中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院王卯我國(guó)對(duì)外貿(mào)易面臨的困境及對(duì)策目錄一、我國(guó)對(duì)外貿(mào)易面臨的困境及對(duì)策二、國(guó)際貿(mào)易中交易風(fēng)險(xiǎn)的防范我國(guó)對(duì)外貿(mào)易面臨的困境“內(nèi)憂”“外患”人民幣升值原材料漲價(jià)勞動(dòng)力成本上升環(huán)保成本上升利率提高外貿(mào)政策的調(diào)整……次貸危機(jī)進(jìn)一步加深和蔓延，美國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨衰退的風(fēng)險(xiǎn)美元持續(xù)貶值國(guó)際市場(chǎng)初級(jí)產(chǎn)品價(jià)格仍將高位運(yùn)行全球貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇……2008年4月10日，人民幣對(duì)美元匯率中間價(jià)破“7”2006年5月15日，人民幣對(duì)美元匯率中間價(jià)破“8”人民幣對(duì)美元匯率中間價(jià)走勢(shì)圖人民幣升值-影響（1）中國(guó)紡織工業(yè)協(xié)會(huì)日前在魯、蘇、浙、粵、冀、閩6省的調(diào)研結(jié)果顯示：在人民幣升值、原材料及人工成本不斷上漲、出口退稅降低的情況下，2/3的企業(yè)利潤(rùn)率只有0.62%，其它1/3企業(yè)盡管利潤(rùn)占據(jù)了整個(gè)行業(yè)的80%，但是毛利潤(rùn)率也僅在6%至10%之間。有關(guān)研究數(shù)據(jù)顯示，人民幣每升值1%，紡織行業(yè)的利潤(rùn)總額將下降2%至6%，出口增長(zhǎng)速度總體放慢0.3至0.4個(gè)百分點(diǎn)。事實(shí)上，由人民幣升值帶來(lái)的出口壓力已經(jīng)在近期的相關(guān)數(shù)據(jù)中得以顯現(xiàn)，許多企業(yè)正在失去出口貿(mào)易的興趣。2月份貿(mào)易數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)月中國(guó)對(duì)美國(guó)紡織服裝出口13.86億美元，出現(xiàn)了-17.60%的負(fù)增長(zhǎng)。其中紡織品和服裝各出口5.24億美元和8.62億美元，與去年同期相比幅度分別下降了8.23%和22.41%?！霸S多工廠已經(jīng)不愿意向我們、向海外供貨，微薄的利潤(rùn)正在讓他們逐步放棄部分海外市場(chǎng)”，“對(duì)于我們來(lái)說(shuō)，正常的采購(gòu)業(yè)務(wù)還能維持，但一些玩具、制鞋、服裝工廠可能已經(jīng)‘揭不開鍋’了”，義烏小商品城一位不愿透露姓名的出口分部負(fù)責(zé)人向記者表示。由人民幣升值帶來(lái)的成本危機(jī)、價(jià)格危機(jī)正在侵蝕著這些企業(yè)原本就已十分微薄的利潤(rùn)空間。

人民幣升值-影響（2）[小企業(yè)只能無(wú)奈]人民幣升值對(duì)中小企業(yè)帶來(lái)的沖擊最大。如：我國(guó)的竹炭產(chǎn)品50%依靠出口，匯率的升值給這一行業(yè)帶來(lái)了極大的沖擊。[大企業(yè)也在叫苦]貨品交易量不大，運(yùn)用銀行的遠(yuǎn)期匯率工具來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)不太容易。

[龍頭企業(yè)仍頂不住]專家測(cè)算，如果人民幣兌美元達(dá)到6.5：1，國(guó)內(nèi)的電子信息產(chǎn)業(yè)將出現(xiàn)全行業(yè)虧損。[掌握技術(shù)企業(yè)就不怕]擁有科技創(chuàng)新產(chǎn)品的企業(yè)明確表示“受到的影響有限”。

