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關(guān)務(wù)管理評(píng)估報(bào)告目錄一、評(píng)估目的二、評(píng)估涉及部門(mén)及評(píng)估時(shí)間三、相關(guān)法律法規(guī)四、評(píng)估方法及標(biāo)準(zhǔn)五、評(píng)估報(bào)告內(nèi)容六、評(píng)估綜述及建議通過(guò)此次評(píng)估，了解公司目前關(guān)務(wù)動(dòng)作中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，能夠及進(jìn)了解關(guān)務(wù)、物流運(yùn)作環(huán)節(jié)中的問(wèn)題，提出可行性的建議方案，提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，降低海關(guān)核查風(fēng)險(xiǎn)。一、評(píng)估目的涉及部門(mén)：業(yè)務(wù)部、采購(gòu)部、關(guān)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)部、工程部、資訊部、行政部受訪人員：各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人評(píng)估日期：2015年11月28日二、評(píng)估涉及部門(mén)和評(píng)估日期1、《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》2、《加工貿(mào)易保稅貨物跨關(guān)區(qū)深加工結(jié)轉(zhuǎn)的管理辦法》3、《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》4、《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)加工貿(mào)易貨物監(jiān)管辦法》5、《中華人民共和國(guó)海關(guān)稽查條例》6、《中華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于違法內(nèi)銷或者轉(zhuǎn)讓加工貿(mào)易保稅貨物處罰辦法》7、《中華人民共和國(guó)廣州海關(guān)關(guān)于加工貿(mào)易企業(yè)帳簿、單證管理規(guī)定的通告》8、《中華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于加工貿(mào)易邊角料、剩余料件、殘次品、副產(chǎn)品和受災(zāi)保稅貨物的管理辦法》9、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》10、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》三、遵守法規(guī)（一）評(píng)估方法（二）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)（三）評(píng)估滿分及扣分標(biāo)準(zhǔn)（四）評(píng)估項(xiàng)目比重劃分四、評(píng)估方法及標(biāo)準(zhǔn)人機(jī)料工法Organization組織結(jié)構(gòu)Equipment機(jī)器設(shè)備BondedMaterials保稅物料管理Tool管理工具Process流程\規(guī)則企業(yè)關(guān)務(wù)管理組織架構(gòu)及人員配備是否合理等設(shè)備車間現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)庫(kù)管理等短溢、單損耗、結(jié)轉(zhuǎn)、邊角料殘次品、外發(fā)，內(nèi)外銷管理關(guān)務(wù)管理軟件、物流管理軟件（ERP）單證規(guī)范、內(nèi)部配合流程，A(AA類)管理（一）評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)涉及風(fēng)險(xiǎn)金額 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 100萬(wàn)及以上 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 50萬(wàn)~100萬(wàn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 3萬(wàn)~50萬(wàn)及流程配合不暢、架構(gòu)不合理 四級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 3萬(wàn)以下及無(wú)管理工具、不財(cái)務(wù)相關(guān)賬冊(cè) 五級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)范性問(wèn)題 （二）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估滿分 扣分標(biāo)準(zhǔn) 100分 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) -50分/個(gè)問(wèn)題 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) -20分/個(gè)問(wèn)題 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) -10分/個(gè)問(wèn)題四級(jí)風(fēng)險(xiǎn) -5分/個(gè)問(wèn)題

五級(jí)風(fēng)險(xiǎn) -3分/個(gè)問(wèn)題 （三）評(píng)估滿分及扣分標(biāo)準(zhǔn)（四）評(píng)估項(xiàng)目比重劃分評(píng)估大類 所占總體得分比例 人15%機(jī)10%料50%工10%法15%（一）人：關(guān)務(wù)管理組織架構(gòu)（二）機(jī)：減免稅設(shè)備、車間現(xiàn)場(chǎng)及倉(cāng)庫(kù)管理（三）料：企業(yè)保稅產(chǎn)品生產(chǎn)、管理（四）工：內(nèi)部物流系統(tǒng)及關(guān)務(wù)管理系統(tǒng)使用情況（五）法：部門(mén)配合流程及物流、關(guān)務(wù)單證管理五、評(píng)估報(bào)告內(nèi)容關(guān)務(wù)課組織圖持報(bào)關(guān)員證:人持報(bào)檢員證:人關(guān)務(wù)課組織圖持報(bào)關(guān)員證:人持報(bào)檢員證:人類別人數(shù)主要工作職責(zé)合同21)負(fù)責(zé)海關(guān)物料合同申請(qǐng)、變更；進(jìn)、出口合同數(shù)據(jù)分析、安排；物料平衡分析調(diào)控、料號(hào)海關(guān)品名歸類管理.

2)負(fù)責(zé)設(shè)備合同申請(qǐng)、延期、核銷；委外廠商的備案、核銷；每週委外收發(fā)貨數(shù)據(jù)入QP系統(tǒng)；每月邊角料處理安排、跟進(jìn).

