第一章風(fēng)險與風(fēng)險管理第一節(jié)風(fēng)險的概念第二節(jié)風(fēng)險的構(gòu)成要素第三節(jié)風(fēng)險的種類第四節(jié)風(fēng)險管理的概念、原則和目標第五節(jié)風(fēng)險管理的程序第六節(jié)風(fēng)險處理技術(shù)第七節(jié)風(fēng)險、風(fēng)險管理與保險的關(guān)系第一節(jié)風(fēng)險的概念一、人類社會經(jīng)濟發(fā)展與風(fēng)險二、對風(fēng)險的界定與分析第一節(jié)風(fēng)險的概念一、人類經(jīng)濟社會發(fā)展與風(fēng)險人類社會的發(fā)展史是一部人類與災(zāi)害事故作斗爭的歷史，是一部不斷改進處理風(fēng)險損害方案、建立和優(yōu)化社會風(fēng)險管理機制與體系的歷史?！L(fēng)險是客觀存在的——不以人的意志為轉(zhuǎn)移；→風(fēng)險是普遍存在的——對象、范圍和程度有異；→風(fēng)險是不斷發(fā)展的——伴隨社會、經(jīng)濟的發(fā)展；→風(fēng)險促使社會進步——積極的一面第一節(jié)風(fēng)險的概念二、對風(fēng)險的界定與分析風(fēng)險有廣義和狹義之分廣義的風(fēng)險通常被界定為一種隨機或偶然事件，其發(fā)生可能導(dǎo)致虧損也可能帶來盈利的（還包含不盈不損的可能）一種概率事件?；蛘哒f風(fēng)險是指人們在從事某種活動或決策的過程中，預(yù)期未來結(jié)果的隨機不確定性，這種結(jié)果有可能是正面效應(yīng)，也有可能是負面效應(yīng)。經(jīng)濟學(xué)角度就是指收益和損失。分為：收益風(fēng)險、純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險。第一節(jié)風(fēng)險的概念狹義的風(fēng)險則限定為一種損失的可能性。損失一般指的是純粹的風(fēng)險（危險）。風(fēng)險最為本質(zhì)的特征就是其不確定性；風(fēng)險的不確定性大小可以用概率值來衡量；風(fēng)險還是一個信息概念，信息的及時性、完整性和準確性，人們獲取、利用和處理信息的能力影響甚至決定著所面臨風(fēng)險的大小。衡量一種風(fēng)險應(yīng)從這種風(fēng)險發(fā)生的頻度和損失程度出發(fā)。第一節(jié)風(fēng)險的概念保險學(xué)上的可保風(fēng)險是那些雙方在經(jīng)濟上都具備可行性，風(fēng)險損失可以被貨幣計量，具有大量同質(zhì)風(fēng)險的單位，大量標的都有均勻遭損的可能，不確定性與可測性相統(tǒng)一的風(fēng)險?！L(fēng)險損失可以用貨幣來計量；→風(fēng)險的發(fā)生具有偶然性；→風(fēng)險的出現(xiàn)必須是意外的；→風(fēng)險必須是大量標的均有遭受損失的可能性；→風(fēng)險應(yīng)有發(fā)生重大損失的可能性。第二節(jié)風(fēng)險的構(gòu)成元素一、風(fēng)險元素二、風(fēng)險單位、風(fēng)險成本與風(fēng)險收益三、損失的內(nèi)容與表現(xiàn)第二節(jié)風(fēng)險的構(gòu)成元素一、風(fēng)險元素風(fēng)險由風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和損失三大類元素構(gòu)成。（一）風(fēng)險因素風(fēng)險因素是指損失之源，是那些足以影響、形成或促使風(fēng)險事故發(fā)生或增加擴大其損失的各種環(huán)境條件。自然風(fēng)險因素：有形的理化方面的實質(zhì)性因素，多指自然力與物質(zhì)條件；心理風(fēng)險因素：基于人的心理素質(zhì)與狀態(tài)的一類無形的主觀類的風(fēng)險因素；道德因素：個人或團體的不誠實、品行不端、居心不良或故意犯罪等，屬于無形的人為因素。