤點(diǎn)單的增加修改現(xiàn)金盤點(diǎn)單刪除現(xiàn)金盤點(diǎn)單查詢現(xiàn)金盤點(diǎn)單賬實(shí)核對(duì)現(xiàn)金對(duì)賬現(xiàn)金對(duì)賬是指系統(tǒng)自動(dòng)將出納賬與日記賬（總賬）當(dāng)期現(xiàn)金發(fā)生額，現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)，并生成對(duì)賬表。步驟：設(shè)置對(duì)賬方式對(duì)賬查找原因

現(xiàn)金-銀行存款日記賬銀行存款日記賬銀行存款日記賬記賬有三種方法：手工錄入、引入和復(fù)核記賬銀行對(duì)賬單銀行提供的對(duì)賬單記錄，可以手工錄入，也可以通過文件引入銀行存款對(duì)賬對(duì)賬單記錄與銀行存款日記賬記錄核對(duì)，提供手工核銷和自動(dòng)核銷余額調(diào)節(jié)表自動(dòng)生成，通過余額調(diào)節(jié)表可以看到未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)表查詢銀行存款日?qǐng)?bào)表、銀行對(duì)賬日?qǐng)?bào)表、與總賬對(duì)賬等長期未達(dá)賬未達(dá)賬結(jié)賬到下個(gè)期間后，成為長期未達(dá)賬，本期的未達(dá)賬是不會(huì)顯示到這個(gè)報(bào)表中的對(duì)賬單的錄入（三種方法）手工直接錄入直接引入（招行）定義引入方案進(jìn)行引入現(xiàn)金-銀行對(duì)賬單現(xiàn)金-銀行存款對(duì)賬銀行存款對(duì)賬是企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單之間的核對(duì)。對(duì)賬方式：自動(dòng)對(duì)賬手工對(duì)賬（包含內(nèi)部沖銷）步驟：設(shè)置對(duì)賬方案執(zhí)行對(duì)賬查詢對(duì)賬結(jié)果

現(xiàn)金-余額調(diào)節(jié)表余額調(diào)節(jié)表根據(jù)銀行存款對(duì)賬將自動(dòng)輸出余額調(diào)節(jié)表步驟：余額調(diào)節(jié)表查詢?nèi)舨黄胶猓瑒t查找原因

現(xiàn)金-票據(jù)管理兩大部分：票據(jù)備查簿和支票管理票據(jù)備查簿提供各類票據(jù)的新增、修改、刪除、審核、核銷、生成憑證等功能，支票管理提供支票的購置、領(lǐng)用等，屬于一個(gè)支票實(shí)物的管理模塊票據(jù)發(fā)送結(jié)算中心模塊，體現(xiàn)資金的集中管理?，F(xiàn)金-報(bào)表資金頭寸表到期預(yù)警表

現(xiàn)金-資金頭寸表資金頭寸表用于查閱各個(gè)日期或期間的資金（現(xiàn)金和銀行存款）余額。資金頭寸表是根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬自動(dòng)生成。步驟：設(shè)置查詢方案查詢現(xiàn)金-到期預(yù)警表到期預(yù)警表主要是提供應(yīng)收商業(yè)票據(jù)及應(yīng)付商業(yè)票據(jù)的到期預(yù)警功能。步驟：設(shè)置查詢方案查詢現(xiàn)金-憑證管理提供會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿的查詢，但是只能查詢現(xiàn)金系統(tǒng)生成的憑證，而不是對(duì)全部的憑證進(jìn)行查詢?，F(xiàn)金-往來結(jié)算主要處理與結(jié)算中心、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)集成應(yīng)用，如果現(xiàn)金系統(tǒng)只是做為一個(gè)獨(dú)立的資金管理模塊，則不需要使用這部分功能。收款通知單收款單付款申請(qǐng)單付款單現(xiàn)金-集成模式下付款流程在資金集成處理的模式下，付款流程有以下幾種供用戶選擇（原來的直接通過結(jié)算中心處理或是直接在現(xiàn)金處理的模式仍然支持，下面所說的流程是指集成運(yùn)用的情況下），各種付款流程可以通過系統(tǒng)參數(shù)進(jìn)行控制：應(yīng)付系統(tǒng)發(fā)起付款申請(qǐng)------》現(xiàn)金系統(tǒng)處理付款應(yīng)付系統(tǒng)發(fā)起付款申請(qǐng)------》現(xiàn)金系統(tǒng)審批-----》結(jié)算中心系統(tǒng)付款現(xiàn)金系統(tǒng)發(fā)起付款申請(qǐng)------》現(xiàn)金系統(tǒng)處理付款現(xiàn)金系統(tǒng)發(fā)起付款申請(qǐng)------》結(jié)算中心處理付款現(xiàn)金-付款流程圖應(yīng)收應(yīng)付現(xiàn)金管理結(jié)算中心是否內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算通知單內(nèi)部結(jié)算單付款通知單付款單現(xiàn)金付款申請(qǐng)單付款單序時(shí)簿提交Ny下載應(yīng)付-付款單應(yīng)收-退款單發(fā)送應(yīng)付付款申請(qǐng)單現(xiàn)金-付款申請(qǐng)單付款申請(qǐng)單錄入、審核、審批處理應(yīng)付系統(tǒng)錄入的付款申請(qǐng)單付款申請(qǐng)單序時(shí)簿查詢付款申請(qǐng)單提交：提交網(wǎng)上結(jié)算付款申請(qǐng)單獲?。