次貸危機(jī)-成因次級(jí)抵押貸款是指一些貸款機(jī)構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。美國(guó)次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)通常采用固定率和浮動(dòng)利率相結(jié)合的還款方式，即：購(gòu)房者在購(gòu)房后頭幾年以固定利率償還貸款，其后以浮動(dòng)利率償還貸款。引起美國(guó)次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)風(fēng)暴的直接原因是美國(guó)的利率上升和住房市場(chǎng)持續(xù)降溫。在2006年之前的5年里，由于美國(guó)住房市場(chǎng)持續(xù)繁榮，加上前幾年美國(guó)利率水平較低，美國(guó)的次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)迅速發(fā)展。隨著美國(guó)住房市場(chǎng)的降溫尤其是短期利率的提高，次級(jí)抵押貸款的還款利率也大幅上升，購(gòu)房者的還貸負(fù)擔(dān)大為加重。同時(shí)，住房市場(chǎng)的持續(xù)降溫也使購(gòu)房者出售住房或者通過(guò)抵押住房再融資變得困難。這種局面直接導(dǎo)致大批次級(jí)抵押貸款的借款人不能按期償還貸款，進(jìn)而引發(fā)“次貸危機(jī)”。次貸危機(jī)-爆發(fā)2007年2月13日，美國(guó)次級(jí)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)開始浮出水面。匯豐控股為在美次級(jí)房貸業(yè)務(wù)增18億美元壞賬撥備，美最大次級(jí)房貸公司CountrywideFinancialCorp減少放貸，美國(guó)第二大次級(jí)抵押貸款機(jī)構(gòu)NewCenturyFinancial發(fā)布盈利預(yù)警。2007年3月13日，NewCenturyFinancial宣布瀕臨破產(chǎn)，美股大跌。2007年4月4日，裁減半數(shù)員工后，NewCenturyFinancial申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。2007年7月10日，標(biāo)普降低次級(jí)抵押貸款債券評(píng)級(jí)，全球金融市場(chǎng)大震蕩。2007年7月19日，貝爾斯登旗下對(duì)沖基金瀕臨瓦解。2007年8月11日，世界各地央行48小時(shí)內(nèi)注資超3262億美元救市，美聯(lián)儲(chǔ)一天三次向銀行注資380億美元以穩(wěn)定股市。2007年8月14日，美國(guó)、歐洲和日本三大央行再度注入超過(guò)720億美元救市。2007年10月23日，美國(guó)破產(chǎn)協(xié)會(huì)公布9月申請(qǐng)破產(chǎn)的消費(fèi)者人數(shù)同比增加了23%，接近6.9萬(wàn)人。

2007年12月18日，美聯(lián)儲(chǔ)提交針對(duì)次貸風(fēng)暴的一攬子改革措施，歐洲央行宣布額外向歐元區(qū)銀行體系提供5000億美元左右的兩周貸款。2008年1月22日，美聯(lián)儲(chǔ)緊急降息75個(gè)基點(diǎn)；2008年1月30日，美聯(lián)儲(chǔ)降息50個(gè)基點(diǎn)。2008年4月8日，IMF稱全球次貸虧損一萬(wàn)億美元。2008年9月7日，美國(guó)政府宣布接管房地美和房利美。同時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)普爾公司表示將把房利美和房地美從標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)中剔除。次貸危機(jī)-影響（1）美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的惡化、金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不穩(wěn)、失業(yè)增加、居民預(yù)期收入減少、消費(fèi)者信心在下降、消費(fèi)支出增長(zhǎng)處于停滯、信貸緊縮，投資者信心受挫?！拔覀冋?jīng)歷著美國(guó)，也是西方國(guó)家最為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退?！苯?jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨指出，美國(guó)是世界上最大的經(jīng)濟(jì)體和最主要的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)引擎，現(xiàn)在美國(guó)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了一些嚴(yán)重的問(wèn)題，它會(huì)造成全球性的影響?！霸谡麄€(gè)全球化進(jìn)程中，中國(guó)是最大的受益者。但它在分享全球經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，也會(huì)受到全球危機(jī)的影響?！笔返俜摇ち_奇說(shuō)?！斑@種影響可能會(huì)從貿(mào)易和資本兩個(gè)方面產(chǎn)生?！敝袊?guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家樊綱認(rèn)為，美國(guó)是中國(guó)重要的貿(mào)易市場(chǎng)，美國(guó)經(jīng)濟(jì)下降，尤其是當(dāng)消費(fèi)出現(xiàn)下滑，對(duì)中國(guó)的出口顯然會(huì)有一定影響；而資本面上將出現(xiàn)由于美國(guó)次貸危機(jī)，以致近期流入中國(guó)的資本反而會(huì)增多的可能—更多的資金意味著更多的流動(dòng)性，同時(shí)也意味著更容易產(chǎn)生投資過(guò)快增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。

