石油化工公司借款和各項費用開支審批及報銷

程序1為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。2借款及報銷審批程序2.1出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差大數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門主管同意，再由財務主管批準，經(jīng)副總經(jīng)理審批，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。2.2凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。2.3其他臨時借款，如購置款、業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同Io4試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。借款出差人員回公司后，七天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或七天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，部門主管簽字和財務主管簽字，經(jīng)副總經(jīng)理審批，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后,方予報銷。3出差開支標準及報銷審批1公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按規(guī)定執(zhí)行。備部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。2車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。3因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準。4根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，然后由部門經(jīng)理簽認報財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。7出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間。出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。10報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門主管簽字和財務主管簽字，經(jīng)副總經(jīng)理審批，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予報銷。4業(yè)務招待費標準及報銷審批4.1因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準。2業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實,再報財務經(jīng)理審核，然后由副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，方能付款報銷。3超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況,須經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核加簽。4公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，應先提出書面申請，須經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準并簽字報銷。5其他費用開支標準及審批屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報