韩@取結(jié)算中心操作信息付款申請(qǐng)單生成付款單現(xiàn)金-付款單付款單新增、修改、刪除付款單審核、審批付款單登賬：登日記賬付款單發(fā)送：發(fā)送到應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)付款單下載：從結(jié)算中心下載單據(jù)付款單發(fā)送郵件、短信、消息現(xiàn)金-收款流程圖應(yīng)收應(yīng)付現(xiàn)金管理結(jié)算中心是否內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算通知單內(nèi)部結(jié)算單收款通知單收款單收款通知單收款單序時(shí)簿提交Ny下載應(yīng)收-收款單應(yīng)付-退款單發(fā)送現(xiàn)金-收款通知單收款通知單新增、修改、刪除收款通知單審核收款通知單提交：提交網(wǎng)上結(jié)算收款通知單獲?。韩@取在結(jié)算中心是否處理的信息

現(xiàn)金-收款單收款單新增、修改、刪除收款單審核收款單登賬：登日記賬收款單發(fā)送：發(fā)送到應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)收款單下載：從結(jié)算中心下載單據(jù)收款單發(fā)送郵件、短信、消息現(xiàn)金-現(xiàn)金流預(yù)測通過采集業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)未來的流量和存量進(jìn)行預(yù)測，使用戶能隨時(shí)掌握未來資金流入、流出和余額情況，以幫助用戶防范支付危機(jī)和進(jìn)行資金優(yōu)化配置。預(yù)測項(xiàng)目預(yù)測模板預(yù)測報(bào)表

現(xiàn)金-預(yù)測項(xiàng)目預(yù)測項(xiàng)目新增、刪除、修改預(yù)測公式新增、刪除、修改現(xiàn)金-預(yù)測模型預(yù)測模型新增、修改、刪除根據(jù)模型進(jìn)行預(yù)測現(xiàn)金-預(yù)測報(bào)表預(yù)測報(bào)表序時(shí)簿：過濾、刪除、審核打開報(bào)表：重算、查看明細(xì)、報(bào)表分析明細(xì)數(shù)據(jù)：展示明細(xì)數(shù)據(jù)現(xiàn)金系統(tǒng)-課程小結(jié)錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置；錄入現(xiàn)金日記賬，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)賬錄入銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末扎賬進(jìn)行往來單據(jù)的處理，實(shí)現(xiàn)與結(jié)算中心、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的聯(lián)用進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測案例-出納常見業(yè)務(wù)引入/手工錄入銀行日記賬錄入銀行對(duì)賬單自動(dòng)生成余額調(diào)節(jié)表參見教材的銀行存款日記賬中的案例目錄系統(tǒng)管理總賬報(bào)表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及主要接口CRM現(xiàn)金系統(tǒng)金稅接口銷售系統(tǒng)存貨核算應(yīng)收系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)收票據(jù)收款單憑證采購發(fā)票采購發(fā)票其他應(yīng)收單核銷銷售發(fā)票費(fèi)用發(fā)票、合同商機(jī)應(yīng)收發(fā)票憑證指定應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及主要接口序號(hào)系統(tǒng)名稱接口內(nèi)容1CRM應(yīng)收系統(tǒng)的應(yīng)收合同可以關(guān)聯(lián)CRM的商機(jī)生成；在CRM新增的非交易客戶可以在應(yīng)收系統(tǒng)轉(zhuǎn)給交易客戶。2銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票和應(yīng)收類型銷售費(fèi)用發(fā)票會(huì)傳入應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收賬款核算，銷售費(fèi)用發(fā)票傳到應(yīng)收系統(tǒng)的其他應(yīng)收單；應(yīng)收系統(tǒng)錄入的發(fā)票不會(huì)傳到銷售系統(tǒng)；可以直接在銷售系統(tǒng)錄入應(yīng)收合同。