次貸危機(jī)-影響（2）對(duì)美出口額驟降：根據(jù)中國(guó)海關(guān)的最新數(shù)據(jù)，2008年一季度中國(guó)出口3059億美元，增長(zhǎng)21.4％，低于2007年同期6.4個(gè)百分點(diǎn)。其中，中國(guó)向美國(guó)出口534.5億美元，同比增長(zhǎng)5.4％，增幅比上年回落15個(gè)百分點(diǎn)。作為中國(guó)第一大類出口商品，2007年中國(guó)機(jī)電產(chǎn)品對(duì)美出口增幅為18.9％，低于2006年的26.4％。美國(guó)是中國(guó)機(jī)電產(chǎn)品的第一大出口市場(chǎng)，預(yù)計(jì)2008年對(duì)美出口增速有繼續(xù)下滑的趨勢(shì)。自美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，廣東對(duì)美出口增幅從2007年一季度的15.5％下滑到2008年一季度的4.8％。美國(guó)企業(yè)違約率上升，出口壞賬激增：據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司溫州辦事處統(tǒng)計(jì)，2007年3月至2008年2月，該處受理的溫州外貿(mào)出口報(bào)損案件涉及總金額為879.38萬(wàn)美元，同比增長(zhǎng)了639%（全國(guó)同期報(bào)損案值同比增長(zhǎng)250%）。在溫州的報(bào)損案中，有75%的涉案金額來(lái)自美國(guó)?！笆艽钨J危機(jī)影響，上半年，我們接到的全國(guó)報(bào)案數(shù)比去年同期增長(zhǎng)125%。美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)以來(lái)，眾多歐美企業(yè)遭遇資金周轉(zhuǎn)困難，其中一部分歐美企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)向中國(guó)出口企業(yè)轉(zhuǎn)嫁?！敝袊?guó)出口信用保險(xiǎn)公司溫州辦事處負(fù)責(zé)人周毅接受記者采訪時(shí)說(shuō)。2006-2008年出口月同比增長(zhǎng)率比較單位：%數(shù)據(jù)來(lái)源：中華人民共和國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)2006-2008年進(jìn)口月同比增長(zhǎng)率比較單位：%數(shù)據(jù)來(lái)源：中華人民共和國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)2006-2008年月貿(mào)易順差額比較單位：億美元數(shù)據(jù)來(lái)源：中華人民共和國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)商品構(gòu)成（按SITC分類）出口進(jìn)口金額增減%金額增減%總值8,029.022.66,792.031.1一、初級(jí)產(chǎn)品440.231.02,216.570.6

0類食品及活動(dòng)物185.29.082.325.2

1類飲料及煙類8.418.59.542.3

2類非食用原料（燃料除外）65.828.31,019.263.0

3類礦物燃料、潤(rùn)滑油及有關(guān)原料177.266.91,039.283.2

4類動(dòng)植物油、脂及蠟3.6108.266.393.9二、工業(yè)制品7,588.822.14,575.517.9

5類化學(xué)成品及有關(guān)產(chǎn)品488.247.3737.122.5

6類按原料分類的制成品1,475.616.3651.49.4

7類機(jī)械及運(yùn)輸設(shè)備3,811.925.82,567.715.7

8類雜項(xiàng)制品1,803.915.0596.031.7

9類未分類的商品9.2-29.323.293.9單位：億美元數(shù)據(jù)來(lái)源：中華人民共和國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)2008年1-7月進(jìn)出口商品構(gòu)成表數(shù)據(jù)來(lái)源：中華人民共和國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)2008年1-7月出口市場(chǎng)分布出口地區(qū)同比增長(zhǎng)（%）占比變化亞洲22.2-0.1歐洲27.60.9北美9.9-2.2拉美49.20.9大洋洲31.50.1非洲39.50.4正確認(rèn)識(shí)出口面臨的困難中國(guó)的出口企業(yè)要正確看待面臨的困難。從中長(zhǎng)期來(lái)看，這些困難恰恰是推動(dòng)出口企業(yè)升級(jí)換代、加快轉(zhuǎn)變外貿(mào)增長(zhǎng)方式的一個(gè)動(dòng)力。我們的鄰國(guó)，如日本、韓國(guó)等，其產(chǎn)業(yè)用30年時(shí)間就走完了從勞動(dòng)密集型向資本密集型、技術(shù)密集型轉(zhuǎn)變的升級(jí)過(guò)程。我們之所以延續(xù)了這么久，很重要的原因就是一些出口企業(yè)長(zhǎng)期享受低成本勞動(dòng)力的供給，升級(jí)換代的動(dòng)力不夠。因此，隨著勞動(dòng)力成本、環(huán)境成本、土地成本逐漸提高，會(huì)迫使出口企業(yè)放棄那些最低端的勞動(dòng)密集型的環(huán)節(jié)，逐漸地向中端、高端推進(jìn)。出口企業(yè)要靠創(chuàng)新來(lái)提價(jià)，從而轉(zhuǎn)嫁成本。從短期來(lái)看，出口企業(yè)要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。例如，可以用出口的信用證來(lái)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)，也可以到出口信用保險(xiǎn)公司去買保險(xiǎn)來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，還可以用歐元計(jì)價(jià)來(lái)規(guī)避美元貶值的風(fēng)險(xiǎn)。但從中長(zhǎng)期來(lái)看，更為關(guān)鍵的是出口企業(yè)要通過(guò)增強(qiáng)創(chuàng)新能力，使得自己在特定產(chǎn)品上具有比較強(qiáng)的議價(jià)能力。出口企業(yè)應(yīng)對(duì)人民幣升值的對(duì)策[對(duì)策一：改變結(jié)算貨幣]