第二節(jié)風(fēng)險的構(gòu)成元素（二）風(fēng)險事件風(fēng)險事件即風(fēng)險的現(xiàn)實化，表示風(fēng)險發(fā)生后所處的狀態(tài)，造成損失的便成為災(zāi)害，成為風(fēng)險事故。風(fēng)險事故是損失的直接原因，風(fēng)險與損失之間是一種間接關(guān)系，它們通過風(fēng)險事故來傳導(dǎo)。（三）損失失去或消耗。保險學(xué)上的損失是指非故意的、非計劃的、非預(yù)期與非意愿的經(jīng)濟價值的減少、損毀或滅失。導(dǎo)致風(fēng)險因素風(fēng)險事件風(fēng)險損失人身載體財產(chǎn)載體引起承受第二節(jié)風(fēng)險的構(gòu)成元素二、風(fēng)險單位、風(fēng)險成本與風(fēng)險收益（一）風(fēng)險單位風(fēng)險單位也稱風(fēng)險涉及度，是指風(fēng)險或者某種事故影響或波及的最大邊界和影響范圍，或在風(fēng)險上不可能再被合理分割的最小單元。風(fēng)險單位是劃定保險標的、確定保費或費率、勘察定損，特別是確定再保險交易及責任的一個時空或管理方面的指標。風(fēng)險單位就是風(fēng)險獨立的單位。比如說兩堆柴草相距5米，放在一起就是一個風(fēng)險單位，在中間放一道防火墻，你就可以理解為兩個風(fēng)險單位。因為一堆著火不會影響到另外一堆，他們的風(fēng)險是可以分割開的。其他類型財產(chǎn)同理，如投保財產(chǎn)規(guī)模較大，如電網(wǎng)，就可以按照地域劃分風(fēng)險單位。再保險合同一般規(guī)定，如何劃分風(fēng)險單位是由分出公司決定。對于每一風(fēng)險單位或一系列風(fēng)險單位的保險責任，分保雙方通過合同按照一定的計算基礎(chǔ)對其進行分配。第二節(jié)風(fēng)險的構(gòu)成元素（二）風(fēng)險成本廣義的風(fēng)險成本（直接損失和間接損失之和）不但包括風(fēng)險的存在與發(fā)生后所造成的各種直接后果與影響，還包括為減少風(fēng)險與損失所做出的主動犧牲和費用。狹義的風(fēng)險成本（直接損失）僅指預(yù)防化解該風(fēng)險的各項支出，它不包含被動的、非自覺的那些損失。一個工廠的機器發(fā)生爆炸，機器損毀、生產(chǎn)停止、工人傷亡，同時生產(chǎn)的停止或失去預(yù)期的經(jīng)濟效益、無法按時交貨承擔違約責任、人員傷亡增加醫(yī)療、補貼和安置費用。一個具體的風(fēng)險事件擴展成為一種社會效應(yīng)。第二節(jié)風(fēng)險的構(gòu)成元素（三）風(fēng)險收益風(fēng)險收益是指由于風(fēng)險管理者管理工作做得好而獲得的額外收益，包括某一主體因承擔了超過社會平均風(fēng)險的的風(fēng)險而可能獲取的那部分收益。這是風(fēng)險與收益相對應(yīng)原則所要求的補償或回報，表明風(fēng)險既是挑戰(zhàn)也是機會。第二節(jié)風(fēng)險的構(gòu)成元素三、損失的內(nèi)容和表現(xiàn)→損失的內(nèi)容呈現(xiàn)多元化。從實際的經(jīng)濟損失到非經(jīng)濟價值的榮譽、精神、心理等方面；→是以貨幣來量化的，取決于損失形成的過程和確定方法。損失的表現(xiàn)形態(tài)1、直接損失與間接損失；2、有形損失和無形損失；3、部分損失與全部損失；4、可控性損失與失控性損失；5、易于或可以計算的損失與較難準確估算的損失。第二節(jié)風(fēng)險的構(gòu)成元素→倉庫失火，倉庫共有貨物100W，燒毀了30W，就是部分損失?！绻丬囆萝囐I一下是10W，用了幾年，你現(xiàn)在的實際價值或二手車價格為5W，那么發(fā)生事故后，如果維修價格(含施救費)不超過5W的，為部份損失；

如果維修價格+施救費用超過5W的則為全部損失。