3存貨核算銷售發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票在存貨核算系統(tǒng)生成憑證后可以在應(yīng)收系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的發(fā)票上進(jìn)行憑證指定，通過憑證指定后可以在單據(jù)上連查到該張憑證，不需要再生成憑證。4采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。5應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)付單與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。6金稅接口應(yīng)收系統(tǒng)的發(fā)票能夠與國家的金稅工程開具的發(fā)票進(jìn)入引入引出操作。7現(xiàn)金系統(tǒng)與應(yīng)收系統(tǒng)的應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行相互傳遞，現(xiàn)金系統(tǒng)的收款單可以發(fā)送到應(yīng)收系統(tǒng)。8總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及主要接口現(xiàn)金系統(tǒng)采購系統(tǒng)存貨核算應(yīng)付系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)付票據(jù)付款單付款申請(qǐng)單憑證銷售發(fā)票銷售發(fā)票其他應(yīng)付單核銷采購發(fā)票費(fèi)用發(fā)票、合同進(jìn)口單證進(jìn)口系統(tǒng)憑證指定應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及主要接口序號(hào)系統(tǒng)名稱接口內(nèi)容1進(jìn)口系統(tǒng)進(jìn)口單證可以在進(jìn)口系統(tǒng)和應(yīng)付系統(tǒng)雙向傳遞。2采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票和采購費(fèi)用發(fā)票會(huì)傳入應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)付賬款核算，采購費(fèi)用發(fā)票傳到應(yīng)付系統(tǒng)的其他應(yīng)付單；應(yīng)付系統(tǒng)錄入的發(fā)票不會(huì)傳到采購系統(tǒng)；可以直接在采購系統(tǒng)錄入應(yīng)付合同。3存貨核算采購發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票在存貨核算系統(tǒng)生成憑證后可以在應(yīng)付系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的發(fā)票上進(jìn)行憑證指定，通過憑證指定后可以在單據(jù)上連查到該張憑證，不需要再生成憑證。4銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算；銷售系統(tǒng)錄入的應(yīng)付類型費(fèi)用發(fā)票會(huì)傳到應(yīng)付系統(tǒng)的其他應(yīng)付單。5應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票與其它應(yīng)收單與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。6現(xiàn)金系統(tǒng)與應(yīng)付系統(tǒng)的應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行相互傳遞；應(yīng)付系統(tǒng)的付款申請(qǐng)單會(huì)傳遞到現(xiàn)金系統(tǒng)；現(xiàn)金系統(tǒng)的付款單可以發(fā)送到應(yīng)付系統(tǒng)。7總賬系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程圖系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料初始余額銷售發(fā)票核銷預(yù)/收款單退款單應(yīng)收票據(jù)總賬期末結(jié)帳初始設(shè)置日常處理期末處理其他應(yīng)收單壞賬處理生成憑證審核報(bào)表應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程圖系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料初始余額采購發(fā)票核銷預(yù)/付款單退款單應(yīng)付票據(jù)總賬期