現(xiàn)在的中小企業(yè)在出口業(yè)務(wù)中，即便有人民幣升值的壓力，但也不敢輕易漲價(jià)，不過(guò)如果進(jìn)出口中小企業(yè)改變以美元計(jì)價(jià)的傳統(tǒng)的話，也能規(guī)避一些人民幣升值的風(fēng)險(xiǎn)。[對(duì)策二：借美元貸款]

“借美元貸款”，這是規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的手段，就是向銀行借美元，當(dāng)一段時(shí)間之后公司需要還清美元貸款時(shí)，因?yàn)槿嗣駧挪粩嗌?，美元貶值，企業(yè)可以用更少的人民幣來(lái)償還美元貸款。[對(duì)策三：遠(yuǎn)期結(jié)售匯]

利用時(shí)間差來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的手段還不止這些，遠(yuǎn)期結(jié)售匯無(wú)論對(duì)進(jìn)口企業(yè)、還是出口企業(yè)而言，都是一個(gè)行之有效并值得考慮的保值手段。[對(duì)策四：貨幣掉期]

對(duì)于一部分“兩頭在外”的中小企業(yè)，則可以選擇貨幣掉期來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)應(yīng)對(duì)次貸危機(jī)的對(duì)策[對(duì)策一：開拓國(guó)外新市場(chǎng)]貝克曼集團(tuán)是浙江省最大的襯衫出口企業(yè)之一，

在2007年上半年美國(guó)次級(jí)貸危機(jī)剛露出萌芽，貝克曼集團(tuán)就用最快的速度招聘了開拓歐洲市場(chǎng)的專業(yè)人才，現(xiàn)在，他們?cè)跉W洲的客戶已經(jīng)從法國(guó)和意大利擴(kuò)大到英國(guó)、瑞典。南龍集團(tuán)也開始把他們的滑板車、保溫杯等五金產(chǎn)品賣到了非洲。[對(duì)策二：開拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)]

中國(guó)有世界上最大的潛在市場(chǎng)，在國(guó)外企業(yè)紛紛搶灘這一市場(chǎng)的同時(shí)，國(guó)內(nèi)企業(yè)在發(fā)展出口業(yè)務(wù)的同時(shí)也應(yīng)充分重視國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)“兩條腿走路”。[對(duì)策三：調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)]

貝克曼集團(tuán)分析，這次次級(jí)貸款危機(jī)對(duì)美國(guó)消費(fèi)市場(chǎng)的影響主要是在中低收入者，但是對(duì)中高層收入者影響并不是特別大，所以他們想通過(guò)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整把中低檔襯衫產(chǎn)量縮小，往中高檔的襯衫產(chǎn)品去發(fā)展，實(shí)際上還是保持美國(guó)市場(chǎng)的份額不變。[對(duì)策四：政府要在政策上給予支持]