一般情況下保險公司按照實際價值的75%來計算是否全損。也就是說一般維修金額不會超過5W的75%。例：第三節(jié)風(fēng)險的種類一、劃分風(fēng)險類別的必要性、重要性與相對性二、從原因上歸類風(fēng)險三、按照風(fēng)險所威脅的對象歸類風(fēng)險四、按照風(fēng)險及損失的環(huán)境分類五、按照風(fēng)險的性質(zhì)劃分的風(fēng)險類別六、對風(fēng)險的其他一些分類第三節(jié)風(fēng)險的種類一、劃分風(fēng)險類別的必要性、重要性與相對性現(xiàn)實中，沒有完全相同的兩種風(fēng)險。每一種風(fēng)險及其背后的風(fēng)險因素都有它的獨特性，但是是可以從個性中的共性進行劃分的。1、同質(zhì)性同一類群及同一級別的每個成員將有大致的損失機會，風(fēng)險相似。2、可靠性有關(guān)信息容易獲得，且不易被保險人操縱或隱瞞。3、社會可接受度第三節(jié)風(fēng)險的種類

基因歧視是指隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，人們有可能從基因的角度對人類全體的遺傳傾向進行預(yù)測，這些遺傳信息的揭示和公開，將對攜帶某些“不利基因”或“缺陷基因”者的升學(xué)、就業(yè)、婚姻等社會活動產(chǎn)生不利的影響?；蚱缫暱梢葬槍κ轻槍σ粋€人、一個家族或一個種族。攜帶有腫瘤、心血管病等疾病高發(fā)基因，或嗜煙酒、犯罪傾向基因以及智商、性格、生理基因，只能說是有某種傾向，即或是機體發(fā)育期中的重要隨機事件，或也許終生不表現(xiàn)，因而，在社會活動中受到不利影響和歧視是不公正的。第三節(jié)風(fēng)險的種類二、從原因上歸類風(fēng)險按風(fēng)險的原因分為自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等。（一）自然風(fēng)險自然風(fēng)險是因自然力的不規(guī)則變化使人類可能遭受某些損失的風(fēng)險，如火災(zāi)、水災(zāi)、旱災(zāi)、地震、雷擊、海嘯等。特點：屬于實質(zhì)性的風(fēng)險因素；涉及的范圍對象比較廣泛；多數(shù)不可控；財產(chǎn)損失相對于人身損失較大。第三節(jié)風(fēng)險的種類（二）社會風(fēng)險社會風(fēng)險是指由于個人或團體的作為或不作為，包括過失、不當、故意行為等使他人或社會可能遭受損失的可能性，如搶劫、玩忽職守、罷工等。（三）政治風(fēng)險政治風(fēng)險有成國家風(fēng)險，是指各種主體因政治、軍事及法律原因或其他訂約雙方不能控制的社會宏觀因素使有關(guān)各方面遭受損失的可能性，如外匯管制、法律變動、財稅政策的不利變動、戰(zhàn)爭或內(nèi)亂等。（四）經(jīng)濟風(fēng)險經(jīng)濟風(fēng)險是指各經(jīng)濟主體在經(jīng)營管理活動中因環(huán)境和條件的突然變化，或預(yù)測出現(xiàn)偏差、自身決策失誤等帶來的損失可能性。第三節(jié)風(fēng)險的種類（五）技術(shù)風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，生產(chǎn)方式的改變所產(chǎn)生的威脅人們生產(chǎn)與生活的風(fēng)險，如核輻射、空氣污染、噪音、航天器的發(fā)射與回收對大氣測得難以預(yù)知的破壞等。第三節(jié)風(fēng)險的種類三、按照風(fēng)險所威脅的對象歸類風(fēng)險按照風(fēng)險標的或風(fēng)險損害的對象，可以把風(fēng)險分為財產(chǎn)風(fēng)險、責任風(fēng)險、信用風(fēng)險與人身風(fēng)險?！