對賬管理制度財務管理必定要做好對賬工作，不然誰也沒法保證當期損益完整正確、賬務辦理完整正確、財產資本存貨完整安全、應收對付完整無誤。公司總經理和財務經理要常常過問或檢核對賬工作，以保證對賬工作落到實處。第一章總則第一條為規(guī)范賬務監(jiān)控，提升賬務數(shù)據(jù)真切水平，躲避和實時發(fā)現(xiàn)賬務問題隱患，保證賬賬符合和賬實符合，擬訂本制度。第二條對賬工作包含會計賬核對、監(jiān)控賬對賬、應收款對賬、對付款對賬。對賬工作由財務部主持，由有關部門或人員支持配合。第三條對賬工作應該在規(guī)定的時間內達成；對賬工作波及到的公司內部人員應該踴躍配合，優(yōu)先達成。對賬工作常常波及各部門，甚至可能波及個人的利益，因此對賬工作不單需要制度化、以及財務經理的協(xié)調交流，更需要總經理的絕對支持。什么叫“絕對支持”簡單地講就是要要求有關人員“優(yōu)先達成”對賬工作，把其余客觀的要素和工作放后，優(yōu)先配合做好對賬工作。第四條對賬工作波及到的人員應該在對賬前，達成本員工作范圍內的賬務辦理、賬務登記，以成立真切靠譜的對賬平臺。對賬平臺的基本要求，就是每日要在第一時間內達成各自的工作。如何才能在第一時間內完成各自的工作這需要優(yōu)化各樣單據(jù)的報送流程，一般來講，單據(jù)必定要每日送到到所需部門特別是財務部門，以利于進行賬務辦理。假如單據(jù)不可以實時送到所需部門，公司的信息化管理就會斷層，便可能不會真切，就會嚴重影響到財務管理工作。第五條監(jiān)控賬對賬、應收款對賬、對付款對賬應該兩方署名或蓋賬確認，以明確責任和規(guī)避管理風險；署名或蓋印確認的資料應該妥當保留和規(guī)檔。第六條對賬責任人在對賬過程中，能夠以公司的利益為重，主動、踴躍、熱忱的與對方單位或個人友善配合和交流，建立優(yōu)秀的部門形象和公司形象。第七條應收對付款對賬應該以賬面余額數(shù)據(jù)作為兩方確認的數(shù)據(jù)。關于影響兩方確認的數(shù)據(jù)一般在“未達事項”和“確認事項”里進行描繪，同時兩方應該踴躍配合，共同對“未達事項”和“確認事項”進行核查究竟。為何對賬要以賬面余額數(shù)據(jù)作為兩方確認的數(shù)據(jù)一是能夠保持對賬確認表的數(shù)據(jù)與會計賬面的數(shù)據(jù)一致，便于過后核查；二是假如會計賬上沒有的數(shù)據(jù)也賜予確認，過后可能再次核對時會給工作帶來復雜和繁瑣；三是對會計賬沒有的資料獨立出來，更能夠反對付賬中問題的焦點，以便于解決。第二章會計賬核對第八條會計賬核對，是指每位會計人員在月度終了，要對各自負責的賬務進行核對，要點核對擁有勾稽關系的數(shù)據(jù)能否符合和協(xié)助項目核算能否串戶。第九條核對流程：、每位會計人員平時做好賬務辦理，并按期（如：每禮拜一）經過“查問功能”或“設置檢查功能”自我檢查擁有勾稽關系的數(shù)據(jù)能否符合和協(xié)助項目核算能否串戶，但最遲在次月5日前應該檢查完成。為何每位會計各自的會計賬核對最遲次月5日前要檢查完成假如每位會計各自的會計賬核關于次月5日前沒有檢查完成，會影響到其余會計人員的工作，如：成本核算和差錯賬務的調整，同時也會影響到8日出報表。2、次月7日下午主辦會計應該對會計賬進行全面核對，對存在的差錯應該實時要求修正。3、次月8日在出報表前，主辦會計要對會計賬再次核對一遍，以防止結賬后返工。第十條會計賬賬核對主要包含：、損益科目方向檢查：檢查一級損益科目能否記錯方向。