在短期內(nèi)，集中出臺(tái)的針對(duì)出口的外貿(mào)政策，可以考慮過(guò)渡期更長(zhǎng)一點(diǎn)，讓企業(yè)能夠更好地適應(yīng)。此外，出口退稅率可以考慮結(jié)構(gòu)性地上調(diào)。目錄一、我國(guó)對(duì)外貿(mào)易面臨的困境及對(duì)策二、國(guó)際貿(mào)易中交易風(fēng)險(xiǎn)的防范國(guó)際貿(mào)易的主要交易風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)：是進(jìn)出口企業(yè)的首要風(fēng)險(xiǎn)，是指交易的對(duì)方因資金困難、信用較差、故意詐騙等原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：是進(jìn)出口企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)，是指對(duì)外貿(mào)易中因價(jià)格變動(dòng)給交易方帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)：是出口業(yè)務(wù)中的附屬風(fēng)險(xiǎn)，是指對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)中，由于外匯匯率變動(dòng)給交易方帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。1、對(duì)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范充分調(diào)查對(duì)方資信是避免商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的最直接有效的方法。首先，我們應(yīng)該同那些信譽(yù)良好的大公司開展業(yè)務(wù)；其次，應(yīng)通過(guò)我駐外使館、商務(wù)處等調(diào)查對(duì)方資信。科學(xué)地?cái)M定銷售合同條款，力爭(zhēng)采用即期信用證結(jié)算貨款，并對(duì)開證銀行、結(jié)算單據(jù)做完整準(zhǔn)確的規(guī)定，為單單一致、單證一致，順利結(jié)匯奠定基礎(chǔ)，如采用跟單托收，應(yīng)選擇CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，并投保賣方利益險(xiǎn)，以防造成貨款兩空的損失。嚴(yán)格履行合同義務(wù)。出口企業(yè)一定要嚴(yán)格履行合同義務(wù)，切不可采用倒簽提單等非法手段掩蓋違約事實(shí)。通過(guò)中國(guó)銀行開展保付代理業(yè)務(wù)。保付代理簡(jiǎn)稱保理，即事先與銀行簽定協(xié)議書，成交前，由銀行代為調(diào)查對(duì)方資信，并通知進(jìn)出口企業(yè)可對(duì)外簽定合同的具體金額和產(chǎn)品范圍；簽定合同后，銀行先行付款85％-100％，再向交易對(duì)方索償，而且，銀行可代為制單或進(jìn)行會(huì)計(jì)賬面處理。2、對(duì)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的防范由于國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的構(gòu)成因素不同，影響價(jià)格變動(dòng)的因素也多種多樣，因此外貿(mào)企業(yè)要隨時(shí)跟蹤世界市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，正確制定銷售價(jià)格。科學(xué)擬定合同中的價(jià)格條款是防止價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的最直接的辦法。對(duì)外作價(jià)有三類方法，其一是固定作價(jià)，采用這一方法，必須對(duì)商品的價(jià)格前景作出準(zhǔn)確判斷；其二是非固定作價(jià)，指在簽定合同時(shí)只規(guī)定作價(jià)時(shí)間和作價(jià)方法，具體的價(jià)格留待以后確定；其三是制定價(jià)格調(diào)整條款，把價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定在一定范圍內(nèi)。利用商品期貨市場(chǎng)套期保值，減少或避免價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。具體做法是在出口現(xiàn)貨的同時(shí)，在國(guó)際商品期貨市場(chǎng)再買進(jìn)一筆相同數(shù)量、相同金額、同期交割的期貨，形成一種反向資金流動(dòng)，從而用期貨市場(chǎng)上的贏利彌補(bǔ)現(xiàn)貨業(yè)務(wù)中價(jià)格上漲帶來(lái)的損失。3、對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范正確選擇計(jì)價(jià)貨幣和結(jié)算貨幣，從根本上防止外匯風(fēng)險(xiǎn)。通常，在出口業(yè)務(wù)中，選擇硬幣作為合同中的計(jì)價(jià)貨幣和結(jié)算貨幣，這樣做，結(jié)算日出口方所得人民幣數(shù)會(huì)比簽定合同時(shí)的預(yù)計(jì)人民幣數(shù)多，會(huì)從根本上避免外匯風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。