敭a(chǎn)風(fēng)險是指各種物質(zhì)財產(chǎn)因各種原因損毀、滅失或遭到貶值的風(fēng)險；→責任風(fēng)險是指由于個人或團體的疏忽或過失行為，即民事侵權(quán)行為造成的他人財產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律、契約或道義應(yīng)付的法律賠償責任或契約賠償責任的風(fēng)險；→信用風(fēng)險是指在經(jīng)濟交往中權(quán)利人與義務(wù)人、債權(quán)人與債務(wù)人之間由于一方違約或犯罪致使對方遭受經(jīng)濟損失的風(fēng)險；→人身風(fēng)險是導(dǎo)致人的傷殘、死亡、喪失勞動能力以及增加費用支出造成經(jīng)濟困難的風(fēng)險。第三節(jié)風(fēng)險的種類四、按照風(fēng)險及損失的環(huán)境分類依據(jù)環(huán)境條件可以把風(fēng)險分為靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險。（一）靜態(tài)風(fēng)險靜態(tài)風(fēng)險是指由自然力的不規(guī)則變動或人們的行為不當所導(dǎo)致?lián)p失或損害的風(fēng)險，包括自然風(fēng)險、意外事故等。對象和范圍有限；變動較?。灰话阒划a(chǎn)生損失；保險研究的范圍。（二）動態(tài)風(fēng)險動態(tài)風(fēng)險是指由于社會、經(jīng)濟、政治、技術(shù)以及組織等方面發(fā)生變動所導(dǎo)致的損失或損害的風(fēng)險。具有一定的外在性；影響的對象和范圍不確定；變動性較大；收益和損失并存；一般不在承保范圍內(nèi)。第三節(jié)風(fēng)險的種類五、按照風(fēng)險的性質(zhì)劃分的風(fēng)險類別依據(jù)性質(zhì)不同可以分為純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險（一）純粹風(fēng)險純粹風(fēng)險是指只有損失機會而無獲利可能的風(fēng)險，比如火災(zāi)、水災(zāi)、爆炸、碰撞等，一般是人們不期望發(fā)生的。（二）投機風(fēng)險投機風(fēng)險是指那些基友損失機會又有收益機會的風(fēng)險，結(jié)果一般是收益、無變化、損失三種。第三節(jié)風(fēng)險的種類六、其他一些分類→按照保險責任，可以分為可保風(fēng)險和不保風(fēng)險不保風(fēng)險的風(fēng)險指的是那些因為難以測控和管理，或者還沒有認識到其存在而被排除在保險責任范圍意外的風(fēng)險，比如戰(zhàn)爭、各種新的風(fēng)險；可保風(fēng)險是投保人需要向保險公司專轉(zhuǎn)嫁的，而保險公司有愿意承?；蚰軌蚪邮艿娘L(fēng)險，是保險公司從謹慎經(jīng)營的角度出發(fā)對風(fēng)險選擇的結(jié)果。P6保險公司承保技術(shù)和能力、損失管理能力的增強，市場供求狀態(tài)和競爭態(tài)勢的變化，可保風(fēng)險的范圍在不斷變化；同一風(fēng)險標的對于不同的保險人，是否可保是不一定的；通過特別要求或附加條件，或者改變價格和保險金額，也使得兩者之間有一定的轉(zhuǎn)化。第三節(jié)風(fēng)險的種類→按照產(chǎn)生風(fēng)險的行為，可以分為基本風(fēng)險和特定風(fēng)險基本風(fēng)險范圍廣，具有普遍性，且難以預(yù)防和控制；特定風(fēng)險范圍有限，相對容易預(yù)防和控制?；撅L(fēng)險是指那些由超出個人甚至是群體的原因引起的風(fēng)險。而且很多人都能感受到基本風(fēng)險的影響。這類風(fēng)險包括地震、水災(zāi)、饑荒、火山及其他自然災(zāi)難。然而，把基本風(fēng)險局限于自然危險是不準確的。社會變革，政治干涉和戰(zhàn)爭都可以被認為是基本風(fēng)險。與這種非人為而有廣泛影響的風(fēng)險相對的，我們說是特定風(fēng)險。特定風(fēng)險在起因和影響兩方面都更加與人相關(guān)。