、收入成本數(shù)目檢查：檢查每個品種的收入數(shù)目與對應的成本數(shù)目能否一致。有的會計人員在結轉成本時，不是將各品種的收入數(shù)目先導出來，在去找尋“存貨科目”對應各品種的挪動均勻價錢來計算各品鐘的成本，而是采納“粗拙”的作法，即以收入總數(shù)目乘以一個的價錢作為成本，或依據(jù)各品種的收入乘以（1-認定的毛利率）作為成本，使的每個品種的收入數(shù)目和成本數(shù)目不可以配比，使得存貨嚴重串戶、賬實不符，使得存貨管理失控。、明細科目檢查：檢查末級科目在歸屬二級三級科目時能否有串戶。明細科目串戶是常常的事情，比方應收對付款項，假如設置多層分類，簡單造成一個單位有幾個來往，會影響與客戶或供給商的對賬工作。因此，應該常常檢查。、存貨挪動加權均勻價檢查：經過平時掌握成本信息和自己的判斷力，檢查每個品種的挪動加權均勻價能否合理，特別是不同意存貨出現(xiàn)負數(shù)。、待攤預提項目檢查：檢查每個月待攤預提項目能否待攤預提。、科目協(xié)助項目檢查：檢查科目協(xié)助項目（末級科目）能否重復設置，特別是新增的末級科目必定要謹慎檢查能否重復才能新增。第三章監(jiān)控賬對賬第十一條監(jiān)控賬對賬，是指會計責任人應該按期（如：每禮拜一）與庫房、車間、銷售會計（內勤人員或開票員）、出納、行政部及各部門核對存貨賬、車間領料臺賬、銷售臺賬、貨幣資本賬（出納賬）、固定財產臺賬和各部門花費臺賬，以保證賬賬符合。為何叫監(jiān)控賬監(jiān)控賬是特別重要的賬，是財務管理的重要構成部分。之因此叫監(jiān)控賬，就是會計人員必定要對這些賬執(zhí)行監(jiān)察和控制，并對存在的問題進行協(xié)調解反應，保證賬賬符合，同時以監(jiān)控賬去管理實物。第十二條監(jiān)控賬的格式設置、編制要求，以及平時的數(shù)據(jù)改動管理，由財務部一致擬訂和執(zhí)行，以便于對賬工作順利展開。第十三條監(jiān)控賬對賬時間：1、銷售臺賬：銷售會計與臺賬會計每禮拜對賬一次，次月2日前對上月的銷售臺賬全面核對確認。2、存貨賬：會計與倉管員每旬對賬一次，次月4日前對上月的存貨賬全面核對確認。3、車間領料臺賬：會計、倉管員與車間統(tǒng)計員每旬對賬一次，次月4日前對上月車間的領料數(shù)目、耗費數(shù)目和在產品數(shù)目全面核對確認。4、錢幣資本賬：財務經理主假如主辦會計每個月起碼4次不按期突發(fā)清點出納員管理的錢幣資金賬，并兩方署名確認；同時在月終后6天內依據(jù)銀行對賬清單，經過編制銀行余額改動情況表進行對賬確認。5、固定財產臺賬：報表編制完成后5天內，由會計與行政部財產管理員署名確認“固定財產臺賬”，并追蹤、反應行政部對財產實物管理的狀況。6、各部門花費臺賬：次月9日向各部門供給花費明細賬，并進行核對確認。第十四條對賬流程：、由會計主動供給資料給對方確認。、會計對存在的差別或問題提出辦理建議，或向上司領導請示辦理建議。、兩方署名確認。第四章應收款對賬第十五條應收款對賬，是指會計人員于報表達成后主動與客戶或經過有關部門或人員核對來往賬，并兩方署名或蓋賬確認。應收款對賬包含應收賬款對賬和其余應收賬款對賬。為何應收款對賬要在報表達成后展開一般來講，應收款和對付款對賬要在報表達成后展開。原由是，防止會計賬核對未達成而造成差錯，或增添對賬工作量。有的公司總經理睬責備會計為何不可以實時對賬，實質上公司總經理應該理解財務管理的基來源理。