第十一章匯付和托收

支付方式與付款的時間、地點和信用有密切的關系；在我國進出口貿易中，除少數國家采用記帳方式結算外，主要采用現匯方式結算；現匯結算的支付方式主要有三種--匯付、托收和信用證；1匯付----順匯(toremit/forwardtransfer)

進口人→銀行→出口人支付工具和資金流向是一致的；2托收和信用證----逆匯(todraw/backwardtransfer)

出口人→銀行→進口人←←支付工具和資金流向是相反的3

匯付和托收方式----商業(yè)信用；信用證支付方式----銀行信用；4

(一）匯付（匯款）（Remittance)

1、含義及業(yè)務流程進口人（付款人）通過銀行將貨款交付給出口人（收款人）。5收款人（出口人）匯付業(yè)務程序裝運貨物（寄單據）付款人（匯款人）（進口人）交付款項匯出行(進口地銀行）發(fā)付款指示(航寄或電訊）匯入行（出口地銀行）解付款項6在匯付方式下，銀行不經手貨運單據；匯付又稱單純支付（clearpayment/simplepayment)；屬順匯；72、種類信匯（mailtransfer,M/T)電匯（teletransmissiontransfer,T/T)電訊方式----電報、電傳、SWIFT等；SWIFT----環(huán)球銀行財務電訊協會的簡稱（SocietyforWorldwideInterbankFinancialmunication/P193）；票匯（demanddraft,D/D)8

出口人進口人（收款人）（付款人）

付款委托書匯入行匯出行（出口地銀行）航寄/電訊（進口地銀行）付款委托書（PaymentOrder/PaymentAdvice)M/T,T/T何者費用高

9票匯業(yè)務程序(D/D)收款人（出口人）付款人（進口人）匯出行（出票行）匯入行（付款人）寄交匯票交付款項銀行匯票發(fā)付款指示交匯票付款發(fā)貨、寄單10M/T,T/T和D/D的區(qū)別：1.匯入行是否需要通知收款人2.能否中途撤銷113、使用預付和后付預付----預付貨款（PaymentinAdvance)；隨訂單付現（CashwithOrder,CWO)；是買方向賣方提供資金融通；采用預付款對買方的風險；12后付----記帳交易(OpenAccount,O/A)；交貨付現(CashonDelivery,COD);是賣方向買方提供資金融通；采用后付對賣方的風險；匯付在所有支付方式中收費最低，提供的服務最少13

4、特點商業(yè)信用，銀行只根據委托進行款項支付資金負擔不平衡；匯付屬于順匯，支付工具和資金流向一致14（二）托收（collection)1、含義及業(yè)務流程委托收款；出口人委托銀行向進口人收款；《托收統一規(guī)則》對托收的定義；光票托收和跟單托收；光票托收是指不附有商業(yè)單據的金融單據的托收；↗附帶金融單據的商業(yè)單據的托收；跟單托收是指↘（不附有金融單據的）商業(yè)單據的托收15跟單托收業(yè)務流程委托人（出口人）托收行(出口地銀行）代收行(進口地銀行）付款人（進口人）裝運貨物取得運輸單據（B/L）（簽發(fā)匯票）連同有關單據委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據要求付款交單付款通知款已收妥交款162、托收業(yè)務的主要當事人委托人（出口人）與付款人（進口人）----買賣關系；委托人與托收行－－委托代理（委托被委托關系）；托收行與代收行－－委托代理（委托被委托關系）；代收行與進口人----不存在任何契約關系；↗由代收行充當；提示行↘代收行委托的另一銀行；173、跟單托收的種類和程序↗即期付款交單(D/Patsight)（1）付款交單（D/P）↘遠期付款交單(D/Paftersight)（2）承兌交單(D/A)18（1）付款交單(documentsagainstpayment,D/P)交單以付款為條件；A.即期付款交單(D/Patsight)19跟單托收業(yè)務流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進口地銀行）付款人（進口人）裝運貨物取得運輸單據（B/L）（簽發(fā)即期匯票）連同有關單據委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據要求付款交單付款通知款已收妥交款D/P即期付款提示付款交單2021B.遠期付款交單遠期付款的時間；遠期付款天數的掌握；進口人憑信托收據向代收行借單；信托收據（T/R,trustreceipt);遠期付款交單，憑信托收據借單（D/PT/R)22D/P遠期業(yè)務流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進口地銀行）付款人（進口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/P遠期裝運貨物取得運輸單據（B/L）簽發(fā)遠期匯票連同有關單據委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單23D/Pat60daysaftersight承兌和付款之間的時間差，進口方希望先提貨后付款，會借單。托收申請書中授權D/P+T/R（P165），允許買方借單，到期收不回款項風險由出口方承擔若非如此，借單為代收行的行為，風險由其承擔。URC規(guī)定盡量不要采用此種支付方式。24(2)承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A)只適用于遠期匯票的托收；交單以承兌匯票為條件；25D/A業(yè)務流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進口地銀行）付款人（進口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/A裝運貨物取得運輸單據（B/L）簽發(fā)遠期匯票連同有關單據委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單26程序和風險比較即期D/P:

立即立即見票--------付款----------取單；商業(yè)信用，銀行不提供收款保證。若買方不付款，風險：貨物滯留如何預防：收定金，出口信用保險，P171若貨物與單據不符：訂立檢驗條款27遠期D/P:

立即XX天后立即見票--------承兌------------付款------------取單；海運方式，B/L物權憑證，借以控制貨物，航空等憑到貨通知書即可提貨。D/A：

立即立即XX天后見票--------承兌---------取單-----------付款；出口方錢貨兩空的風險28４、托收的國際慣例和特點（1）國際慣例----《托收統一規(guī)則》

（UniformRulesforCollection,URC522)29（２）特點①出口人與銀行的關系是委托被委托關系；出口人－－托收行－－代收行－－進口人②銀行三不負責不負責審查單據；不負責買方的付款；不負責貨物；③商業(yè)信用；30５、托收的利弊利：有利于擴大出口－－促進交易的達成，擴大出口；進口人資金占用時間短，甚至不占用資金做買賣；手續(xù)簡便、費用較低；弊：有一定的風險；收匯風險