它包括我們已經(jīng)提到過的很多風(fēng)險，例如火災(zāi)、偷竊、工傷以及車禍。所以這些風(fēng)險由個人引起并且最終影響到個人。第三節(jié)風(fēng)險的種類→按照風(fēng)險之間的集散性程度和關(guān)聯(lián)性程度，可以分為綜合風(fēng)險和單一風(fēng)險。→按照風(fēng)險損失的大小可以分為大、中、小或高、中、低等不同級別、程度或強度?！凑展芾淼碾y易程度分為可管理的風(fēng)險和不可管理的風(fēng)險。第四節(jié)風(fēng)險管理的概念、原則和目標一、風(fēng)險管理的概念與發(fā)展二、風(fēng)險管理的原則和要求三、風(fēng)險管理的目標第四節(jié)風(fēng)險管理的概念、原則和目標一、風(fēng)險管理的概念與發(fā)展風(fēng)險管理是指個人、家庭、企業(yè)、團體和政府用系統(tǒng)的、規(guī)范的思路與方法，通過對其面臨的潛在的各種風(fēng)險的特性及風(fēng)險因素的識別、分析與測定，設(shè)計、選擇與執(zhí)行防止或減少風(fēng)險發(fā)生與損失程度的處理方案，力爭以較小的風(fēng)險處理支出獲取較好的安全保障的管理活動和過程。風(fēng)險管理的主體具有普遍性；風(fēng)險管理的主體具有全面性（面臨的全部風(fēng)險）；風(fēng)險管理是一個復(fù)雜的循環(huán)過程；風(fēng)險管理的重點是執(zhí)行適當?shù)倪m當可行的技術(shù)與方法；風(fēng)險管理的目標是獲取安全保障；風(fēng)險管理要付出一定的物質(zhì)、人力、財力成本?，F(xiàn)代意義上的風(fēng)險管理：一個重要的標志是通過購買保險來管理自身的風(fēng)險。20世紀30、40、50年代：萌芽時期起源于美國，然后再主要發(fā)達國家發(fā)展成為以企業(yè)的靜態(tài)風(fēng)險為主要管理對象的風(fēng)險管理學(xué)科，主要標志是風(fēng)險管理的職能與作用獨立于一般的企業(yè)，發(fā)展成專營風(fēng)險管理的公司或組織；20世紀60-80年代：功能多樣化發(fā)展在發(fā)達國家，風(fēng)險管理超越了最初的功能，即為了管理風(fēng)險而管理，發(fā)展出更多的功能，例如風(fēng)險投資等；20世紀90年代：風(fēng)險管理超越界限隨著全球化的進一步發(fā)展，風(fēng)險管理也進入了全球化階段，在全球范圍內(nèi)進行資源的整合和融合，以及競爭；21世紀：不斷出現(xiàn)新的內(nèi)容比如巨災(zāi)風(fēng)險和恐怖風(fēng)險的增加，政府積極介入風(fēng)險管理領(lǐng)域，保險公司和其他防災(zāi)減損機構(gòu)加強了國際合作，對于突發(fā)事件的預(yù)警和公共災(zāi)難的處理成為新時代風(fēng)險管理的一大特色。第四節(jié)風(fēng)險管理的概念、原則和目標二、風(fēng)險管理的原則和要求（一）要有強烈的危機意識（二）遵從正確的風(fēng)險管理理念（三）確定并追求一個合理的、有限的目標設(shè)定一個經(jīng)過努力能夠完成或達到的目標，例如業(yè)務(wù)規(guī)模目標、利潤目標或者風(fēng)險管理目標等。也就是說風(fēng)險管理的目標并不是徹底阻止風(fēng)險和損失的發(fā)生，而是達到整體上的最有效率。（四）做好資料數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)性準備全面掌握風(fēng)險標的的信息，有利于建立合理的評價指標進行風(fēng)險識別和估算。第四節(jié)風(fēng)險管理的概念、原則和目標第四節(jié)風(fēng)險管理的概念、原則和目標（五）學(xué)會權(quán)衡采取的風(fēng)險處理方法要考慮企業(yè)對該費用的承受能力，并考慮可能的收益和可能的減損值。例如“共同海損”。