末結(jié)帳初始設(shè)置日常處理期末處理其他應(yīng)付單生成憑證審核報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置錄入壞賬損失和壞賬準(zhǔn)備科目代碼選擇估計(jì)壞賬損失的方法設(shè)置相應(yīng)的計(jì)提科目及計(jì)提比率系統(tǒng)設(shè)置設(shè)置單據(jù)類型科目初始數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)錄入應(yīng)收賬款錄入應(yīng)收票據(jù)錄入期初壞賬錄入從總賬引入注意：從總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)出到應(yīng)收款管理系統(tǒng)時(shí)，相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目必須下設(shè)核算項(xiàng)目。期初數(shù)據(jù)對(duì)賬用于核對(duì)應(yīng)收賬款的余額和總賬系統(tǒng)的科目余額。步驟：設(shè)置對(duì)賬條件執(zhí)行對(duì)賬處理只有對(duì)賬平衡才可以結(jié)束初始化結(jié)束初始化對(duì)賬平衡后才可以結(jié)束初始化。結(jié)束初始化后不可以修改期初單據(jù)。若需要修改，須先反初始化。日常主要業(yè)務(wù)日常單據(jù)處理憑證處理核銷處理日常單據(jù)處理日常單據(jù)包括以下內(nèi)容：發(fā)票其他應(yīng)收單其他應(yīng)付單收款單付款單退款單應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)合同單據(jù)操作步驟增加單據(jù)審核單據(jù)單據(jù)核銷單據(jù)生成憑證系統(tǒng)提供了反向操作系統(tǒng)提供了關(guān)聯(lián)生成功能在單據(jù)上可以及時(shí)生成憑證在序時(shí)簿中可以生成憑證在憑證處理中生成憑證使用憑證模板生成憑證憑證處理使用憑證模板操作步驟1，定義使用憑證模版生成憑證2，定義正確的憑證模版3，生成憑證（按單、匯總）主要是用來對(duì)往來賬款進(jìn)行各種形式的核銷處理，雖然通過單據(jù)的錄入可以及時(shí)獲悉往來款的余額資料，如應(yīng)收款匯總表，應(yīng)收款明細(xì)表，但由于收款到賬的時(shí)間差異性等特點(diǎn)，要正確計(jì)算賬齡分析表，到期債權(quán)列表，應(yīng)收計(jì)息表等，不能簡單地按時(shí)間先后順序以收款日期為基礎(chǔ)來進(jìn)行計(jì)算，必須通過核銷進(jìn)行處理。只有經(jīng)過核銷的應(yīng)收單據(jù)才真正做為收款處理，同時(shí)核銷日期也做為計(jì)算賬齡分析的重要依據(jù)。核銷管理核銷類型應(yīng)付賬款退款單預(yù)收單應(yīng)收賬款預(yù)付單收款單銷售發(fā)票其他應(yīng)收單采購發(fā)票其他應(yīng)付單付款單核銷其他應(yīng)收單應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷自動(dòng)產(chǎn)生收款沖付款預(yù)收沖預(yù)付互沖互沖預(yù)收款轉(zhuǎn)銷預(yù)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)付到款結(jié)算七種核銷類型：主要是按單據(jù)的不同進(jìn)行分類。到款結(jié)算：主要是收款單、退款單與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或收款單與退款單互沖，紅字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單互沖，不包括預(yù)收單。預(yù)收沖應(yīng)收：解決的是預(yù)收單的核銷問題，包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。預(yù)收沖應(yīng)收與到款結(jié)算的區(qū)別之處在于：預(yù)收沖應(yīng)收需要根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)判斷是否要根據(jù)相應(yīng)的核銷記錄生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證，而到款結(jié)算則不用。應(yīng)收沖應(yīng)付：解決的是銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與采購發(fā)票、其它應(yīng)付單的核銷問題。核銷類型應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：則屬于單邊核銷，即從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)際應(yīng)收款的總額并不減少。