科學(xué)制定銷售合同中的價(jià)格條款。如果交易對(duì)方要求用某種軟幣計(jì)價(jià)，可適度提高出口價(jià)格，或采用即期信用證結(jié)算貨款，盡量縮短交貨與付款的時(shí)間間隔，減小外匯風(fēng)險(xiǎn)。恰當(dāng)利用外匯業(yè)務(wù)減小或防止外匯風(fēng)險(xiǎn)。4、信用證欺詐和防范信用證作為國(guó)際貿(mào)易支付領(lǐng)域一項(xiàng)成熟的商業(yè)制度，從其產(chǎn)生至今一直在該領(lǐng)域發(fā)揮著不可替代的作用。信用證的最顯著特點(diǎn)是其獨(dú)立于買賣雙方的基礎(chǔ)合同，并且在其中銀行負(fù)第一性付款責(zé)任，使交易由商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。由于銀行信用的優(yōu)越性，信用證業(yè)務(wù)為國(guó)際貿(mào)易的順利進(jìn)行提供了安全保障，同時(shí)，銀行還可借助信用證向買賣雙方提供資金融通等便利。長(zhǎng)期以來(lái)，幾乎沒(méi)有人懷疑，以信用證作為國(guó)際貿(mào)易支付工具，是最安全、最公平、也是最有保障的方式。然而，任何事物都具有兩面性，信用證業(yè)務(wù)也不例外。近年來(lái)，國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域頻頻出現(xiàn)的信用證欺詐行為，嚴(yán)重干擾了正常的國(guó)際貿(mào)易秩序，人們由原來(lái)的認(rèn)為信用證是萬(wàn)無(wú)一失的國(guó)際結(jié)算方式，轉(zhuǎn)變?yōu)椴桓倚湃?。為了保障?guó)際貿(mào)易活動(dòng)的正常進(jìn)行，切實(shí)防范信用證交易中的欺詐行為，已經(jīng)引起國(guó)際社會(huì)中越來(lái)越多人的關(guān)注。信用證的含義及其主要內(nèi)容（1）信用證（LetterofCredit,L/C）是銀行開具的有條件的書面付款承諾。按照國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（500號(hào)出版物）第2條的解釋和表述，信用證是指一項(xiàng)約定，即由銀行（開證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，或以自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票；授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌并支付該匯票；授權(quán)另一家銀行議付。信用證的含義及其主要內(nèi)容（2）信用證并無(wú)統(tǒng)一的格式，但其主要內(nèi)容基本上是相同的，大體包括：對(duì)信用證自身的說(shuō)明；匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)等；對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?；?duì)單據(jù)的要求；特殊條款；開證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。信用證的當(dāng)事人開證申請(qǐng)人（Applicant），又稱開證人（Opener）開證行（OpeningBank,IssuingBank）通知行（AdvisingBank,NotifyingBank）受益人（Beneficiary）議付行（NegotiatingBank）付款行（PayingBank,DraweeBank）此外，還可能涉及到保兌行、償付行、受讓人等其他當(dāng)事人信用證支付的一般程序圖開證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）受益人（出口人）付款行開證行通知行議付行1234586791110信用證欺詐的種類及特征（1）開出假信用證，騙取貨物電開證無(wú)密押；假冒或偽造開證行有權(quán)簽字人員的印簽或簽字；信用證繞過(guò)通知行直接開/寄給出口商；開證行行名、地址不詳；要求寄單第三家銀行而第三家銀行卻系假冒；信用證金額較大，而裝運(yùn)期較短，逼使受益人倉(cāng)促發(fā)貨；來(lái)證規(guī)定裝船后由受益人寄一份正本B/L給申請(qǐng)人；開立遠(yuǎn)期信用證，并許以優(yōu)厚利率。信用證欺詐的種類及特征（2）利用“軟條款”詐騙信用證含有暫不生效條款；信用證規(guī)定某些條件確認(rèn)滿足后開證行方付款；裝運(yùn)日、裝運(yùn)港等須待開證申請(qǐng)人以修改書的形式通知，而買方卻不及時(shí)安排或落實(shí)；信用證條款自身互相矛盾，使受益人無(wú)法執(zhí)行；貨物由申請(qǐng)人出具檢驗(yàn)證書，且簽字須經(jīng)開證行核實(shí)或與其留檔一致；要求受益人將一份正本B/L徑寄申請(qǐng)人，申請(qǐng)人可憑正本B/L不付款而先提貨。信用證欺詐的種類及特征（3）利用虛假單據(jù)騙取貨物受益人根本沒(méi)有出運(yùn)貨物，偽造單據(jù)憑以獲得信用證項(xiàng)下的貨款；受益人出運(yùn)假貨、劣貨，騙取運(yùn)輸單據(jù)；受益人串通承運(yùn)人出具與信用證相符的虛假內(nèi)容的單據(jù)，如預(yù)借B/L或倒簽B/L等。