（六）準確識別和選擇先宏觀后微觀，由面及點，把握大局的基礎(chǔ)上具體問題具體分析。（七）重程序、重制度并賦之以人的靈活性和創(chuàng)造性嚴格遵守風(fēng)險管理程序，不但能夠避免風(fēng)險而且能夠控制系統(tǒng)風(fēng)險和大的風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上發(fā)揮決策者的能動性，則能夠應(yīng)對情況的變化，貫穿風(fēng)險管理的環(huán)節(jié)與提升效能。第四節(jié)風(fēng)險管理的概念、原則和目標三、風(fēng)險管理的目標把握風(fēng)險管理目標與主體整體目標的一致性，成本與收益之間的均衡性，關(guān)注個體對安全性的態(tài)度和接受風(fēng)險的意愿。風(fēng)險管理的目標分為總目標，損失發(fā)生前目標和損失發(fā)生后目標三部分。（一）風(fēng)險管理的總目標總目標就是力爭以最小的代價獲取較大的安全保障。其包含損失前目標和損失后目標。第四節(jié)風(fēng)險管理的概念、原則和目標（二）損失前的風(fēng)險管理目標這一階段要管理的是可能存在但尚未發(fā)生的風(fēng)險，通過風(fēng)險管理對風(fēng)險因素做工作降低風(fēng)險發(fā)生的概率。具體目標是：1、消除存在的風(fēng)險、減少風(fēng)險事故發(fā)生次數(shù)；2、以最低的成本做足應(yīng)對風(fēng)險的準備，注重預(yù)防措施減少潛在損失的發(fā)生；3、減輕個人和企業(yè)因風(fēng)險和損失的客觀存在而產(chǎn)生的心理壓力和精神焦慮；4、遵守和履行社會賦予家庭和企業(yè)的社會責任和行為規(guī)范，如交通規(guī)則、公共安全等，因為往往個體風(fēng)險的發(fā)生會帶來不良的社會效應(yīng)。第四節(jié)風(fēng)險管理的概念、原則和目標（二）損失后的風(fēng)險管理目標由于風(fēng)險的發(fā)生不可能完全避免和消除，因此風(fēng)險管理在風(fēng)險損失發(fā)生后也有重要的作用，通過風(fēng)險管理，采取合適、合理的措施，力求盡快最大限度的恢復(fù)到損失前的狀態(tài)。具體目標是：1、通過積極有效的搶劫和補救措施，防止災(zāi)害損失程度的蔓延和擴大，控制和減輕損失的危害程度；2、及時的提供經(jīng)濟補償，維持企業(yè)的繼續(xù)生存并盡快回復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，在此基礎(chǔ)上穩(wěn)定和增加收入，向社會提供良好的持續(xù)的產(chǎn)品和服務(wù)；3、減輕災(zāi)害或不幸事故對個人和家庭的影響。第五節(jié)風(fēng)險管理的程序一、識別風(fēng)險二、風(fēng)險的估算三、對風(fēng)險的綜合評價四、風(fēng)險的處理五、評估風(fēng)險管理的效果第五節(jié)風(fēng)險管理的程序風(fēng)險管理的程序是風(fēng)險管理要依次經(jīng)過的環(huán)節(jié)和步驟，它是對風(fēng)險管理的全過程根據(jù)其內(nèi)容與特點、任務(wù)與要求的不同所進行的科學(xué)劃分，這些環(huán)節(jié)在時間上表現(xiàn)為周期性循環(huán)的過程，這些必經(jīng)的步驟是長期以來對風(fēng)險管理研究和實踐的科學(xué)總結(jié)，遵循該程序開展風(fēng)險管理工作被證明不但是富有成效的，而且可以避免產(chǎn)生較大的差錯。風(fēng)險管理一般劃分為目標的建立（P32）、識別風(fēng)險、測算風(fēng)險、綜合評估風(fēng)險及影響、比較選擇風(fēng)險方法與技術(shù)、方案執(zhí)行、管理效果的跟蹤評價總結(jié)及反饋等階段。