假如賬務還沒有辦理完成，而采納統(tǒng)計方式加加減減后進行對賬，簡單產生數(shù)據(jù)差錯。第十六條應收賬款對賬流程：1、由銷售會計于報表達成后2天內負責編制“應收賬款對賬確認表”，交由銷售部負責安排與客戶對賬。、銷售部負責在規(guī)定的時間內達成對賬確認工作：傳統(tǒng)通路的客戶在次月月尾前對賬完成，現(xiàn)代通路的客戶每季度確認一次于每季度的第一個月月尾前對賬完成。、負責與客戶對賬的人員，在對賬過程中如碰到不清楚的來往等狀況，直接向臺賬會計咨詢；臺賬會計應該踴躍配合或會同銷售會計主動配合對賬工作。、銷售會計負責追蹤對賬管理，并負責回收“應收賬款對賬確認表”。、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由銷售會計負責監(jiān)察、辦理和反應。第十七條其余應收款對賬流程：1、由主辦會計或要求其余會計于報表達成后2天內，主動與有關單位或個人對賬確認。、其余應收款對賬確認后，主辦會計或其余會計應該將其余應收款資料提交給有關部門負責催款。、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由主辦會計負責監(jiān)察、辦理和反應。第十八條每位銷售經辦人是對賬責任人，應該設置賬簿，實時登記客戶來往明細賬，并經常、主動地與客戶、臺賬會計對賬，以深入來往對賬管理，建立公司優(yōu)秀形象。業(yè)務員是銷售管理的“橋梁”，務必做好客戶來往賬，不然要向客戶收款是相當被動的，同時，一定常常的與臺賬會計對賬，確認符合后才能與客戶對賬。賬做好了，不單有益于提升業(yè)務員的素質形象，也有益于提升公司的管理形象。第五章對付款對賬第十九條對付款對賬，是指會計人員于報表達成后配合或主動與供給商或經過有關部門或人員核對來往賬，并兩方署名或蓋賬確認。對付款對賬包含對付賬款對賬、預收賬款對賬和其余對付賬款對賬。第二十條對付款對賬一般對付方要求而展開對賬工作，會計人員應該仔細踴躍對付；同時，在對付款單位或個人沒有要求對賬的狀況下，會計人員每個月應該自我檢查，要點檢核對付款賬面出現(xiàn)負數(shù)的項目和大額對付款的項目。第二十一條未對賬確認的對付款在付款時，不得超出未確認額度的50%。未對賬確認的對付款，其賬面金額未必完整正確，有可能存在價錢差別，更可能存在單位串戶，因此，在未對賬確認以前，財務經理一般要控制付款的額度。假如是合同要求應該付款的，應該妥當解決此關系。第二十二條假如對付款單位或個人已達三個月沒有主動與公司對賬，會計人員應該主動或經過采買部門與對付款單位或個人對賬確認。為何要主動與對付款單位或個人對賬一是能夠認識對付款項目能否持續(xù)存在；二是能夠實時發(fā)現(xiàn)對付款項目能否串戶；三是能夠實時清理不良的對付款項目。第二十三條對付賬款對賬流程：1、每季度報表達成后2天內由采買會計或經過采買員通知供給商供給對賬明細資料。、采買會計依據(jù)供給商供給的明細資料逐筆賜予核對，并保留好明細資料，同時依據(jù)供給商供給的對賬確認表進行兩方署名確認。假如供給商未能供給對賬確認表，公司能夠設置“對付賬款對賬確認表”進行兩方確認，并與供給商供給的明細資料一并存檔。、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由采買會計負責監(jiān)察、辦理和反應。為何要編制“對付賬款對賬確認表”很多公司的對賬特別不規(guī)范，財務人員也不懂得規(guī)范化對賬，常常采