預(yù)收款轉(zhuǎn)銷：也是屬于單邊核銷，即將一個(gè)客戶的預(yù)收款轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)際預(yù)收款的總額并不減少。預(yù)收款沖預(yù)付款：解決的是預(yù)收單與預(yù)付單的核銷問題。收款沖付款：解決的是收款單與付款單的核銷問題。核銷類型日常壞賬業(yè)務(wù)壞賬處理壞賬準(zhǔn)備計(jì)提確認(rèn)壞賬壞賬收回壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。壞賬的處理方法一般有兩種：直接轉(zhuǎn)銷法與備抵法。（我國企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失）直接轉(zhuǎn)銷法：在實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，確認(rèn)壞賬損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收賬款。備抵法：按期估計(jì)壞賬損失，形成壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收賬款全部或者部分被確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。壞賬處理例：某公司欠本公司的賬款6000元已超過三年，屢催無效，斷定無法收回，則應(yīng)對(duì)該客戶的應(yīng)收賬款作壞賬損失處理。我公司編制會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用---壞賬損失6000貸：應(yīng)收賬款---某公司6000如果已沖銷的應(yīng)收賬款以后又收回時(shí)，應(yīng)編制分錄：借：應(yīng)收賬款---某公司6000貸：管理費(fèi)用---壞賬損失6000同時(shí)，借：銀行存款6000貸：應(yīng)收賬款---某公司6000案例-直接轉(zhuǎn)銷法備抵法-設(shè)置設(shè)置壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備生成憑證壞賬準(zhǔn)備可以一年提一次，也可以隨時(shí)計(jì)提。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法也可以隨時(shí)更改。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并產(chǎn)生相應(yīng)的憑證。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置中的<壞賬準(zhǔn)備科目代碼>生成憑證。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備主要有三種方法，即應(yīng)收賬款百分比法、賬齡分析法（賬齡分析+個(gè)別認(rèn)定）、銷貨百分比法。應(yīng)收賬款百分比法，是根據(jù)會(huì)計(jì)期末應(yīng)收賬款的余額乘以估計(jì)壞賬率即為當(dāng)期應(yīng)估計(jì)的壞賬損失，據(jù)此提取壞賬準(zhǔn)備。賬齡分析法（賬齡分析+個(gè)別認(rèn)定），是根據(jù)應(yīng)收賬款（應(yīng)收賬款+客戶）入賬時(shí)間的長短來估計(jì)壞賬損失的方法。銷貨百分比法，是根據(jù)賒銷金額的一定百分比估計(jì)壞賬損失的方法。備抵法-計(jì)提方法例：某企業(yè)年末應(yīng)收賬款的余額為100萬元，提取壞賬準(zhǔn)備的比例為3‰，第二年發(fā)生了壞賬損失6000元，其中甲單位1000元，乙單位5000元，年末應(yīng)收賬款為120萬元，第三年，已沖銷的上年乙單位應(yīng)收賬款5000元又收回，期末應(yīng)收賬款130萬元。編制會(huì)計(jì)分錄如下：第一年提壞賬準(zhǔn)備借：管理費(fèi)用3000（100萬×3‰）貸：壞賬準(zhǔn)備3000第二年壞賬損失借：壞賬準(zhǔn)備6000（不管準(zhǔn)備夠不夠，年底調(diào)整）貸：應(yīng)收賬款---甲單位1000---乙單位5000第二年年末按應(yīng)收賬款的余額計(jì)算提取壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3600元（120萬×3‰）應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為6600元（3600+3000）注：“壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3600，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有借方余額3000元，還應(yīng)補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備3000元，應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備為6600元。