第五節(jié)風(fēng)險管理的程序一、識別風(fēng)險識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的第一步，正確識別風(fēng)險是成功進行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。其兩大任務(wù)：其一是要判別和列明都存在著哪些風(fēng)險；其二是分析并列出這些風(fēng)險之所以存在的原因。目的是對風(fēng)險進行排列和分類，有助于風(fēng)險估算的進行（P15）。風(fēng)險的識別一方面可以通過感性認識和歷史經(jīng)驗來判斷，另一方面可以通過對各種客觀的經(jīng)營管理的資料和危險事故的記錄來分析、歸納和整理，以及必要時的專家訪問，從而找出各種明顯和潛在的危險及其損失規(guī)律。第五節(jié)風(fēng)險管理的程序識別風(fēng)險的主要方法：1、生產(chǎn)流程分析法生產(chǎn)流程分析法是對企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營過程進行全面分析，對其中各個環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風(fēng)險，找出各種潛在的風(fēng)險因素。具體上就是根據(jù)不同企業(yè)、不同生產(chǎn)工藝流程，或者某一項或活動不同部分和內(nèi)容，對每一階段、環(huán)節(jié)、部分逐次進行調(diào)查、判斷、分析，以發(fā)現(xiàn)和判明各種風(fēng)險和風(fēng)險因素。第五節(jié)風(fēng)險管理的程序2、資金財務(wù)分析法依據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負債表、財務(wù)目錄、成本與利潤表、損益表等，對企業(yè)的流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的構(gòu)成和變動進行動態(tài)的比較和分析，對企業(yè)的成本構(gòu)成和變動以及影響利潤和效益的因素進行分析，并審查企業(yè)的會計報表和企業(yè)與外單位的各種合同，以調(diào)查了解企業(yè)的財務(wù)狀況和各種合同的實施情況，進而分析潛在的財務(wù)損失，制定風(fēng)險清單，列出風(fēng)險一覽表。但是并不是所有的企業(yè)風(fēng)險會在財務(wù)上被反映出來。比如人事變動，存貨質(zhì)量等。第五節(jié)風(fēng)險管理的程序3、背靠背的專家意見法“背靠背”即互不見面。求同存異企業(yè)基本信息及風(fēng)險專家1專家2專家3相同意見不同意見其他人員不同意見第五節(jié)風(fēng)險管理的程序4、篩選監(jiān)測診斷法篩選就是將各種風(fēng)險因素進行分類，根據(jù)引起風(fēng)險可能性大小進行分類和梳理；仔細檢查→征兆鑒別→疑因估計監(jiān)測相對比較具體，是對涉及可能與這種風(fēng)險相關(guān)的人（一類人）和事物（產(chǎn)品、過程、現(xiàn)象）進行觀測、記錄和分析；疑因估計→仔細檢查→征兆鑒別診斷是根據(jù)風(fēng)險狀況和可能的因果關(guān)系進行評價、判斷，找出可疑因素并進行仔細檢查，目的是準確的識別風(fēng)險。征兆鑒別→疑因估計→仔細檢查第五節(jié)風(fēng)險管理的程序5、保險調(diào)查法個人或組織可以委托保險公司或風(fēng)險管理咨詢機構(gòu)對其所面臨的風(fēng)險進行調(diào)查和識別，因為這這專業(yè)性的機構(gòu)或組織有豐富的風(fēng)險鑒別經(jīng)驗，規(guī)范的分析方法，重要的是他們能夠以第三者的身份客觀的、運用獨特視角去看待風(fēng)險。6、全員風(fēng)險列舉識別法是一種非風(fēng)險管理專業(yè)人員和專業(yè)人員之間的一種認識上的互補，具有一定的全面性。