3)追蹤新産品、一般貿(mào)易原料的申報(bào)要素，確定海關(guān)HS編碼.轉(zhuǎn)廠21)負(fù)責(zé)新廠商轉(zhuǎn)廠可行性調(diào)查；每月轉(zhuǎn)廠廠商電子關(guān)封制作、審批；制作對(duì)賬單、轉(zhuǎn)廠單，與廠商對(duì)賬按排轉(zhuǎn)廠報(bào)關(guān)及單據(jù)追蹤

2)負(fù)責(zé)新客戶轉(zhuǎn)廠可行性調(diào)查；每月轉(zhuǎn)廠客戶電子關(guān)封制作、審批；制作對(duì)賬單、轉(zhuǎn)廠單，與客戶對(duì)賬按排轉(zhuǎn)廠報(bào)關(guān)及單據(jù)追蹤

3)負(fù)責(zé)每年至少5次的合同核銷相關(guān)資料的核對(duì)、合同結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)關(guān)單證制作.進(jìn)出口31）負(fù)責(zé)物料＆設(shè)備進(jìn)口與船公司聯(lián)絡(luò)核對(duì)提單、報(bào)關(guān)單據(jù)制作、單證跟蹤監(jiān)控

2）負(fù)責(zé)成品出口與船公司訂櫃、倉(cāng)庫(kù)核對(duì)包裝裝貨數(shù)量、報(bào)關(guān)單據(jù)制作、單證跟蹤監(jiān)控

3）負(fù)責(zé)邊角料退港、殘次品出口的裝櫃數(shù)量核對(duì)、報(bào)關(guān)單據(jù)制作、單證跟蹤監(jiān)蹤

4）海關(guān)報(bào)關(guān)系統(tǒng)打單錄入、商檢報(bào)檢系統(tǒng)打單錄入、新增客戶＆廠商走貨方式調(diào)查確認(rèn)、ERP數(shù)據(jù)核對(duì)卡控等外務(wù)21)負(fù)責(zé)物料＆設(shè)備合同申請(qǐng)資料的核對(duì)，向南沙海關(guān)大樓提交資料並跟進(jìn)至海關(guān)結(jié)案；關(guān)務(wù)相關(guān)證件的辦理；出口轉(zhuǎn)廠的報(bào)關(guān)辦理

2)負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)出口報(bào)關(guān)、進(jìn)口商檢的相關(guān)外務(wù)、異地進(jìn)出協(xié)助系統(tǒng)11)跟進(jìn)會(huì)議通知、協(xié)助顧問(wèn)調(diào)研、會(huì)議記錄、調(diào)研項(xiàng)目改善及ERP系統(tǒng)卡控改善執(zhí)行與跟進(jìn).

2)跟進(jìn)ERP資料轉(zhuǎn)系統(tǒng)的規(guī)范化導(dǎo)入、海關(guān)管理規(guī)范化的預(yù)警卡控.

3)協(xié)助合同物料平衡的分析調(diào)控；查核報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與合同異常分析稽核.

4)相關(guān)政策規(guī)章法令的通告、協(xié)助主管處理的相關(guān)事務(wù).減免稅設(shè)備

設(shè)備整體管理得當(dāng)，未存在滅失、擅自內(nèi)銷、租賃等情形。設(shè)備單證保留齊全車間現(xiàn)場(chǎng)車間動(dòng)作良好，物料擺放整齊能按照生產(chǎn)計(jì)劃指令，根據(jù)車間設(shè)備狀況和人員精心組織生產(chǎn)車間產(chǎn)生的邊角料、殘次品有單獨(dú)存放車間現(xiàn)場(chǎng)

倉(cāng)庫(kù)定期盤(pán)點(diǎn)，原材料、成品、邊角料、殘次品庫(kù)存現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)范，每一批材料均有固定編號(hào)五、評(píng)估報(bào)告內(nèi)容減免稅設(shè)備、車間現(xiàn)場(chǎng)及倉(cāng)庫(kù)管理較好之處管理層整體對(duì)保稅物料的管理概念較強(qiáng),能夠全程將

保稅與非保稅進(jìn)行區(qū)分，形成統(tǒng)計(jì)文檔

對(duì)海關(guān)的法律法規(guī)要求有一定掌握，總倉(cāng)庫(kù)人員能夠嚴(yán)格要求各車間的作業(yè)規(guī)范

單本合同管控能力較強(qiáng)，能夠有效保證合同正常運(yùn)行和核銷五、評(píng)估報(bào)告內(nèi)容企業(yè)保稅產(chǎn)品生產(chǎn)、管理較好之處財(cái)務(wù)部?jī)?cè)中，能夠按照規(guī)范進(jìn)行關(guān)務(wù)事項(xiàng)的記