案例-應(yīng)收賬款百分比法第二年提壞賬準(zhǔn)備借：管理費(fèi)用6600貸：壞賬準(zhǔn)備6600第三年，上年已沖銷的乙單位賬款5000元又收回入賬借：應(yīng)收賬款---乙單位5000貸：壞賬準(zhǔn)備5000同時(shí)，借：銀行存款5000貸：應(yīng)收賬款---乙單位5000第三年年末按應(yīng)收賬款的余額計(jì)算提取壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3900元（130萬×3‰）應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為-4700元（3900-8600）注：“壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3900，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有貸方余額8600元，即期初貸方余額3600元加上收回的已沖銷壞賬5000，超過了應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備數(shù)，所以，應(yīng)沖回多提壞賬準(zhǔn)備4700元。案例-應(yīng)收賬款百分比法壞賬處理流程壞賬損失銷售發(fā)票期初壞賬發(fā)生壞賬的銷售發(fā)票初始化銷售發(fā)票、其他應(yīng)收單壞賬收回其他應(yīng)收單憑證處理壞賬損失發(fā)生壞賬發(fā)生壞賬發(fā)生壞賬的其他應(yīng)收單收款單壞賬收回匹配壞賬損失設(shè)置查詢方案選擇發(fā)生壞賬的單據(jù)，錄入壞賬金額生成憑證1，已經(jīng)生成憑證的銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單2，初始化的銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單以下兩種單據(jù)才能進(jìn)行壞賬損失處理：壞賬收回設(shè)置查詢條件選擇壞賬收回的單據(jù)、錄入壞賬收回金額選擇收款單生成憑證1，已經(jīng)進(jìn)行了壞賬損失處理的銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單2，已經(jīng)審核沒有生成憑證的收款單以下兩種單據(jù)才能進(jìn)行壞賬損失處理：報(bào)表

應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)提供完善、齊備的報(bào)表，以應(yīng)收系統(tǒng)為例：最常用報(bào)表：應(yīng)收款明細(xì)表和匯總表、往來對(duì)賬、到期債權(quán)列表報(bào)表統(tǒng)計(jì)以單據(jù)為主要統(tǒng)計(jì)對(duì)象應(yīng)收款明細(xì)表和匯總表：是按時(shí)間順序的業(yè)務(wù)流水報(bào)表，當(dāng)系統(tǒng)啟用對(duì)賬與調(diào)匯可以按科目查詢；往來對(duì)賬：與外部交易單位的對(duì)賬報(bào)表；到期債權(quán)列表：以到期應(yīng)收款業(yè)務(wù)為統(tǒng)計(jì)對(duì)象的報(bào)表；分析應(yīng)收款管理系統(tǒng)提供的分析管理主要是提供各種分析的查詢。分析內(nèi)容包括賬齡分析、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析等，主要介紹一下賬齡分析。設(shè)置賬齡分析的條件輸出查詢結(jié)果分析期末處理對(duì)賬檢查：包括檢查當(dāng)前期間的未審核單據(jù)、未生成憑證業(yè)務(wù)、各系統(tǒng)的期間是否一致等。期末調(diào)匯：往來業(yè)務(wù)有外幣的可以在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)執(zhí)行調(diào)匯。期末與總賬對(duì)賬：與總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)結(jié)賬課程小結(jié)應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和接口介紹日常業(yè)務(wù)處理介紹（核銷、壞賬處理）報(bào)表、分析介紹及期末處理練習(xí)題-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置1、系統(tǒng)設(shè)置：壞賬計(jì)提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收賬款百分比法壞賬損失科目：管理費(fèi)用-壞賬損失壞賬準(zhǔn)備科目：壞賬準(zhǔn)備計(jì)提壞賬科目：應(yīng)收賬款計(jì)提比例：0.5%2、其他參數(shù)：單據(jù)審核人與制單人可同為一人。練習(xí)題-操作題5日，銷售一部王林賒銷一批A產(chǎn)品給天達(dá)公司，數(shù)量100件，不含稅單價(jià)200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)256430，預(yù)計(jì)收款日期1月15日。