第五節(jié)風(fēng)險管理的程序二、風(fēng)險的估算風(fēng)險的估算就是通過各種方法和手段，對風(fēng)險進行定量化的估計，是指對已經(jīng)識別出來的各種風(fēng)險的性質(zhì)、發(fā)生的可能性和可能造成的損失進行估計、衡量和確定。前提是獲得足夠多的歷史資料，但在借助統(tǒng)計分析手段的時候往往不能滿足資料的全面性（時間和空間上的要求）。同時估計的結(jié)果在使用上又存在一定的片面性。主觀估算和客觀估算需要相結(jié)合——構(gòu)建模型變量的選擇。估算的方法有很多：抽樣分布與統(tǒng)計推斷理論——以點見面；平均數(shù)、中位數(shù)、眾數(shù)方法——尋找趨勢；樣本標準差、方差、總體估計——估計損失額區(qū)間；普阿松分布、正態(tài)分布和二項分布……等第五節(jié)風(fēng)險管理的程序三、風(fēng)險的綜合評價風(fēng)險的綜合評價是在風(fēng)險識別和風(fēng)險估算的基礎(chǔ)上，依據(jù)公認的安全指標，結(jié)合其他方面的因素來綜合考慮風(fēng)險的影響范圍和波及程度。特點是引入了風(fēng)險自身之外的內(nèi)容，從采取的措施角度對風(fēng)險作出更加全面的評估和分析，為以后的風(fēng)險處理提供必不可少的依據(jù)，也就是說將風(fēng)險和企業(yè)的未來經(jīng)營管理聯(lián)系起來了。第五節(jié)風(fēng)險管理的程序四、風(fēng)險的處理只有通過風(fēng)險的處理才能達到風(fēng)險管理的目標。風(fēng)險的處理是一個選擇決策并組織實施的一個統(tǒng)一過程，其中心是依據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果來選擇和實施合理的風(fēng)險管理技術(shù)，并通過執(zhí)行和協(xié)調(diào)來控制和化解面臨的風(fēng)險。常用的方法有：風(fēng)險回避（損失規(guī)避、損失回避）——放棄或拒絕承擔風(fēng)險；損失控制——降低損失發(fā)生的頻率或概率；風(fēng)險轉(zhuǎn)移——控制型非保險轉(zhuǎn)移、財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移、保險轉(zhuǎn)移；風(fēng)險自留——接受低損失；第五節(jié)風(fēng)險管理的程序五、評估風(fēng)險管理的效果評估風(fēng)險管理的效果是指風(fēng)險管理進行一段時間或暫時告終時，以合適的指標和方法，對風(fēng)險管理的技術(shù)適用性和收益性以及可能引發(fā)的變化和走向進行分析，等一系列檢查、評估、修正或彌補、反饋以改進的活動或過程?；蛘哒f是對所采取的風(fēng)險對策的適用性和收益性以及實施情況進行分析、檢查、修正和評估。風(fēng)險管理的目的是以最小的成本獲取最大的安全保障，因此可將風(fēng)險管理的效益作為評估風(fēng)險管理的效果。第六節(jié)風(fēng)險處理技術(shù)一、對風(fēng)險的避免二、對風(fēng)險的預(yù)防三、對風(fēng)險的控制四、風(fēng)險自留五、轉(zhuǎn)移風(fēng)險六、風(fēng)險的集中或組合第六節(jié)風(fēng)險處理技術(shù)一、對風(fēng)險的避免風(fēng)險避免是通過不去做某些事來回避與此時相關(guān)的一些風(fēng)險；又稱損失回避或損失規(guī)避，是通過放棄活動以消除某一特定風(fēng)險帶來的損失，是放棄或拒絕承當風(fēng)險。特點：直接徹底，但是消極。局限：1、有些風(fēng)險是不應(yīng)當或者不能放棄的；2、放棄風(fēng)險的同時，也放棄了與其相聯(lián)系的利益；3、放棄該風(fēng)險，往往會產(chǎn)生其他的風(fēng)險；4、放棄進步或改善的機會。第六節(jié)風(fēng)險處理技術(shù)二、對風(fēng)險的