信用證欺詐的主要成因信用證機(jī)制本身存在法律漏洞是信用證欺詐易于得逞之主要原因信用證的基本原則：獨(dú)立性原則單據(jù)交易原則嚴(yán)格相符原則只要受益人提交的單據(jù)表面上完全符合信用證條款，開證行須向受益人兌付貨款。信用證欺詐的預(yù)防措施通知行須認(rèn)真檢驗(yàn)信用證的真實(shí)性開證行須謹(jǐn)慎選擇客戶幾點(diǎn)注意:外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客商的資信調(diào)查；正確認(rèn)識(shí)信用證結(jié)算的特點(diǎn)；進(jìn)一步熟諳和掌握《統(tǒng)一慣例》；審核信用證，發(fā)現(xiàn)軟條款及時(shí)修改；細(xì)心從事交易的每一環(huán)節(jié)，防患于未然。確定信用證欺詐的標(biāo)準(zhǔn)（1）信用證欺詐是一種故意行為，主觀上必須有欺詐的故意，同時(shí)還要有客觀事實(shí)確定主觀上的故意：有足夠的證據(jù)證明賣方故意不裝運(yùn)、不交付單證項(xiàng)下的部分或全部貨物；在買方或其他有關(guān)方提出異議后賣方?jīng)]有實(shí)質(zhì)上補(bǔ)救措施的。客觀方面：賣方提供的是偽造的單證或完全不交付單證項(xiàng)下的貨物；部分交付單證所代表的貨物，但所交付的僅僅是次要的貨物，或所交付的這部分貨物令買方完全無(wú)法實(shí)現(xiàn)普遍公認(rèn)的買貨目的；賣方所交付的貨物達(dá)不到單證所代表貨物價(jià)值的50%。確定信用證欺詐的標(biāo)準(zhǔn)（2）1989年我國(guó)“高法”根據(jù)多年的實(shí)踐作出規(guī)定：“根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，如有充分證據(jù)證明賣方是利用簽訂合同進(jìn)行欺詐，且中國(guó)銀行在合理時(shí)間內(nèi)尚未對(duì)外付款的，人民法院可根據(jù)買方的請(qǐng)示，凍結(jié)信用證項(xiàng)下的貨款。在遠(yuǎn)期信用證情況下，若中國(guó)銀行已承兌了匯票，中國(guó)銀行在信用證上責(zé)任已變成票據(jù)業(yè)務(wù)上的無(wú)條件付款責(zé)任，人民法院就不應(yīng)加以凍結(jié)?！毙庞米C欺詐例外原則不可撤銷的信用證獨(dú)立原則，是信用證制度的基本特征，一般情況下，法院不會(huì)由于買方指控貨物不合質(zhì)量而命令銀行停付。但1941年美國(guó)法院審理斯特恩訴亨利?施羅德銀行案件中，首次確立了信用證交易的“欺詐例外原則”作為信用證獨(dú)立原則的一項(xiàng)例外，這成為打擊不法商人的欺詐活動(dòng)、保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的一件有力武器。UCP600與UCP500比較(1)UCP600的編寫背景《跟單信用證統(tǒng)一慣例》于1933年問(wèn)世以來(lái)，歷經(jīng)數(shù)次修改，先后形成1951年修訂本、1962年修訂本、1974年修訂本、1983年修訂本、1993年修訂本（UCP500）。隨著時(shí)代的變遷、科技的進(jìn)步和國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，UCP500的一些條款明顯不再適用目前貿(mào)易環(huán)境的變化。國(guó)際商會(huì)于2002年初成立統(tǒng)一慣例修訂工作小組，開始了UCP500的修訂，并于2006年10月25日完成修訂，UCP600于2007年7月1日開始實(shí)施。UCP600與UCP500比較(2)UCP600的特點(diǎn)UCP600內(nèi)容更簡(jiǎn)潔。UCP500有49個(gè)條款，UCP600簡(jiǎn)化為39個(gè)條款。UCP600條理更清楚。對(duì)UCP500的條款進(jìn)行大量合并和重整，條理清晰，層次清楚。UCP600表達(dá)更準(zhǔn)確。對(duì)UCP500中模棱兩可、表達(dá)不清之處，進(jìn)行了準(zhǔn)確的描述和界定。條款的刪除。對(duì)UCP500中重復(fù)性的、無(wú)關(guān)緊要的詞句或條款予以刪除。條款的更正。對(duì)UCP500中與操作實(shí)務(wù)不盡相符的條款進(jìn)行必要的補(bǔ)充或更正。UCP600與UCP500比較(3)UCP600增加的條款UCP600第2條對(duì)下列概念予以明確：通知行、申請(qǐng)人、銀行工作日、受益人、相符交單、保兌、保兌行、信用證、承付、開證行、議付、指定銀行、交單。有效地避免了由于語(yǔ)言、文化、價(jià)值取向的差異而產(chǎn)生的理解差異。UCP600與UCP500比較(4)UCP600刪除的條款刪除L/C可撤銷概念刪除“除非信用證另有規(guī)定”的表述刪除運(yùn)輸單據(jù)“不得含有僅以風(fēng)帆為動(dòng)力的批注”刪除運(yùn)輸行單據(jù)條款刪除運(yùn)輸單據(jù)額外費(fèi)用的列舉UCP600與UCP500比較(5)UCP600明確的條款明確沉默不等于接受明確即使單據(jù)遺失，開證行也必須付款UCP600與UCP500比較(6)UCP600與UCP500的主要區(qū)別:增加單復(fù)數(shù)同義的表述。