10日，銷售二部趙六賒銷一批產(chǎn)品給長海公司，其中A產(chǎn)品數(shù)量50件，不含稅單價(jià)250元/件，B產(chǎn)品數(shù)量100件，不含稅單價(jià)500元，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)325641，計(jì)劃1月20日收回貨款。15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預(yù)計(jì)2月15日歸還。20日，收到長城實(shí)業(yè)簽發(fā)并承兌的一帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應(yīng)收賬款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號(hào)0029日，將上年12月9日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3%，手續(xù)費(fèi)10元。結(jié)算科目“銀行存款-建行”。15日，收到天達(dá)公司本月5日所欠貨款，結(jié)算方式支票，部門銷售一部。（按應(yīng)收單號(hào)生成收款單）20日，收到長海公司還來前欠貨款70,000元。結(jié)算方式電匯，部門銷售二部。25日，職員張華還來上年個(gè)人借款5000元。26日，銷售一部王林收回天達(dá)公司初始?jí)馁~5,000元當(dāng)中的3,000元。結(jié)算方式為現(xiàn)金。

目錄系統(tǒng)管理總賬報(bào)表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理系統(tǒng)應(yīng)用流程圖基本設(shè)置工資報(bào)表查詢工資費(fèi)用分配基金計(jì)算基金轉(zhuǎn)入基金轉(zhuǎn)出工資錄入工資計(jì)算基金初始數(shù)據(jù)錄入期末結(jié)賬基金報(bào)表查詢總賬系統(tǒng)功能組織圖工資管理系統(tǒng)類別管理基礎(chǔ)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置工資類別人員變動(dòng)系統(tǒng)初始及基礎(chǔ)設(shè)置工資報(bào)表基金設(shè)置基金計(jì)算基金報(bào)表日常處理在K/3工資系統(tǒng)中，將工資分類別進(jìn)行核算，方便了有些運(yùn)用多套工資方案進(jìn)行核算的企業(yè)和集團(tuán)。其類別的劃分可按部門、人員類別、人員等任意選擇。如退休職工工資方案和在職職工的工資核算方案是不同的，再次可以將職員定義兩個(gè)人員類別，然后分兩個(gè)工資類別分開設(shè)置核算公式分開計(jì)算。(注意：即使用戶只有一套工資核算方案，也要進(jìn)行工資類別的設(shè)置，不過只要設(shè)置一個(gè)類別即可。)工資類別維護(hù)將三個(gè)工資類別選擇設(shè)置完畢后，任意選擇一個(gè)工資（不可以是匯總工資類別）類別進(jìn)入工資系統(tǒng)。工資類別維護(hù)注意：如果在進(jìn)入工資管理系統(tǒng)時(shí)未選擇任何類別，進(jìn)入工資系統(tǒng)后的所有的模塊不能使用。此時(shí)選擇“選擇類別”，可以進(jìn)入類別的選擇，選取某一類別后進(jìn)入工資操作。如果選取的類別為匯總類別，此時(shí)不可以設(shè)置工資核算的公式。（因?yàn)閰R總類別的工資等于其他的各個(gè)類別的相加，無須另外設(shè)置公式）。如果用戶要更改工資類別的設(shè)置，可以到“類別管理”中操作，在此可進(jìn)行類別的閱覽、修改、新增、刪除及類別屬性的自定義。工資系統(tǒng)的類別新建以后，如果發(fā)生了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，就不能在類別管理中刪除，需要在〖設(shè)置〗→〖初始數(shù)據(jù)刪除〗中刪除。深圳綠色原野公司的工資核算分為在職職工和退休職工兩部分。案例-工資類別設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置步驟：設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置工資參數(shù)保存以下兩個(gè)參數(shù)需要啟用人力資源系統(tǒng)：我的薪資查看數(shù)據(jù)必須審核我的薪資查看數(shù)據(jù)必須復(fù)核基礎(chǔ)資料設(shè)置基礎(chǔ)資料設(shè)置是工資系統(tǒng)核算的基礎(chǔ)，其設(shè)置關(guān)系到工資類別的分類、費(fèi)用的分配。主要有“部門”、“幣別”、“職員”和“銀行”的管理。