UCP600第3條規(guī)定，如情形適用，單數(shù)詞包含復(fù)數(shù)含義，復(fù)數(shù)詞包含單數(shù)含義（WHEREAPPLICABLE,WORDSINTHESINGULARINCLUDETHEPLURALANDINTHEPLURALINCLUDETHESINGULAR)。避免行文過(guò)于繁冗造成閱讀障礙。UCP600與UCP500比較議付的含義發(fā)生變化。UCP600第2條規(guī)定，議付指銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票或單據(jù)的行為。也就是說(shuō)，UCP弱化了UCP500對(duì)議付的定義，它強(qiáng)調(diào)議付必須有以下幾個(gè)條件：（1）議付信用證中的指定銀行才可以議付；（2）單證相符；（3）議付行向開證行索償之前，向受益人作出的書面承諾，在開證行付款日或之前付款。UCP600與UCP500比較增加對(duì)BETWEEN和BEFORE的解釋，對(duì)FORM的解釋更加準(zhǔn)確。UCP500UCP600to、until、till包含提到的日期包含提到的日期after不包含提到的日期不包含提到的日期before無(wú)不包含提到的日期between無(wú)包含提到的日期from（確定裝運(yùn)日期前）包含提及的日期確定裝運(yùn)日期時(shí)包含提及的日期，在確定到期日時(shí)不包含提及的日期UCP600與UCP500比較允許延期付款信用證貼現(xiàn)。在UCP600中，國(guó)際商會(huì)承認(rèn)了延期付款信用證的融資功能。UCP600第12條b款規(guī)定，開證行指定一銀行承兌匯票或作出延期付款承諾，即為授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購(gòu)買其已承兌的匯票或已作出的延期付款承諾。這說(shuō)明，在延期付款信用證項(xiàng)下，指定銀行可以貼現(xiàn)自己承兌的匯票，購(gòu)買自己承擔(dān)的延期付款承諾。如果不希望指定銀行提前預(yù)付或購(gòu)買，開證行應(yīng)在信用證中明確注明或排除第12條b款。UCP600與UCP500比較建立單據(jù)必須滿足其功能的標(biāo)準(zhǔn)。UCP500第21條規(guī)定，當(dāng)要求提供運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時(shí)，信用證中應(yīng)規(guī)定該單據(jù)的出單人及它們的措辭內(nèi)容。如果信用證中沒(méi)有這樣的規(guī)定，只要提交單據(jù)的內(nèi)容與提交的其他規(guī)定單據(jù)不矛盾，銀行即予接受。這樣寬松的約束易造成對(duì)該條款的濫用，如：包裝箱不表明包裝，質(zhì)量證不顯示質(zhì)量，檢驗(yàn)證沒(méi)有檢驗(yàn)結(jié)果。UCP600第14條f款規(guī)定，如果信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)或商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人或其數(shù)據(jù)內(nèi)容，則只要提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能，與信用證條款及其他單據(jù)不相矛盾，銀行將接受該單據(jù)。UCP600與UCP500比較若非CONSIGNEE或NOTIFYPARTY，申請(qǐng)人和受益人的聯(lián)系地址可以不同于L/C的規(guī)定。UCP600第14條j款規(guī)定，當(dāng)受益人和申請(qǐng)人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時(shí)，無(wú)須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同，但必須與信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國(guó)。聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)（傳真、電話、電子郵件及類似細(xì)節(jié)）作為受益人和申請(qǐng)人地址的一部分時(shí)將被不予理會(huì)。然而，如果申請(qǐng)人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)作為運(yùn)輸單據(jù)上的收貨人或通知方細(xì)節(jié)的一部分時(shí)，應(yīng)與信用證規(guī)定的相同。UCP600與UCP500比較拒付電增加“持單直至申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)”的選擇。UCP500第14條d款規(guī)定，開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)后，其做法必須符合如下要求：發(fā)出一次拒付電文；列明所有不符點(diǎn)；說(shuō)明是否持單聽(tīng)候交單人處理，或退還交單人。實(shí)際上，在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)出口雙方交易成本相對(duì)較高，在貨物行情看好時(shí)，僅僅因?yàn)閱螕?jù)瑕疵而真正拒付的進(jìn)口商并不多。UCP600第16條c款增加“開證行持單直至申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)”的選擇。U