從金蝶K/3系統(tǒng)中導(dǎo)入已設(shè)置的部門核算項(xiàng)目資料，即總賬數(shù)據(jù)，關(guān)于核算項(xiàng)目資料的新建操作方法請(qǐng)參考前述第五章第二節(jié)核算項(xiàng)目的相關(guān)介紹；案例-部門導(dǎo)入深圳綠色原野公司發(fā)放工資有兩個(gè)銀行——工商銀行（在職職工發(fā)放工資）和建設(shè)銀行（退休職工發(fā)放工資）；案例-銀行設(shè)置項(xiàng)目設(shè)置在項(xiàng)目設(shè)置中可以定義工資核算項(xiàng)目的全部信息，如：職員代碼、職員姓名、部門名稱、應(yīng)發(fā)合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、代扣稅等。只有定義了的工資項(xiàng)目才能在公式設(shè)置時(shí)被引用，否則系統(tǒng)會(huì)提示某某變量未定義。注意：綠色原野公司不同的類別設(shè)置不同的工資項(xiàng)目，其中：在職職工工資項(xiàng)目：職員代碼；職員姓名；職員部門；個(gè)人賬號(hào)；基本工資；獎(jiǎng)金；補(bǔ)貼；應(yīng)發(fā)合計(jì)；代扣稅；實(shí)發(fā)合計(jì)。退休職工工資項(xiàng)目：職員代碼；職員姓名，基本工資；補(bǔ)貼；應(yīng)發(fā)工資；代扣稅；實(shí)發(fā)工資；案例-項(xiàng)目設(shè)置公式設(shè)置公式設(shè)置即建立工資計(jì)算公式，計(jì)算公式是建立在工資項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，可以通過判斷條件或者簡單的加、減、乘、除運(yùn)算方法來計(jì)算某工資項(xiàng)目的值來實(shí)現(xiàn)工資算計(jì)自動(dòng)化建立公式前應(yīng)在項(xiàng)目管理中定義好工資項(xiàng)目，這樣工資項(xiàng)目才能在定義公式時(shí)被引用，否則，在進(jìn)行公式檢查時(shí)，系統(tǒng)將提示“工資項(xiàng)目或變量未定義”注意：深圳綠色原野公司的在職職工工資計(jì)算公式是這樣定義的：如果基本工資小于等于900，補(bǔ)貼為100；如果基本工資大于900小于等于1000，補(bǔ)貼為150；如果基本工資大于1000，補(bǔ)貼為200。應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)貼；實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-代扣稅。案例-公式設(shè)置工資錄入步驟：點(diǎn)擊【人力資源】→【工資管理】→【工資業(yè)務(wù)】→【工資錄入】工資錄入注意點(diǎn)界面中的灰色部分是表示該工資項(xiàng)目數(shù)據(jù)是由計(jì)算公式計(jì)算得來的，數(shù)據(jù)內(nèi)容不允許修改，白色部分可以進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入。在錄入過程中，可以利用【計(jì)算器】功能，進(jìn)行批量快速錄入：可錄入一個(gè)固定數(shù)值，也可定義計(jì)算公式進(jìn)行簡單計(jì)算并將結(jié)果回填。在錄入過程中可以雙擊職員姓名列后可以彈出出獨(dú)立編輯頁面，輸入數(shù)據(jù)后保存，點(diǎn)下一條繼續(xù)錄入。在下拉式菜單中選項(xiàng)有【區(qū)域選擇】、【自動(dòng)計(jì)算合計(jì)行】、【自動(dòng)應(yīng)用公式計(jì)算】三個(gè)功能，其中：【自動(dòng)計(jì)算合計(jì)行】，系統(tǒng)默認(rèn)不選擇，如果選擇，則所有工具欄目按鈕【引入】、【計(jì)算】、【計(jì)算器】、【保存】、【復(fù)制】、【扣零】、【發(fā)放扣零】、【基金引入】，【所得稅引入】、【計(jì)件工資引入】引起數(shù)據(jù)變化的操作，所有數(shù)據(jù)變化反映到合計(jì)行；重新計(jì)算、刷新和第一次加載數(shù)據(jù)時(shí)候會(huì)重算合計(jì)行。在薪資項(xiàng)目比較多，需要從外部導(dǎo)入EXECL等文件到系統(tǒng)中的時(shí)候，建議不選擇【自動(dòng)計(jì)算合計(jì)行】、【自動(dòng)應(yīng)用公式計(jì)算】功能以便提高速度性能。以深圳綠色原野公司的行政財(cái)務(wù)人員為例，錄入這些部門人員7月份的工資數(shù)據(jù)，在職職工工資計(jì)算公式是這樣定義的，如下表：案例-工資錄入部門代碼部門名稱職員代碼職員姓名基本工資獎(jiǎng)金01人事部0001楊崢1,100.00600.000038韋袆890.00500.000039張?zhí)m870.00380.000055劉百870.00380.000056馬川800.00280.0002財(cái)務(wù)部0057馮塞1,400.00710.000042滿軍910.00470.000005賈全900.00505.0003辦公室0006宋超1,050.00650.000064岳曉婷920.00475.000065黃玲910.00380.000066王丹870.00310.000067郭麗華870.00100.00工資計(jì)算增加工資計(jì)算